Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Декабря 2012 в 15:23, дипломная работа
Цель данного исследования – обоснование инвестиций в предприятие сельского хозяйства на основе разработки инвестиционного бизнес-плана с использованием программного продукта «Project Expert».
Исходя из поставленной цели, основными задачами работы являются:
изучить теоретические аспекты стратегического планирования, систематизировать методические подходы, обеспечивающие эффективность разработки инвестиционной стратегии коммерческой организации;
исследовать рыночную конъюнктуру деятельности объекта исследования;
разработать предложения по реализации инвестиционного проекта, направленного на сохранение и развитие финансово-производственной деятельности;
провести оценку экономической эффективности предложенного инвестиционного проекта, доказать эффективность вложения заемных средств в проект, с использование программного продукта «Project Expert».
Введение……………..…………………………………………………………..….3
Глава 1. Стратегическое планирование инвестиционной деятельности на предприятии……………………………………………………………………..….8
1.1. Предприятия агропромышленного комплекса и тенденции развития отрасли……………………………………………………………………………..8
1.2. Инновации и инвестиции в сельском хозяйстве…………………..……….11
1.3. Стратегическое управление организацией………………… ..……..…….16
1.4. Project Expert – программное средство разработки бизнес планов и оценки инвестиционных проектов……………..…………………………..…………….40
Глава 2. Инвестиционный бизнес-план развития предприятия сферы АПК……………………………………………………………………….……….60
2.1.Резюме бизнес плана………………………………………………….. …….60
2.2. Инвестиционный план……………………………………….……..………..65
2.3. План сбыта………………………………………………………… ..……….70
2.4. План производства…………………………………………………..……….73
2.5. Эффективность инвестиций…………………………………..……..………78
Заключение……………………………………………………………….……...103
Список литературы……………………………………………………….……..106
Таблица 34 Приложения Прибыли-убытки (руб.)
Строка |
4.2013 |
5.2013 |
6.2013 |
7.2013 |
8.2013 |
9.2013 |
10.2013 |
11.2013 |
11.2013 |
Валовый объем продаж |
3 150 000,00 |
1 000 000,00 | |||||||
Потери |
|||||||||
Налоги с продаж |
|||||||||
Чистый объем продаж |
3 150 000,00 |
1 000 000,00 | |||||||
Материалы и комплектующие |
2 083 500,00 |
313 800,00 | |||||||
Сдельная зарплата |
|||||||||
Суммарные прямые издержки |
2 083 500,00 |
313 800,00 | |||||||
Валовая прибыль |
1 066 500,00 |
686 200,00 | |||||||
Налог на имущество |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
Административные издержки |
40 000,00 |
40 000,00 |
40 000,00 |
||||||
Производственные издержки |
1 100 000,00 |
500 300,00 |
500 300,00 |
500 410,00 |
1 200 410,00 |
500 410,00 |
116 410,00 |
78 410,00 | |
Маркетинговые издержки |
126 000,00 |
40 000,00 | |||||||
Зарплата административного персонала |
24 508,00 |
33 420,00 |
42 332,00 |
42 332,00 |
42 332,00 |
42 332,00 |
42 332,00 |
42 332,00 |
42 332,00 |
Зарплата производственного персонала |
23 839,60 |
50 678,09 |
91 012,69 |
91 012,69 |
105 545,93 |
105 545,93 |
105 545,93 |
105 545,93 | |
Зарплата маркетингового персонала |
|||||||||
Суммарные постоянные издержки |
64 508,00 |
1 157 259,60 |
593 310,09 |
673 644,69 |
633 754,69 |
1 348 287,93 |
288 287,93 |
390 287,93 |
266 287,93 |
Амортизация |
501 000,00 |
20 166,67 |
31 416,67 |
70 861,11 |
108 250,00 |
770 861,11 |
770 861,11 | ||
Проценты по кредитам |
105 368,42 |
175 368,42 |
245 368,42 |
2175 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 | |
Суммарные непроизводственные издержки |
105 368,42 |
676 368,42 |
265 535,09 |
346 785,09 |
421 229,53 |
458 618,42 |
421 229,53 |
421 229,53 | |
Другие доходы |
|||||||||
Другие издержки |
2241 111,11 |
38 888,89 |
911 764,71 |
895 673,31 |
307 438,02 |
307 438,02 |
277 685,95 |
||
Убытки предыдущих периодов |
|||||||||
Прибыль до выплаты налога |
-2 315 619,11 |
-1 311516,91 |
-2 191 443,21 |
-1 844 853,08 |
-1 297 977,79 |
-2 086 955,48 |
-1 034 592,30 |
183 982,54 |
-72 317,46 |
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
14 300,00 |
23 800,00 |
33 300,00 |
42 800,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 | |
Прибыль от курсовой разницы |
|||||||||
Налогооблагаемая прибыль |
|||||||||
Налог на прибыль |
|||||||||
Чистая прибыль |
-2 315 619,11 |
-1 311 516,91 |
-2 191 443,21 |
-1 844 853,08 |
-1 297 977,79 |
-2 086 955,48 |
-1 034 592,30 |
183 982,54 |
-72 317,46 |
Таблица 35 Прибыли-убытки (руб.)
