Анализ бюджетного финансирования Верхнеуфалейсского городского округа

 

Согласно данных таблицы 3.5. видно, что в 2010 году основную долю наполнения бюджета так же составляли неналоговые доходы 76 % от общей суммы поступлений, из них:

Безвозмездные поступления  – 63,4% от общего объема поступлений, в том числе 3,2% - субсидии на целевые программы;

Доходы от оказания платных  услуг – 6,2%;

Доля налоговых поступлений  составляла 24%.

Таким образом, доля наполнения бюджета новыми источниками финансирования  за 2010 год составляет 9,4 % от общей суммы поступления.

Рис.3.4 Доля наполнения бюджета новыми источниками финансирования за 2010 г.

В 2010 году в округе наблюдался спад производства на крупных градообразующих предприятиях, что отразилось на наполнении бюджета территории, наблюдается сравнительно низкий процент  общей суммы поступлений.

На основании данных таблиц 3, 4 и 5 составлены графики динамики наполнения бюджета Муниципального образования «Верхнеуфалейский  городской округ» за период 2008 – 2010 г.г.

Рис. 3.5 – Динамика налоговых доходов

 

Рис. 3.6 – Динамика неналоговых доходов

 

Рис. 2.7 – Общая динамика доходов

 

Согласно приведенных данных видно, что за период 2008 – 2010 г.г. собственные доходы бюджета возросли с 563082 тыс. руб. до 699621 тыс. руб. это произошло за счет увеличения нормативов отчислений по налогам и сборам и увеличения поступления финансовой помощи.

Рис. 3.8. – Динамика новых финансовых источников территории

 

Таким образом, поступление  новых финансовых источников (доходы от платных услуг, софинансирование целевых программ) возросло с 3,62% в 2008 году до 9,4% в 2010 году, что привело к увеличению поступлений с 20268 тыс. руб. до 65939 тыс. руб. в 2008 и в 2010 г.г. соответственно.

При всей положительной динамике периода 2008 – 2010 г.г. в 2010  году наблюдается небольшое повышение налоговых доходов бюджета муниципального образования по сравнению с 2009 годом.

Это произошло в основном из-за резкого снижения нормативов отчислений налога на прибыль организаций, зачисляемого в местные бюджеты, а так же снижения норматива отчисления налога на доходы физических лиц.

Экспресс – диагностика  наполнения бюджета показала, что вследствие изменения нормативов отчислений в бюджет территории в период 2008 – 2010 г. наблюдается повышение наполняемости.

 

3.2 Анализ тенденций наполнения бюджета территории

 

На 1 января 2008 года численность занятых в сфере малого и среднего предпринимательства составила 967 человек или 6,4 процента от общей численности экономически активного населения округа.

По сравнению  с 2007 годом численность занятых на малых предприятиях увеличилась на 20 человек или на 1,1 процента.

Малый бизнес характеризуется малочисленностью работников - в среднем 10 человек на одном предприятии. Из числа малых предприятий наиболее крупными по числу работающих на них в 2008 году стали предприятия промышленности и транспорта, где в расчете на одно предприятие приходилось 13 человек.

 Среднемесячная  заработная плата в сфере малого  бизнеса в расчете на одного  работника в 2005 году возросла по сравнению с 2008 годом на 31,6 процента и составила 4045 рублей, что выше, чем в целом по области - 30,3 процента.

Высокий уровень заработной платы сложился в оптовой торговле, на добыче природных камней для облицовочных материалов. Самая низкая заработная плата у работающих по ремонту и изготовлению швейных изделий по заказам населения и у работников торговли.

За январь- июнь 2008 года средний размер заработной платы работников малых предприятий составил 5534 рубля и вырос по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 23 %. Сохраняется та же тенденция по уровню заработной платы по тем же отраслям, что и в 2007 году.

На малых предприятиях недостаточно развита система мер социальной поддержки. В 2008 году выплаты социального характера составили в расчете на 1 работника 19 рублей, что почти в 3 раза меньше, чем на крупных и средних предприятиях городского округа.

Выплаты социального характера в расчете на 1 работника за 1 полугодие 2008 года составили 29 рублей, это в 1,5 раза меньше, чем на предприятиях городского округа.

При сравнительном  анализе можно сделать вывод, что заработная плата на малых  предприятиях всех отраслей меньше,  чем на крупных и средних. Выплаты социального характера производятся в небольшом объеме.

