Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Декабря 2012 в 15:23, дипломная работа
Цель данного исследования – обоснование инвестиций в предприятие сельского хозяйства на основе разработки инвестиционного бизнес-плана с использованием программного продукта «Project Expert».
Исходя из поставленной цели, основными задачами работы являются:
изучить теоретические аспекты стратегического планирования, систематизировать методические подходы, обеспечивающие эффективность разработки инвестиционной стратегии коммерческой организации;
исследовать рыночную конъюнктуру деятельности объекта исследования;
разработать предложения по реализации инвестиционного проекта, направленного на сохранение и развитие финансово-производственной деятельности;
провести оценку экономической эффективности предложенного инвестиционного проекта, доказать эффективность вложения заемных средств в проект, с использование программного продукта «Project Expert».
Введение……………..…………………………………………………………..….3
Глава 1. Стратегическое планирование инвестиционной деятельности на предприятии……………………………………………………………………..….8
1.1. Предприятия агропромышленного комплекса и тенденции развития отрасли……………………………………………………………………………..8
1.2. Инновации и инвестиции в сельском хозяйстве…………………..……….11
1.3. Стратегическое управление организацией………………… ..……..…….16
1.4. Project Expert – программное средство разработки бизнес планов и оценки инвестиционных проектов……………..…………………………..…………….40
Глава 2. Инвестиционный бизнес-план развития предприятия сферы АПК……………………………………………………………………….……….60
2.1.Резюме бизнес плана………………………………………………….. …….60
2.2. Инвестиционный план……………………………………….……..………..65
2.3. План сбыта………………………………………………………… ..……….70
2.4. План производства…………………………………………………..……….73
2.5. Эффективность инвестиций…………………………………..……..………78
Заключение……………………………………………………………….……...103
Список литературы……………………………………………………….……..106
Первая продукция гусеводства, в виде ощипанных охлажденных тушек поступит на прилавки в начале декабря 2013 года, чтобы попасть на новогодний стол жителей города. Реализация продукции будет производиться через продуктовые рынки и сети супермаркетов: «Тихий город», «Командар», «Елистратовский», «Орел», «Десятка», «Караван».
Предполагается
постепенное наращивание
Основой производства кормов является выращивание фуражного зерна пшеницы и овса на арендуемых землях общей площадью в 2013 году - 1500 га и 3000 га с 2014 года. Излишки зерна будут продаваться на местном рынке зерна по цене 3500 рублей за тонну.
В апреле 2014 года будут производиться первые закладки яиц в инкубатор. Всего ожидается получение 112 500 яиц с марта по май ежемесячно. Учитывая выводимость гусят соответствующую по нормам 78,6%, общий приплод суточных гусят составит 265275 голов.
Суточные гусята будут реализовываться личным и фермерским подсобным хозяйствам региона. В силу того, что спрос на суточных гусят превышает предложение более чем 2 раза, у ООО «СПП Удачное» есть все шансы стать ведущим поставщиком суточных гусят в крае. А планируемые объемы производства продукции позволят установить цену чуть ниже уровня, предлагаемого рынком, что тем самым повысит конкурентоспособность данной продукции и даст возможность снизить риски проекта.
Инвестиционные затраты проекта составляют - 84 500 000 руб., в том числе:
Таблица 7
Эффективность инвестиций
Показатель |
Рубли |
Ставка дисконтирования, % |
11,00 |
Период окупаемости - PB, мес. |
61 |
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. |
74 |
Чистый приведенный доход – NPV |
31 238 614 |
Индекс прибыльности – PI |
1,36 |
Внутренняя норма рентабельности - IRR, % |
20,72 |
Период расчета интегральных показателей -105 мес.
Наименование проекта - "Гусиный комплекс"
Дата начала проекта - 01.04.2012
Продолжительность - 64 мес.
Валюта проекта: рубль
Таблица 8
Налоги
Название налога |
База |
Период |
Ставка |
Страховые взносы |
Зарплата |
Месяц |
10.3% |
Сбор за травматизм |
Зарплата |
Месяц |
1.1% |
ЕСХН |
Прибыль |
6 мес. |
6% |
Платежи за аренду земли осуществляются ежеквартально в размере 80 000 руб. за 1 000 га в год. Убытки предыдущих периодов списываются сразу.
