Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Декабря 2012 в 15:23, дипломная работа
Цель данного исследования – обоснование инвестиций в предприятие сельского хозяйства на основе разработки инвестиционного бизнес-плана с использованием программного продукта «Project Expert».
Исходя из поставленной цели, основными задачами работы являются:
изучить теоретические аспекты стратегического планирования, систематизировать методические подходы, обеспечивающие эффективность разработки инвестиционной стратегии коммерческой организации;
исследовать рыночную конъюнктуру деятельности объекта исследования;
разработать предложения по реализации инвестиционного проекта, направленного на сохранение и развитие финансово-производственной деятельности;
провести оценку экономической эффективности предложенного инвестиционного проекта, доказать эффективность вложения заемных средств в проект, с использование программного продукта «Project Expert».
Введение……………..…………………………………………………………..….3
Глава 1. Стратегическое планирование инвестиционной деятельности на предприятии……………………………………………………………………..….8
1.1. Предприятия агропромышленного комплекса и тенденции развития отрасли……………………………………………………………………………..8
1.2. Инновации и инвестиции в сельском хозяйстве…………………..……….11
1.3. Стратегическое управление организацией………………… ..……..…….16
1.4. Project Expert – программное средство разработки бизнес планов и оценки инвестиционных проектов……………..…………………………..…………….40
Глава 2. Инвестиционный бизнес-план развития предприятия сферы АПК……………………………………………………………………….……….60
2.1.Резюме бизнес плана………………………………………………….. …….60
2.2. Инвестиционный план……………………………………….……..………..65
2.3. План сбыта………………………………………………………… ..……….70
2.4. План производства…………………………………………………..……….73
2.5. Эффективность инвестиций…………………………………..……..………78
Заключение……………………………………………………………….……...103
Список литературы……………………………………………………….……..106
Таблица 39 Кэш-фло (руб.)
Строка |
1.2014 |
2.2014 |
3.2014 |
4.2014 |
5.2014 |
6.2014 |
7.2014 |
8.2014 |
9.2014 |
Поступления от продаж |
6 300 000,00 |
6 399 000,00 |
5 850 000,00 |
||||||
Затраты на материалы и комплектующие |
651 000,00 |
659 080,52 |
614 179,17 |
||||||
Затраты на сдельную заработную плату |
|||||||||
Суммарные прямые издержки |
651 000,00 |
659 080,52 |
614 179,17 |
||||||
Общие издержки |
70 445,00 |
80 445,00 |
16 445,00 |
1 792 445,00 |
1 257 627,24 |
934 445,00 |
740 935,89 |
0080 445,00 |
1 600 520,00 |
Затраты на персонал |
132 745,00 |
132 745,00 |
140 791,00 |
140791,00 |
159 032,48 |
160 895,53 |
162 780,41 |
164 687,37 |
166 616,67 |
Суммарные постоянные издержки |
203 190,00 |
213 190,00 |
157 236,00 |
1 949 636,00 |
1 416 659,72 |
1 095 340,53 |
9, 721095340 |
865 132,37 |
1 865 132,37 |
Вложения в краткосрочные ценные бумаги |
|||||||||
Доходы по краткосрочным ценным бумагам |
|||||||||
Другие поступления |
|||||||||
Другие выплаты |
|||||||||
Налоги |
45 132,93 |
15 132,93 |
16 050,17 |
77 919,77 |
18 129,70 |
18 342,09 |
559 439,16 |
18 774,36 |
18 994,30 |
Кэш-фло от операционной деятельности |
-248 322,93 |
-228 322,93 |
-173 286,17 |
3 621 444,23 |
4 305 130,06 |
4 122 138,20 |
-1 463 155,46 |
-883 906,73 |
-1 786 130,97 |
Затраты на приобретение активов |
145 413,44 |
12 617 099,48 |
463 611,11 |
315 209,47 |
307 012,75 |
||||
Другие издержки подготовительного периода |
254 098,36 |
245 901,64 |
|||||||
Поступления от реализации активов |
|||||||||
Приобретение прав собственности (акций) |
|||||||||
Продажа прав собственности |
|||||||||
Доходы от инвестиционной деятельности |
|||||||||
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-145 413,44 |
12 617 099,48 |
-463 611,11 |
-569 307,83 |
-552 914,39 |
||||
Собственный (акционерный) капитал |
|||||||||
Займы |
700 000,00 |
13 200 000,00 |
1 000 000,00 |
||||||
Выплаты в погашение займов |
2 000 000,00 |
2 000 000,00 |
|||||||
Выплаты процентов по займам |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
Лизинговые платежи |
|||||||||
Выплаты дивидендов |
|||||||||
Кэш-фло от финансовой деятельности |
349 631,58 |
12 849 631,58 |
849 631,58 |
-2 350 368,42 |
-2 350 368,42 |
-2350 368,42 |
-2350 368,42 |
-2350 368,42 |
-2350 368,42 |
Баланс наличности на начало периода |
82 470,10 |
38 365,32 |
42 574,48 |
55 308,78 |
757 076,75 |
2 158 924,00 |
5 930 693,78 |
4 117 169,90 |
2 882 894,75 |
Баланс наличности на конец периода |
38 365,32 |
42 574,48 |
55 308,78 |
757 076,75 |
2 158 924,00 |
5 930 693,78 |
4117169,90 |
2 882 894,75 |
746 395,36 |
Таблица 40 Кэш-фло (руб.)
