Анализ бюджетного финансирования Верхнеуфалейсского городского округа

 

Оборот крупных и  средних промышленных предприятий  городского округа за январь-октябрь 2009 г. составил 3 миллиарда 266 миллионов  рублей.

Индекс физического объема промышленной продукции к уровню января-октября 2008 г. составил 55%.

В общем объеме произведенной  продукции за десять месяцев на градообразующее  предприятие ОАО «Уфалейникель» приходится 61%.

Предприятия жилищно-коммунального  хозяйства

Жилищно-коммунальное хозяйство (ЖКХ) является одной из основных отраслей, от функционирования которой непосредственно  зависит жизнедеятельность населения. В современных условиях отсутствие тепла, воды, санитарной очистки, достойного жилья (даже в незначительных масштабах) способствуют возникновению социальной напряженности.

Предприятия ЖКХ и  оказываемые ими услуги:

МУП «Энергетик» - теплоснабжение;

ООО «Теплосети» - теплоснабжение;

ООО «Городское коммунальное хозяйство» - содержание дорог и  вывоз бытовых отходов;

ОАО «Челябинскгазком» - обслуживание газовых сетей городского округа;

ООО «Водопроводно-канализационное  хозяйство», ГОК «Горводопровод» - водоснабжение  и водоотведение г.Верхнего Уфалея и близлежащих поселков;

ООО «Волна» - водоснабжение, водоотведение, теплоснабжение поселка Нижний Уфалей.

Рельеф городского округа в основном занят Уральскими горами, склоны которых нередко сложены  карстующими породами (известняками, доломитами, мраморами), способными при  определенных условиях растворяться.

Городской округ недостаточно обеспечен водой. Основным источником хозяйственного питьевого водоснабжения являются реки, но они текут своими верховьями, поэтому они небольших размеров и очень маловодны. Недостаточно развитая речная сеть делает водохозяйственный баланс городского округа напряженным. Кроме того, территория городского округа богата озерами. Растительный и животный мир представлен горнолесной природной зоной.

Верхнеуфалейский городской  округ находится в зоне экономического влияния (транспортные, торговые, производственные, образовательные связи) крупнейших городов Урала, что предопределяет благоприятные возможности для его развития.

Через город проходит железная дорога с железнодорожной  станцией, имеется хорошее транспортное сообщение с Екатеринбургом и Челябинском.

Благодаря хорошей автодорожной сети, город находится в центре большого потребительского рынка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ БЮДЖЕТА ВЕРХНЕУФАЛЕЙССКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

 

3.1 Анализ доходной части бюджета     Верхнеуфалейсского городского округа.

 

Расчет  доходной  базы  бюджета  муниципального образования  осуществляется в соответствии с  нормами действующего бюджетного и  налогового законодательства Российской Федерации.

На  основе данных исполнения бюджета муниципального образования «Верхнеуфалейский городской округ» составлены аналитические таблицы поступления доходов и нормативов отчислений в бюджет Верхнеуфалейского городского округа за период 2008 – 2010 и  г.г. Рассмотрим долю поступления новых источников финансирования в составе  доходов Верхнеуфалейского городского округа.

 

Таблица 3.1 Ресурсное обеспечение программы «Поддержка и развитие малого и среднего  предпринимательства Верхнеуфалейского городского округа»

 

№п/п	Направление мероприятия	Объем финансирования, тыс. рублей
		2008 год	2009 год	2010 год	Прогноз 2011 г.
1	Финансовая поддержка  малого и среднего  предпринимательства.     Всего:	МБ 200 ОБ 20 ФБ 7 СС 5640     5867	220 20 8 8360     8608	95 20 8 6500     6623	95 20 8 6500     6623

 

ФБ    Федеральный бюджет

ОБ    Областной бюджет

МБ     Местный бюджет

СС     Собственные средства

Рис. 3.1 Ресурсное обеспечение программы «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства Верхнеуфалейского городского округа»

 

Большинство предприятий малого бизнеса занимается торговлей.

 

Таблица 3.2 - Выпуск промышленной продукции

по основным видам деятельности в натуральном  выражении

 

Наименование  показателя	Ед. измерения	2006 год	2007 год	2008 год
Плита мраморная	м.кв.	13280	8192	3270
Крошка мраморная	тонн	4075	4831	3820
Гранитные блоки	м.куб.	579	937	538
Памятники	Компл,	2480	1961	2822
Доска необрезная	м.куб.	215	95	214
Дрова	м.куб.	154	1646	3696
Технологическая древесина	м.куб.	30220	39400	29920
Пиловочник	м.куб	4720	2120	-
Производство  оцинкованной посуды	Тыс.шт	956	715	1168
Молочная продукция	тонн	-	1226	2578

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.3 - Поступления доходов и нормативов отчислений в бюджет Верхнеуфалейского городского округа за 2008 год

 