Таблица 9
Список продуктов/услуг
Наименование |
Ед. изм. |
Нач. продаж |
Тушка ощипанная |
гол. |
01.04.2013 |
Зерно (пшеница) |
т. |
01.04.2013 |
Суточные гусята |
гол. |
01.04.2013 |
Зерно (овес) |
т. |
01.04.2013 |
Перопух |
кг. |
01.05.2013 |
Набор №3 |
кг. |
01.08.2015 |
Набор № 1 |
кг. |
01.08.2015 |
Набор № 2 |
кг. |
01.08.2015 |
Таблица 10
Инфляция(Рубли)
Объект |
1 год |
2 год |
3год |
4 год |
5 год |
6 год |
7 год |
8 год |
9 год |
Прямые издержки |
0,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
Общие издержки |
0,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
Зарплата |
0,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
Ставка дисконтирования составляет 11% годовых
Ставка рефинансирования - 11% годовых; в течение проекта не меняется; затраты на обслуживание кредита (проценты) учитываются в затратах с учетом ставки рефинансирования.
Инвестиционные затраты проекта предполагают реконструкцию целого комплекса зданий и сооружений, предназначенных для осуществления следующих видов деятельности:
Так же к инвестиционным затратам относится приобретение оборудования для осуществления всех перечисленных видов деятельности, увеличение оборотного капитала для осуществления затрат на посев.
Инвестиции в проект распределены во времени, в соответствии с началом реализации каждого из этих этапов и наращивания объемов деятельности.
Список этапов
Таблица 11
Название |
Длительность |
Дата начала |
Дата окончания |
Расходы на составление проектно-сметной документации |
35 |
01.04.2013 |
05.05.2013 |
Оборудование для производства кормов |
340 |
02.04.2013 |
06.03.2014 |
измельчитель сена и растительных материалов |
30 |
02.04.2013 |
01.05.2013 |
сушилка для зерна |
60 |
06.06.2013 |
04.08.2013 |
почвообрабатывающая техника |
30 |
06.02.2014 |
06.03.2014 |
почвообрабатывающая техника |
30 |
06.02.2014 |
06.03.2014 |
Оборотный капитал |
235 |
01.04.2013 |
21.11.2013 |
приобретение семян |
3 |
03.04.2013 |
03.04.2013 |
приобретение суточных гусят |
50 |
05.06.2013 |
24.07.2013 |
корма для гусей |
120 |
25.07.2013 |
21.11.2013 |
Реконструкция и ремонт зданий для производства кормов |
60 |
03.04.2014 |
01.06.2014 |
реконструкция цеха для производства кормов |
60 |
03.04.2014 |
01.06.2014 |
склад для кормов |
60 |
03.04.2014 |
01.06.2014 |
Реконструкция зданий для выращивания гусей |
146 |
06.05.2013 |
28.09.2013 |
цех для молодняка от 1 до 30 суток |
30 |
06.05.2013 |
04.06.2013 |
инкубаторий |
77 |
18.05.2013 |
02.08.2013 |
гусятник для взрослого стада |
90 |
18.05.2013 |
15.08.2013 |
бетонные заборы |
36 |
18.08.2013 |
22.09.2013 |
скважина |
30 |
13.08.2013 |
11.09.2013 |
сторожка для охранников с вольером для собак |
30 |
11.08.2013 |
09.09.2013 |
гусятник для взрослого стада |
90 |
18.05.2013 |
15.08.2013 |
котельная на твердом топливе |
60 |
23.05.2013 |
21.07.2013 |
цех по принудительному кормлению гусей |
125 |
27.05.2013 |
28.09.2013 |
коммуникационные сети |
30 |
27.05.2013 |
25.06.2013 |
трансформаторная подстанция |
30 |
01.07.2013 |
3001.07.2013 |