Строка |
10.2014 |
11.2014 |
11.2014 |
1кв. 2015г. |
2кв. 2015г. |
3кв. 2015г. |
4кв. 2015г. |
Поступления от продаж |
11 200 000,00 |
1 000 000,00 |
19 032 000,00 |
1 324 960,00 |
6 310 701,55 | ||
Затраты на материалы и комплектующие |
7 831 531,64 |
334 385,98 |
2 169 731,00 |
270 197,61 |
2 058 785,91 | ||
Затраты на сдельную заработную плату |
|||||||
Суммарные прямые издержки |
7 831 531,64 |
334 385,98 |
2 169 731,00 |
270 197,61 |
2 058 785,91 | ||
Общие издержки |
141 507,80 |
564 520,00 |
118 520,00 |
169 050,81 |
4 105 070,00 |
3 497 763,83 |
591 715,26 |
Затраты на персонал |
168 568,57 |
205 461,15 |
207 868,11 |
652 048,37 |
787 000,23 |
985 632,63 |
1 020 679,83 |
Суммарные постоянные издержки |
310 076,37 |
769 981,15 |
326 388,11 |
821 099,18 |
4 892 070,23 |
4 483 396,47 |
1 612 395,09 |
Вложения в краткосрочные ценные бумаги |
|||||||
Доходы по краткосрочным ценным бумагам |
|||||||
Другие поступления |
|||||||
Другие выплаты |
|||||||
Налоги |
79 216,82 |
23 422,57 |
23 696,96 |
134 333,51 |
149 718,03 |
638 365,37 |
176 357,50 |
Кэш-фло от операционной деятельности |
-389 293,19 |
2 575 064,64 |
315 528,94 |
-955 432,69 |
11 820 480,74 |
-4 066 999,45 |
2 463 163,05 |
Затраты на приобретение активов |
15 139 534,88 |
15 139 534,88 |
6 720 930,23 |
||||
Другие издержки подготовительного периода |
|||||||
Поступления от реализации активов |
|||||||
Приобретение прав собственности (акций) |
|||||||
Продажа прав собственности |
|||||||
Доходы от инвестиционной деятельности |
|||||||
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-15 139 534,88 |
-15139 534,88 |
-6 720 930,23 |
||||
Собственный (акционерный) капитал |
|||||||
Займы |
16 700 000,00 |
15 300 000,00 |
800 000,00 |
||||
Выплаты в погашение займов |
1 700 000,00 |
1 400 000,00 | |||||
Выплаты процентов по займам |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
Лизинговые платежи |
|||||||
Выплаты дивидендов |
|||||||
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-350 368,42 |
-2 050 368,42 |
-350 368,42 |
15 648 894,74 |
14 248 894,74 |
-251 105,26 |
-2 51 105,26 |
Баланс наличности на начало периода |
746 395,36 |
6 733,75 |
531 429,97 |
496 590,49 |
50 517,65 |
10 980 358,24 |
-58 676,70 |
Баланс наличности на конец периода |
6 733,75 |
531 429,97 |
496 590,49 |
50 517,65 |
10 980 358,24 |
-58 676,70 |
-46 618,91 |
Таблица 41 Кэш-фло (руб.)