Наименование налога (сбора)	2008 год
	Исполнено тыс. руб.	Норматив отчислений %
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	107248
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ	87137
Налог на прибыль  организаций, зачисляемый в местные бюджеты	8367	2
Налог на доходы физических лиц	78770	50
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД	8705
Единый налог, взимаемый  в связи с применением упрощенной системы налогообложения	2943	100
Единый налог на вмененный  доход для отдельных видов  деятельности	5762	100
НАЛОГИ  НА ИМУЩЕСТВО	5757
Налог на имущество физических лиц	634	100
Налог на игорный бизнес	1374	55
Земельный налог	3750	100
ПРОЧИЕ НАЛОГИ, ПОШЛИНЫ  И СБОРЫ	5649
Государственная пошлина	2889	100
Местные налоги и сборы	2760	100
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	455834
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ  ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ ИЛИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ, ИЛИ ОТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ИЛИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ	10275
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ  ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ	4090	100
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ  УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА	168	50
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ	1731	53

   

 

 

 

 

 

Продолжение таблицы 3.3

Поступления доходов  и нормативов отчислений в бюджет Верхнеуфалейского городского округа за 2008 год

 

Наименование налога (сбора)	2008 год
	2008 год исполнено тыс. руб.	Норматив отчислений %
ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА	2170	100
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	37 400
в т.ч. субсидии на целевые  программы	20100
ВСЕГО	563082

 

 Согласно данных  таблицы 3.3 видно, что в 2008 году основную долю наполнения бюджета составляли неналоговые доходы 74,3 % от общей суммы поступлений, из них:

Безвозмездные поступления  – 81% от общего объема поступлений, в  том числе  3,6% - субсидии на целевые  программы;

Доходы от оказания платных  услуг – 0,02%;

Доля налоговых поступлений составляла 19%.

Таким образом, доля наполнения бюджета новыми источниками финансирования  за 2008 год составляет 3,62 % от общей суммы поступления.

          

Рис.3.2 Доля наполнения бюджета новыми источниками финансирования за 2008 г.

 

Таблица 3.4 - Поступления доходов и нормативов отчислений в бюджет Верхнеуфалейсского городского округа за 2009 год

 

Наименование налога (сбора)	2009 год
	2009 год исполнено тыс. руб.	Норматив отчислений %
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	164283
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ	143244
Налог на прибыль  организаций, зачисляемый в местные бюджеты	15205	2
Налог на доходы физических лиц	128039	50
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД	9290
Единый налог, взимаемый  в связи с применением упрощенной системы налогообложения	3393	100
Единый налог на вмененный  доход для отдельных видов  деятельности	5897	100
НАЛОГИ  НА ИМУЩЕСТВО	7873
Налог на имущество физических лиц	1350	100
Налог на игорный бизнес	588	55
Земельный налог	5935	100
ПРОЧИЕ НАЛОГИ, ПОШЛИНЫ  И СБОРЫ	3876
Государственная пошлина	3717	100
Местные налоги и сборы	159	100
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	474399
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ  ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ  ИЛИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ, ИЛИ ОТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ  ИЛИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ	11397
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ  ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ	5899	100
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ  УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА	110	50
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ  МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ	3770	53
ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА	3223	100
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	450000
в т.ч. субсидии на целевые  программы	22050
ВСЕГО	638682

 

 Согласно данных таблицы 3.4. видно, что в 2009 году основную долю наполнения бюджета так же составляли неналоговые доходы 74,3 % от общей суммы поступлений, из них:

Безвозмездные поступления  – 70,5% от общего объема поступлений, в  том числе  3,5% - субсидии на целевые  программы;

Доходы от оказания платных  услуг – 0,02%;

Доля налоговых поступлений  составляла 25,7%.

Таким образом, доля наполнения бюджета новыми источниками финансирования  за 2009 год составляет 3,52 % от общей суммы поступления.

Рис.3.3 Доля наполнения бюджета новыми источниками финансирования за 2009 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.5 - Поступления доходов и нормативов отчислений в бюджет Верхнеуфалейского городского округа за 2010 год

 

Наименование налога (сбора)	2010 год
	2010 год исполнено тыс. руб.	Норматив отчислений %
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	168167
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ	141171
Налог на прибыль  организаций, зачисляемый в местные бюджеты	0	2
Налог на доходы физических лиц	141171	50
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД	11000
Единый налог, взимаемый  в связи с применением упрощенной системы налогообложения	5206	100
Единый налог на вмененный  доход для отдельных видов  деятельности	5794	100
НАЛОГИ  НА ИМУЩЕСТВО	11800
Налог на имущество физических лиц	1700	100
Налог на игорный бизнес	0	55
Земельный налог	10100	100
ПРОЧИЕ НАЛОГИ, ПОШЛИНЫ  И СБОРЫ	4196
Государственная пошлина	4078	100
Местные налоги и сборы	118	100
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	531454
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ  ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ  ИЛИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ, ИЛИ ОТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ  ИЛИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ	10000
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ  ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ	11260	100
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ  УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА	43576	50
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ  МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ	19600	53
ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА	3300	100
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	443718
в т.ч. субсидии на целевые программы	22363
ВСЕГО	699621