гараж для производственных и служебных машин |
30 |
20.08.2013 |
18.09.2013 |
цех для молодняка от 1 до 30 суток |
120 |
01.06.2013 |
28.09.2013 |
Оборудование, машины и прочие затраты по выращиванию гусей |
166 |
14.07.2013 |
26.12.2013 |
столовая для рабочих |
30 |
14.07.2013 |
12.08.2013 |
аварийная дизельная электростанция переменного тока |
60 |
28.10.2013 |
26.12.2013 |
оборудование для инкубатора |
60 |
03.08.2013 |
01.10.2013 |
оборудование для напольного содержания гусей |
60 |
16.08.2013 |
14.10.2013 |
оборудование для принудительного кормления |
60 |
16.08.2013 |
14.10.2013 |
Строительство зданий для производства по переработке |
427 |
02.04.2013 |
01.06.2014 |
цех по убою |
60 |
02.04.2013 |
31.05.2013 |
цех по убою |
274 |
02.04.2013 |
31.12.2013 |
цех по производству продукции |
180 |
03.09.2013 |
29.02.2014 |
склад готовой продукции |
274 |
02.09.2013 |
01.06.2014 |
цех по просушке перопухового сырья |
60 |
05.07.2013 |
02.09.2013 |
Оборудование для производства колбас, паштетов |
210 |
01.01.2015 |
29.07.2015 |
Грузовик-рефрежиратор |
30 |
01.07.2015 |
3001.07.2015 |
Общие инвестиционные затраты проекта составляют 84 500 000 рублей. Из них:
Инвестиционный план
Hi |
Наименование |
Длит-ть |
Дата начала |
Дата окончания |
Стоимость (куб.) |
Стоимость (S US) | |
|
|
|
|
|
|
|
| |
1 |
0 Расходы на составление проектно-сметной документации |
35 |
01.04.2013 |
05.05.2013 |
280 000,00 |
0,00 | |
2 |
Оборудование для производства кормов |
340 |
02.04.2013 |
06.03.2014 |
15 000 000,00 |
0,00 | |
3 |
- • Измельчитель сена и растительных материалов |
30 |
02.04.2013 |
01.05.2013 |
120 000,00 |
0,00 | |
4 |
- * Сушилка для зерна |
60 |
06.06.2013 |
04.08.2013 |
2 000 000,00 |
0,00 | |
5 |
- * Почвообрабатывающая техника |
30 |
06.02.2014 |
06.03.2014 |
7 880 000,00 |
0,00 | |
6 |
- * Почвообрабатывающая техника |
30 |
06.02.2014 |
06.03.2014 |
5 000 000,00 |
0,00 | |
7 |
Оборотный капитал |
235 |
01.04.2013 |
21.11.2013 |
4 700 000,00 |
0,00 | |
8 |
- а приобретение семян |
3 |
01.04.2013 |
03.04.2013 |
2 000 000,00 |
0,00 | |
9 |
- * приобретение суточных гусят |
50 |
05.06.2013 |
24.07.2013 |
1 500 000,00 |
0,00 | |
10 |
- о корма для гусей |
120 |
25.07.2013 |
21.11.2013 |
1 200 000,00 |
0,00 | |
11 |
Реконструкция и ремонт зданий для производства кормов |
60 |
03.04.2014 |
01.06.2014 |
1 000 000,00 |
0,00 | |
12 |
Реконструкция цеха для производства кормов L4 кормов |
60 |
03.04.2014 |
01.06.2014 |
500 000,00 |
0,00 | |
13 |
Склад для кормов |
60 |
03.04.2014 |
01.06.2014 |
500 000,00 |
0,00 | |
14 |
Реконструкция зданий для выращивания гусей |
146 |
06.05.2013 |
28.09.2013 |
16 930 000,00 |
0,00 | |
15 |
- Цех для молодняка от 1 до 30 суток |
30 |
06.05.2013 |
04.06.2013 |
300 000,00 |
0,00 | |
|
|
|
|
|
|
|
| |
16 |
- Инкубаторий |
77 |
18.05.2013 |
02.08.2013 |
1 000 000,00 |
0,00 | |
17 |
- Гусятник для взрослого стада |
90 |
18.05.2013 |
15.08.2013 |
2 200 000,00 |
0,00 | |
I8 |
-Бетонные заборы |
36 |
18.08.2013 |
22.09.2013 |
2 000 000,00 |
0,00 | |
19 |
- Скважина |
30 |
13.08.2013 |
11.09.2013 |