 Выпуск товаров  и услуг представителями малого  бизнеса округа (с учетом выпуска  продукции индивидуальными предпринимателями)  за 2008 год составил 422480 тысяч рублей, что составило 7,5 % выпуска продукции, работ и услуг крупных и средних промышленных предприятий городского округа и 0,2 % оборота малых предприятий области. Малыми промышленными предприятиями было выпущено продукции на сумму 101814 тысяч рублей, что составило 2% к общему объему предприятий отрасли «промышленность»  городского округа.

Общий оборот по выпуску товаров и услуг малых предприятий в 2008 году уменьшился в сравнении с соответствующим периодом прошлого года на 6 %, наряду с этим объем промышленного производства увеличился в 1,7 раза.                                                    

 В 2008 году произошли положительные качественные изменения в отраслевой структуре малого бизнеса. Доля малых предприятий в сфере промышленности выросла относительно показателей 2009 года на 3 процента, в строительстве - на 1,3 процента.

В 2008 году (44%) общего объема выпуска товаров и услуг предприятий малого бизнеса приходится на торговлю и общественное питание, за 1полугодие 2008 года соответственно (49%). На долю промышленных предприятий в 2007 году приходится (40%) объема, в 1полугодии 2008 года (39%). Удельный вес объема строительных организаций составляет всего лишь (6%) в первом полугодии 2008 года. Удельный вес оборота объема строительных малых предприятий  составил 3,5% оборота всех малых предприятий за 2007 год, в то время как на долю малых предприятий оптовой и розничной торговли, ремонта автотранспортных средств пришлось 86,8 % общего объема, на долю предприятий обрабатывающей отрасли - 5,1%.

В объеме промышленной продукции в 2008 году существенную долю занимает производство оцинкованной посуды и металлоизделий, производство и ремонт машин и оборудования - 48%, производство лесопильное, лесозаготовки-19%, добыча и производство стройматериалов, в том числе природного камня-14%, производство молочной продукции - 10%.

В 2010 году по тем же видам деятельности соответственно приходится (56%), (18%), (11%), (12%).

На малых  и средних  предприятиях строительного  профиля в 2008 году 93 % занимают строительно - монтажные работы, выполненные по договорам строительного подряда, а в 1 полугодии 2009 года 87% приходится на ремонт зданий и автодорог. В ходе обследования деловой активности малых и средних предприятий строительного профиля за 2008 год более 70% руководителей строительных организаций указали в качестве фактора, отрицательно влияющего на осуществление строительных работ, высокую стоимость строительных материалов, конструкций и изделий.

В 2008 году в отрасли торговли и общественного питания объем оптовой торговли потребительскими товарами составляет 45% и в 1 полугодии 2009 года (75%), на розничную торговлю приходится соответственно (49%)  и (19%).

Объем от деятельности баров, кафе, закусочных и т. д. составляет незначительную часть в 2007 году - 1% и в 1 полугодии 2008 года – 1,4%.

 Оборота  от деятельности гостиниц в  округе практически нет.

Большинство предприятий  малого бизнеса занимается торговлей. Розничный товарооборот малых предприятий  в 2008 году составил 77973 тыс. рублей. В структуре розничного  товарооборота – 64587тыс. руб. или  83% непродовольственных товаров и 13386 тыс. рублей  или 17 % продовольственных товаров.

Такая ситуация обусловлена влиянием организаций, осуществляющих торговлю нефтепродуктами  (бензином) в розницу и лекарственными товарами.

 За январь- июнь 2008 года было продано товаров на сумму 21451 тысячу рублей, в том числе непродовольственных на 16643 тыс. рублей и продовольственных на 4808 тыс. рублей.   

  Оборот малых  предприятий представлен и оптовой  торговлей. В 2008 году товарооборот составил 77719 тысяч рублей, в том числе продажа непродовольственных товаров составила 76799 тыс. рублей, где 52474 тыс. рублей или 68% приходится на продажу запасными частями к технике. Продовольственных товаров продано на сумму 920 тысяч рублей, весь товарооборот приходится на продажу алкогольными напитками и пивом.

 За 2010 год оборот оптовой торговли составил 137972 тыс. рублей, в том числе непродовольственных 117206 тысячи рублей, продовольственных 20766 тысячи   рублей.