Строка |
1.2014 |
2.2014 |
3.2014 |
4.2014 |
5.2014 |
6.2014 |
7.2014 |
8.2014 |
9.2014 |
Валовый объем продаж |
6 300 000,00 |
6 399 000,00 |
5 850 000,00 |
||||||
Потери |
|||||||||
Налоги с продаж |
|||||||||
Чистый объем продаж |
6 300 000,00 |
6 399 000,00 |
5 850 000,00 |
||||||
Материалы и комплектующие |
651 000,00 |
659 080,52 |
614 179,17 |
||||||
Сдельная зарплата |
|||||||||
Суммарные прямые издержки |
651 000,00 |
659 080,52 |
614 179,17 |
||||||
Валовая прибыль |
5 649 000,00 |
5 739 919,48 |
5 235 820,83 |
||||||
Налог на имущество |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
Административные издержки |
40 000,00 |
40 000,00 |
40 490,89 |
||||||
Производственные издержки |
30 445,00 |
80 445,00 |
16 445,00 |
1 500 445,00 |
1 001 667,24 |
700 445,00 |
700 445,00 |
700 445,00 |
1 600 520,00 |
Маркетинговые издержки |
252 000,00 |
255 960,00 |
234 000,00 |
||||||
Зарплата административного персонала |
42 332,00 |
42 332,00 |
42 332,00 |
42 332,00 |
42 827,92 |
43 329,64 |
43 837,24 |
44 350,79 |
44 870,36 |
Зарплата производственного персонала |
105 545,93 |
105 545,93 |
114 509,17 |
132 778,77 |
134 334,27 |
135 907,98 |
137 500,13 |
135907,9813 |
140 740,61 |
Зарплата маркетингового персонала |
|||||||||
Суммарные постоянные издержки |
218 322,93 |
228 322,93 |
173 286,17 |
1 967 555,77 |
1 434 789,42 |
1 113 682,62 |
922 27 |
883 906,73 |
1 786 130,97 |
Амортизация |
135 972,22 |
135 972,22 |
137 638,89 |
209194,44 |
209 194,44 |
209 194,44 |
213 569,44 |
213 569,44 |
213 569,44 |
Проценты по кредитам |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
Суммарные непроизводственные издержки |
486 340,64 |
486 340,64 |
488 007,31 |
559 562,87 |
559 562,87 |
559 562,87 |
563 937,87 |
563 937,87 |
563 937,87 |
Другие доходы |
|||||||||
Другие издержки |
254 098,36 |
245 901,64 |
|||||||
Убытки предыдущих периодов |
11 971 292,82 |
||||||||
Прибыль до выплаты налога |
-724 663,57 |
-734 663,57 |
-681 293,48 |
2 847 783,00 |
3 479 665,55 |
3 542 575,34 |
1506 211,13 |
1 467 844,59 |
2 370 068,83 |
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
Прибыль от курсовой разницы |
|||||||||
Налогооблагаемая прибыль |
897 362,37 |
3 527 215,55 |
3 590 125,34 |
||||||
Налог на прибыль |
53 841,74 |
211 632,93 |
215 407,52 |
||||||
Чистая прибыль |
-724 663,57 |
-734 663,57 |
-681 293,48 |
2 793 941,26 |
3 268 032,62 |
3 327 167,82 |
1506 211,13 |
1 467 844,59 |
2 370 068,83 |
Таблица 36 Прибыли-убытки (руб.)