500 000,00 |
0,00 | |
20 |
- Сторожка для охранников с вольером для собак |
30 |
11.08.2013 |
09.09.2013 |
30 000,00 |
0,00 | |
21 |
- Гусятник для взрослого стада |
90 |
18.05.2013 |
15.08.2013 |
2 200 000,00 |
0,00 | |
22 |
- Котельная на твердом топливе |
60 |
23.05.2013 |
21.07.2013 |
2 000 000,00 |
0,00 | |
23 |
- Цех по принудительному кормлению гусей |
125 |
27.05.2013 |
28.09.2013 |
2 000 000,00 |
0,00 | |
24 |
- Коммуникационные сети |
30 |
27.05.2013 |
25.06.2013 |
2 000 000,00 |
0,00 | |
25 |
- Трансформаторная подстанция |
30 |
01.07.2013 |
30.07.2013 |
700 000,00 |
0,00 | |
26, |
- Гараж для производственных и служебных машин |
30 |
20.08.2013 |
18.09.2013 |
500 000,00 |
0,00 | |
27 |
Цех для молодняка от 1 до 30 суток |
120 |
01.06.2013 |
28.09.2013 |
1 500 000,00 |
0,00 | |
28 |
Оборудование, машины и прочие затраты по выращиванию \ |
166 |
14.07.2013 |
26.12.2013 |
4 940 000,00 |
0,00 | |
29 |
- Столовая для рабочих |
30 |
14.07.2013 |
12.08.2013 |
500 000,00 |
0,00 | |
30 |
- Аварийная дизельная электростанция переменного тока |
60 |
28.10.2013 |
26.12.2013 |
440 000,00 |
0,00 | |
31 |
- Оборудование для инкубатора |
60 |
03.08.2013 |
01.10.2013 |
3 000 000,00 |
0,00 | |
За время реализации проекта планируется производить и продавать 8 следующих видов продукции:
Таблица 12 Список продуктов/услуг
Наименование |
Ед. изм. |
Нач. продаж |
Тушка ощипанная |
гол. |
01.04.2013 |
Зерно (пшеница) |
т. |
01.04.2013 |
Суточные гусята |
гол. |
01.04.2013 |
Зерно (овес) |
т. |
01.04.2013 |
Перопух |
кг. |
01.05.2013 |
Набор №3 |
кг. |
01.08.2015 |
Набор № 1 |
кг. |
01.08.2015 |
Набор № 2 |
кг. |
01.08.2015 |
В производимых кормах для выращивания гусей основной составляющей является фуражное зерно овса и пшеницы.
Излишки производимого фуражного зерна, за минусом семян на следующую посевную, будут ежегодно реализовываться в ноябре на местном рынке. При расчетах проекта цены были принятыми неизменными на уровне 2012 года.
Таблица 13 Сбыт (Ценообразование)
Продукт/Вариант |
Цена(руб.) |
Тушка ощипанная |
500,000 |
Зерно (пшеница) |
3 500,000 |
Суточные гусята |
90,000 |
Зерно (овес) |
3 500,000 |
Перопух |
220,000 |
Набор №3 |
248,740 |
Набор № 1 |
148,240 |
Набор № 2 |
59,830 |
В плане сбыта, т.к. спрос на продукцию гусеводства значительно превышает предложение, принято условие осуществления продаж по факту. Объем продаж ограничен возможным объемом производства.
Первая продукция гусеводства, в виде ощипанных, потрошеных и охлажденных тушек по цене 500 руб. за гол. поступит на прилавки в начале декабря 2013 года. Затем в мае 2014 года будет осуществлена продажа подготовленного перопухового сырья. В апреле, мае, июне 2014 года будут проданы первые суточные гусята собственного производства. Часть из этого выводка будет оставлена на откорм и продана в декабре, а другая часть - 5 000 голов пойдет на увеличение маточного стада. Весной и в начале лета 2015 года произойдут продажи очередной партии суточных гусят. А в августе в продажу начнут поступать первые наборы переработанной продукции.