Строка |
1кв. 2016г. |
2кв. 2016г. |
3кв. 2016г. |
4кв. 2016г. |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020год |
2021 год |
Поступления от продаж |
14 365 807,50 |
34 484 400,00 |
14 962 550,00 |
13 913 557,50 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
Затраты на материалы и комплектующие |
4 411 799,21 |
6 554 925,69 |
4 101 915,30 |
4 703 008,96 |
21 977 341,38 |
25 233 250,09 |
29 018 237,60 |
33 370 973,24 |
38 376 619,23 |
Затраты на сдельную заработную плату |
|||||||||
Суммарные прямые издержки |
4 411 799,21 |
6 554 925,69 |
4 101 915,30 |
4 703 008,96 |
21 977 341,38 |
25 233 250,09 |
29 018 237,60 |
33 370 973,24 |
38 376 619,23 |
Общие издержки |
746 447,66 |
5 525 809,00 |
3 945 642,21 |
898 230,35 |
11 776 090,38 |
12 590 787,97 |
12 522 950,27 |
12 537 923,11 |
12 653 944,05 |
Затраты на персонал |
1 056 973,25 |
1 143 004,08 |
1 183 647,11 |
1 225 735,32 |
5 354 564,61 |
3 693 410,87 |
547 128,66 |
629 197,96 |
723 577,66 |
Суммарные постоянные издержки |
1 803 420,90 |
6 668 813,08 |
5 129 289,32 |
2 123 965,68 |
17 130 654,99 |
16 284 198,84 |
13 070 078,94 |
13 167 121,08 |
13 377 521,71 |
Вложения в краткосрочные ценные бумаги |
|||||||||
Доходы по краткосрочным ценным бумагам |
|||||||||
Другие поступления |
|||||||||
Другие выплаты |
|||||||||
Налоги |
180 494,95 |
190 302,47 |
1 672 891,78 |
199 733,83 |
2 692 071,34 |
2 262 550,64 |
1 971 458,14 |
1 762 376,80 |
1 541 429,92 |
Кэш-фло от операционной деятельности |
7 970 092,44 |
21 070 358,76 |
4 058 453,61 |
6 886 849,04 |
35 926 247,29 |
33 946 315,43 |
33 666 540,32 |
29 425 843,88 |
24 430 744,14 |
Затраты на приобретение активов |
|||||||||
Другие издержки подготовительного периода |
|||||||||
Поступления от реализации активов |
|||||||||
Приобретение прав собственности (акций) |
|||||||||
Продажа прав собственности |
|||||||||
Доходы от инвестиционной деятельности |
|||||||||
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
|||||||||
Собственный (акционерный) капитал |
|||||||||
Займы |
|||||||||
Выплаты в погашение займов |
6 500 000,00 |
20 100 000,00 |
3 400 000,00 |
5 600 000,00 |
11 800 000,00 |
30 000 000,00 | |||
Выплаты процентов по займам |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
4 204 421,05 |
4 204 421,05 |
4 204 421,05 |
4 204 421,05 |
1 051 105,26 |
Лизинговые платежи |
|||||||||
Выплаты дивидендов |
|||||||||
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-7 551 105,26 |
-21 151 105,26 |
-4 451 105,26 |
-4 451 105,26 |
-16 004 421,05 |
-4 204 421,05 |
-4 204 421,05 |
-4 204 421,05 |
-31 051 105,26 |
Баланс наличности на начало периода |
-46 618,91 |
372 368,26 |
291 621,75 |
-101 029,90 |
134 713,87 |
20 056 540,11 |
49 798 434,48 |
79 260 553,75 |
104 481 976,58 |
Баланс наличности на конец периода |
372 368,26 |
291 621,75 |
-101 029,90 |
134 713,87 |
20 056 540,11 |
49 798 434,48 |
79 260 553,75 |
104 481976,58 |
97 861 615,46 |
Таблица 42 Поступление от продаж.