Торговля все  в большей степени становится действующим рыночным регулятором социально - экономических процессов. В этом процессе немаловажную роль играют торговые предприятия малого бизнеса. Среди факторов, ограничивающих деятельность торговли, лидирующее положение по - прежнему занимают финансовые проблемы:   недостаток собственных финансовых средств и неплатежеспособность покупателей.

Проведение  рыночных реформ привело к усилению роли сферы платных услуг в  жизнедеятельности населения как  сектора экономики, регулирующего  занятость населения, повышающего степень комфортности его обитания, создающего возможности для всестороннего, гармоничного развития личности.

 В 2008 году малыми предприятиями города было оказано услуг на сумму 37408 тысяч рублей. Ведущее место в оказываемых малыми предприятиями услугах занимают услуги  электроэнергии (30%), услуги транспорта (23%), услуги аренды (22%),  бытовые услуги (8%).

 Бытовые  услуги всегда занимали важное  место среди расходов населения,  что определяет степень их  социальной значимости. Объем бытовых услуг, оказываемых малыми предприятиями, составил 37% от общего объема услуг крупных и средних предприятий. Следует отметить, что такие виды услуг, как ремонт и пошив обуви, одежды по заказам населения, услуги в области фотографии, транспортные услуги, услуги по ремонту и техническому обслуживанию автомобилей оказываются только предприятиями малого бизнеса.

За 2010 год объем предоставленных платных услуг составил ; бытовых 6%, услуги электроэнергии составили 38%,  услуги аренды (21%),  услуги транспорта (14%).

В послеприватизационный  период на рынке услуг заметно  сократилось число ателье, цехов, мастерских, приемных пунктов бытового обслуживания.

Сокращение  числа предприятий бытового обслуживания сопровождалось свертыванием государственного сектора в этой сфере и развитием  частного предпринимательства.

Одним из эффективных  путей развития малых  и средних  предприятий является техническое перевооружение и реконструкция за счет инвестиций, но инвестиционная активность малых предприятий очень низка.

Инвестиции  малых и средних  предприятий  в основной капитал в 2006 году составили 272 тыс. рублей, в 2007 году использовано инвестиций на сумму 628 тыс. рублей, что составляет 0,4% от общего объема инвестиций по городскому округу. За 2010 год инвестиционная активность предприятий малого бизнеса сложилась в сумме 2477 тысяч рублей и составила 2,3% в объеме ведущих отраслей экономики городского округа.

Большая часть  субъектов малого и среднего  предпринимательства к осуществлению  крупных инвестиций относится настороженно по причине высокой стоимости  кредитования в условиях протекающих  инфляционных процессов и непредсказуемости ситуации на денежно - кредитном рынке в целом по стране, что и показывает, что сделки по предоставлению кредитных ресурсов носят преимущественно краткосрочный характер.

Одной из важнейших  структурных характеристик инвестиционного  процесса является отраслевая структура инвестиций, которая адекватно отражает тенденции проводимой в стране  структурной экономической политики. Основным источником финансирования инвестиций являются собственные средства, недостаток которых ограничивает инвестиционную деятельность.

Распределение инвестиций за 2008 год в основной капитал малых и средних предприятий по отраслевому признаку выглядит следующим образом: в промышленности- 66% и в торговле- 34%.

Инвестиционная  же деятельность малых предприятий  в целом по области динамично развивается. Темп роста инвестиций в основной капитал в 2008 году к уровню 2007 года составил 124,9%. Почти 70% составила сумма инвестиций в строительство, что на 21,3%выше уровня 2006 года, 12,3% в обрабатывающие производства, превысив уровень 2006 года на 58,4%.

Итоги деятельности, естественно, накладывают отпечаток  на финансовые результаты.

Несмотря на всю сложность организации работ  малых предприятий, финансовые результаты деятельности характеризуются, прежде всего, суммой полученной прибыли.

 По итогам 2007 года размер прибыли составил 16447 тыс. рублей. По результатам работы за 2008 год малыми предприятиями была получена прибыль в размере 19432 тысяч рублей, что составляет 1% от прибыли, полученной крупными и средними предприятиями.

 Основной  вклад в формирование прибыли внесли организации торговли и промышленности - 68%  и  23%  соответственно.

За 2010 год малыми и средними предприятиями городского округа прибыль сложилась в сумме 5801 тысяча рублей, что на 31% меньше соответствующего периода прошлого года.