Строка |
10.2014 |
11.2014 |
11.2014 |
1кв. 2015г. |
2кв. 2015г. |
3кв. 2015г. |
4кв. 2015г. |
Валовый объем продаж |
11 200 000,00 |
1 000 000,00 |
19 032 000,00 |
1 324 960,00 |
6 310 701,55 | ||
Потери |
|||||||
Налоги с продаж |
|||||||
Чистый объем продаж |
11 200 000,00 |
1 000 000,00 |
19 032 000,00 |
1 324 960,00 |
6 310 701,55 | ||
Материалы и комплектующие |
7 831 531,64 |
334 385,98 |
2 169 731,00 |
270 197,61 |
2 058 785,91 | ||
Сдельная зарплата |
|||||||
Суммарные прямые издержки |
7 831 531,64 |
334 385,98 |
2 169 731,00 |
270 197,61 |
2 058 785,91 | ||
Валовая прибыль |
3 368 468,36 |
665 614,02 |
16 862 269,00 |
1 054 762,39 |
4 251 915,64 | ||
Налог на имущество |
20 000,00 |
20 000,00 |
20 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
Административные издержки |
40 987,80 |
41 490,81 |
42 000,00 |
42 515,43 |
43 037,19 | ||
Производственные издержки |
100 520,00 |
116 520,00 |
78 520,00 |
127 560,00 |
3 301 790,00 |
3 402 250,00 |
296 250,00 |
Маркетинговые издержки |
448 000,00 |
40 000,00 |
761 280,00 |
52 998,40 |
252 428,06 | ||
Зарплата административного персонала |
45 396,01 |
45 927,82 |
46 465,86 |
142 689,24 |
160 875,91 |
193 284,83 |
200 157,67 |
Зарплата производственного персонала |
142 389,37 |
182 955,90 |
185 099,21 |
583 692,64 |
694 861,68 |
840 281,65 |
870 160,44 |
Зарплата маркетингового персонала |
20 980,67 |
64 428,28 |
66 719,22 | ||||
Суммарные постоянные издержки |
329 293,19 |
793 403,72 |
350 085,08 |
895 432,69 |
4 981 788,26 |
4 595 758,59 |
1 728 752,59 |
Амортизация |
213 569,44 |
213 569,44 |
213 569,44 |
640 708,33 |
640 708,33 |
1 077 216,27 |
1 295 4 |
Проценты по кредитам |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
Суммарные непроизводственные издержки |
563 937,87 |
563 937,87 |
563 937,87 |
1 691 813,60 |
1 691 813,60 |
2 128 321,53 |
2 346 575,50 |
Другие доходы |
|||||||
Другие издержки |
|||||||
Убытки предыдущих периодов |
|||||||
Прибыль до выплаты налога |
-913 231,05 |
1 991 126,77 |
-268 408,92 |
-2 647 246,29 |
10 128 667,14 |
-5 729 317,73 |
116 587,55 |
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
47 550,00 |
47 550,00 |
47 550,00 |
142 650,00 |
142 650,00 |
142 650,00 |
142 650,00 |
Прибыль от курсовой разницы |
|||||||
Налогооблагаемая прибыль |
7 766 720,85 |
||||||
Налог на прибыль |
466 003,25 |
||||||
Чистая прибыль |
-913 231,05 |
1 991 126,77 |
-268 408,92 |
-2 647 246,29 |
9 662 663,89 |
-5 729 317,73 |
116 587,55 |
Таблица 37 Прибыли-убытки (руб.)