Строка |
6.2013 |
7.2013 |
8.2013 |
9.2013 |
10.2013 |
11.2013 |
11.2013 |
1.2014 |
6.2014 |
3.2014 |
4.2014 |
5.2014 |
6.2014 |
Перопух |
99 000,00 |
||||||||||||
Тушка ощипанная |
1 000 000,00 |
||||||||||||
Набор № 1 |
|||||||||||||
Зерно (овес) |
1 575 000,00 |
||||||||||||
Набор № 2 |
|||||||||||||
Суточные гусята |
6 300 000,00 |
6 300 000,00 |
5 850 000,00 | ||||||||||
Зерно (пшеница) |
1 575 000,00 |
||||||||||||
Набор №3 |
|||||||||||||
ИТОГО |
3150 000,00 |
1 000 000,00 |
6 300 000,00 |
6 399 000,00 |
5 850 000,00 |
Строка |
7.2014 |
8.2014 |
9.2014 |
10.2014 |
11.2014 |
11.2014 |
1кв. 2015г. |
2кв. 2015г. |
3кв. 2015г. |
4кв. 2015г. |
Перопух |
132 000,00 |
330 000 |
330 000 | |||||||
Тушка ощипанная |
1 000 000,00 |
|||||||||
Набор № 1 |
1 734 408,00 | |||||||||
Зерно (овес) |
5 600 000,00 |
|||||||||
Набор № 2 |
316 201,55 | |||||||||
Суточные гусята |
18 900 000,00 |
|||||||||
Зерно (пшеница) |
5 600 000,00 |
|||||||||
Набор №3 |
994 960,00 |
3 930 092,00 | ||||||||
ИТОГО |
11 200 000,00 |
1 000 000,00 |
19 032 000,00 |
1 324 960,00 |
6 310 701,55 |
Таблица 43 К-Ф.Общие издержки (по списку издержек) (руб.)
Строка |
4.2013 |
5.2013 |
6.2013 |
75.2013 |
8.2013 |
9.2013 |
10.2013 |
11.2013 |
11.2013 |
Эксплуатация зерносушилки |
100 000,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
||||||
Расходы на отпление |
16 000,00 |
28 000,00 | |||||||
ГСМ поля |
1 100 000,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
1 100 000,00 |
500 000,00 | |||
Разработка упаковки |
|||||||||
Электроэнергия |
300,00 |
300,00 |
410,00 |
410,00 |
410,00 |
410,00 |
410,00 | ||
Содержание офиса |
40 000,00 |
40 000,00 |
40 000,00 |
||||||
ГСМ_продажи |
78 750,00 |
25 000,00 | |||||||
реклама |
47 250,00 |
15 000,00 | |||||||
ИТОГО |
40 000,00 |
1 100 000,00 |
500 300,00 |
540 300,00 |
500 410,00 |
1200 410,00 |
140 410,00 |
242 410,00 |
118 410,00 |
Строка |
1.2014 |
2.2014 |
3.2014 |
4.2014 |
5.2014 |
6.2014 |
7.2014 |
82.2014 |
9.2014 |
82.2014 |
10.2014 |
82.2014 |
Эксплуатация зерносушилки |
100 000,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
|||||||||
Расходы на отпление |
30 000,00 |
30 000,00 |
16 000,00 |
16 000,00 |
28 000,00 | |||||||
ГСМ поля |
50 000,00 |
1 500 000,00 |
700 000,00 |
700 000,00 |
700 000,00 |
700 000,00 |
1 500 000,00 |
50 000,00 | ||||
Разработка упаковки |
301 222,24 |
|||||||||||
Электроэнергия |
445,00 |
445,00 |
445,00 |
445,00 |
445,00 |
445,00 |
445,00 |
445,00 |
520,00 |
520,00 |
520,00 |
520,00 |
Содержание офиса |
40 000,00 |
40 000,00 |
40 490,89 |
40 987,80 |
||||||||
ГСМ продажи |
157 500,00 |
159 975,00 |
146 250,00 |
280 000,00 |
280 000,00 | |||||||
реклама |
94 500,00 |
95 985,00 |
87 750,00 |
168 000,00 |
15 000,00 | |||||||
ИТОГО |
70 445,00 |
80 445,00 |
16 445,00 |
1 792 445,00 |
1 257 627,24 |
934 445,00 |
740 935,89 |
700 445,00 |
1 600 520,00 |
141 507,80 |
564 520,00 |
118 520,00 |