Строка |
1кв. 2016г. |
2кв. 2016г. |
3кв. 2016г. |
4кв. 2016г. |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год |
2021 год |
Валовый объем продаж |
14 365 807,50 |
34 484 400,00 |
14 962 550,00 |
13 913 557,50 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
Потери |
|||||||||
Налоги с продаж |
|||||||||
Чистый объем продаж |
14 365 807,50 |
34 484 400,00 |
14 962 550,00 |
13 913 557,50 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
77 726 315,00 |
Материалы и комплектующие |
4 411 799,21 |
6 554 925,69 |
4 101 915,30 |
4 703 008,96 |
21 977 341,38 |
25 233 250,09 |
29 018 237,60 |
33 370 973,24 |
38 376 619,23 |
Сдельная зарплата |
|||||||||
Суммарные прямые издержки |
4 411 799,21 |
6 554 925,69 |
4 101 915,30 |
4 703 008,96 |
21 977 341,38 |
25 233 250,09 |
29 018 237,60 |
33 370 973,24 |
38 376 619,23 |
Валовая прибыль |
9 954 008,29 |
27 929 474,31 |
10 860 634,70 |
9 210 548,54 |
55 748 973,62 |
52 493 064,91 |
48 708 077,40 |
44 355 341,76 |
39 349 695,77 |
Налог на имущество |
60 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
240 000,00 |
240 000,00 |
240 000,00 |
240 000,00 |
240 000,00 |
Административные издержки |
43 565,36 |
44 100,00 |
44 641,21 |
45 189,05 |
187 041,78 |
199 904,37 |
213 897,67 |
228 870,51 |
244 891,45 |
Производственные издержки |
128 250,00 |
4 102 333,00 |
3 302 499,00 |
296 499,00 |
8 479 996,00 |
9 281 831,00 |
9 200 000,00 |
9 200 000,00 |
9 200 000,00 |
Маркетинговые издержки |
574 632,30 |
1 379 376,00 |
598 502,00 |
556 542,30 |
3 109 052,60 |
3 109 052,60 |
3 109 052,60 |
3 109 052,60 |
3 109 052,60 |
Зарплата административного персонала |
207 274,89 |
214 645,19 |
222 277,56 |
230 181,32 |
1 005 535,80 |
884 704,89 |
609 501,33 |
700 926,53 |
806 065,51 |
Зарплата производственного персонала |
901 101,68 |
987 112,97 |
1 022 212,81 |
1 058 560,73 |
4 624 270,58 |
3 011 475,60 |
|||
Зарплата маркетингового персонала |
69 091,63 |
71 548,40 |
74 092,52 |
76 727,11 |
335178,60 |
218 279,22 |
|||
Суммарные постоянные издержки |
1 923 915,85 |
6 799115,55 |
5 264 225,09 |
2 263 699,50 |
17 741 075,36 |
16 705 247,68 |
13 132 451,61 |
13 238 849,64 |
13 460 009,56 |
Амортизация |
1 295 470,24 |
1 295 470,24 |
1 295 470,24 |
1 295 470,24 |
5 181 880,95 |
5 156 880,95 |
5 181 880,95 |
5 181 880,95 |
5 181 880,95 |
Проценты по кредитам |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
1 051 105,26 |
4 204 421,05 |
4 204 421,05 |
4 204 421,05 |
4 204 421,05 |
1 051 105,26 |
Суммарные непроизводственные издержки |
2 346 575,50 |
2 346 575,50 |
2 346 575,50 |
2 346 575,50 |
9 386 302,01 |
9 361 302,01 |
9 286 302,01 |
9 286 302,01 |
6 132 986,22 |
Другие доходы |
|||||||||
Другие издержки |
|||||||||
Убытки предыдущих периодов |
|||||||||
Прибыль до выплаты налога |
5 623 516,94 |
18 723 783,26 |
3 189 834,12 |
4 540 273,53 |
28 381 596,26 |
26 186 515,23 |
26 049 323,79 |
21590 190,11 |
19 516 69 |
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
142 650,00 |
142 650,00 |
142 650,00 |
142 650,00 |
570 600,00 |
570 600,00 |
570 600,00 |
570 600,00 |
142 650,00 |
Прибыль от курсовой разницы |
|||||||||
Налогооблагаемая прибыль |
5 766 166,94 |
18 866 433,26 |
3 332 484,12 |
4 682 923,53 |
28 952 196,26 |
26 757 115,23 |
26 619 923,79 |
22 215 478,34 |
19 908 371,52 |
Налог на прибыль |
345 970,02 |
1 131 986,00 |
199 949,05 |
280 975,41 |
1 737 131,78 |
1 605 426,91 |
1 597 195,43 |
1 332 928,70 |
1 194 502,29 |
Чистая прибыль |
5 277 546,92 |
17 591797,26 |
2 989 885,07 |
4 259 298,12 |
26 644 464,48 |
24 581 088,31 |
24 452 128,36 |
20 257 261,41 |
18 322 197,70 |
Таблица 38 Кэш-фло (руб.)
Строка |
4.2013 |
5.2013 |
6.2013 |
75.2013 |
8.2013 |
9.2013 |
10.2013 |
11.2013 |
11.2013 |
Поступления от продаж |
3 150 000,00 |
1 000 000,00 | |||||||
Затраты на материалы и комплектующие |
2 083 500,00 |
313 800,00 | |||||||
Затраты на сдельную заработную плату |
|||||||||
Суммарные прямые издержки |
2 083 500,00 |
313 800,00 | |||||||
Общие издержки |
40 000,00 |
1 100 000,00 |
500 300,00 |
540 300,00 |
500 410,00 |
1 200 410,00 |
500 410,00 |
242 410,00 |
118 410,00 |
Затраты на персонал |
22 000,00 |
51 400,00 |
83 492,00 |
119 699,00 |
119 699,00 |
132 745,00 |
132 745,00 |
132 745,00 |
132 745,00 |
Суммарные постоянные издержки |
62 000,00 |
1 151 400,00 |
583 792,00 |
659 999,00 |
620 109,00 |
1 333 155,00 |
333 155,00 |
333155,00 |
251 155,00 |
Вложения в краткосрочные ценные бумаги |
|||||||||
Доходы по краткосрочным ценным бумагам |
|||||||||
Другие поступления |
|||||||||
Другие выплаты |
|||||||||
Налоги |
2 508,00 |
5 859,60 |
9 518,09 |
43 645,69 |
43 645,69 |
15132,93 |
15 132,93 |
15132,93 |
15 132,93 |
Кэш-фло от операционной деятельности |
-64 508,00 |
-1 157 259,60 |
-593 310,09 |
-703 644,69 |
-633 754,69 |
-1 348 287,93 |
-1348 287,93 |
676 212,07 |
419 212,07 |
Затраты на приобретение активов |
429 853,76 |
6 006 746,46 |
4 824 695,89 |
4 823 180,50 |
5 803 765,29 |
2 841 703,90 |
424 897,65 |
417 440,02 |
199 370,27 |
Другие издержки подготовительного периода |
2241 111,11 |
38 888,89 |
911 764,71 |
895 673,31 |
307 438,02 |
307 438,02 |
277 685,95 |
||
Поступления от реализации активов |
|||||||||
Приобретение прав собственности (акций) |
|||||||||
Продажа прав собственности |
|||||||||
Доходы от инвестиционной деятельности |
|||||||||
Кэш-фло от инвестиционной деятельност |
-2 670 964,87 |
-6 045 635,35 |
-5 736 460,60 |
-5 718 853,82 |
-6 111 203,31 |
-3 149141,92 |
-702 583,60 |
-417 440,02 |
-199 37 |
Собственный (акционерный) капитал |
|||||||||
Займы |
3 000 000,00 |
7 100 000,00 |
6 500 000,00 |
6 700 000,00 |
7 500 000,00 |
5 700 000,00 |
1 200 000,00 |
100 000,00 |
200 000,00 |
Выплаты в погашение займов |
|||||||||
Выплаты процентов по займам |
105 368,42 |
175 368,42 |
245 368,42 |
2175 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 |
350 368,42 | |
Лизинговые платежи |
|||||||||
Выплаты дивидендов |
|||||||||
Кэш-фло от финансовой деятельности |
3 000 000,00 |
6 994 631,58 |
6 324 631,58 |
6 324 631,58 |
6 324 631,58 |
4 649 631,58 |
649 631,58 |
-250 368,42 |
-150 368,42 |
Баланс наличности на начало периода |
264 527,13 |
56 263,76 |
51 124,65 |
83 257,73 |
22 931,31 |
175 133,04 |
3 3,0 |
12 296,73 | |
Баланс наличности на конец периода |
264 527,13 |
56 263,76 |
51 124,65 |
83 257,73 |
22 931,31 |
175133,04 |
3 893,10 |
12 296,73 |
82 470,10 |