Разработка плана предприятия

Расчет таблицы №4.

Графа 3 = таб. 3 гр. 5

Графа 4 = по данным, приведенным выше гр.3

Графа 5 = по данным, приведенным выше, гр. 4

Графа 6 = по данным, приведенным выше, гр. 5

Среднеквартальная Входная Ср.квартальная Ср.квартальная

произв. мощность = мощность + вводимая мощ-ть - выводимая мощ-ть

гр. 7 = гр.4 + гр.5 - гр.6

% использования Выпуск по плану производства

мощности = Ср.квартальная произв. мощ-ть * 100

гр. 3

гр. 8 = гр. 7 * 100

Раздел IV.

Планирование труда и заработной платы.

IV. 1 Содержание плана по труду и зарплате.

План по труду и заработной плате (годовой план) предприятия включает планирование показателей производительности труда, расчет численности промышленно-производственного персонала по категориям работающих, планирование фонда заработной платы, расчет средней заработной платы работающих.

При разработке годового плана исходят из необходимости обеспечить заданные темпы роста производительности труда и правильное соотношение между темпом роста производительности труда и темпом роста средней заработной платы в соответствии с пятилетним планом экономического и социального развития, в котором министерствам, объединениям и предприятиям утверждаются с распределением по годам следующие показатели и нормативы по труду и заработной плате:

        рост производительности труда, исчисляемый по нормативно-чистой продукции или другому показателю;

        норматив заработной платы на 1р. продукции по показателю, применяемому при планировании производительности труда;

        лимит численности рабочих и служащих.

Предприятия, исходя из утвержденных им в годовом плане показателей и нормативов по труду и заработной плате, устанавливают плановые показатели по росту производительности труда, фонду заработной платы и численности, работающих на плановые объемы производства цехам и участкам. .

Планирование заработной платы должно обеспечить:

        рост объема производимой продукции (услуг, работ), повышение эффективности производства и его конкурентоспособности;

        повышение материального благосостояния трудящихся.

Планирование фонда заработной платы включает расчет суммы фонда и средней заработной платы как всех работников предприятия, так и по категориям работающих.

Исходные данные для планирования фонда заработной платы:

        производственная программа в натуральном и стоимостном выражении и ее трудоемкость;

        состав и уровень квалификации работников, необходимых для выполнения программы;

        действующая тарифная система;

        применяемые формы и системы оплаты труда;

        нормы и зоны обслуживания, а также законодательные акты по труду, регулирующие заработную плату (род выплат и доплат, учитываемых при оплате труда).

В состав фонда включается основная и дополнительная заработная плата. К основной относится оплата труда за выполненные работы. Она включает сдельную заработную плату, тарифный фонд заработной платы, премии.

К дополнительной заработной плате относятся такие выплаты работникам предприятий, которые производятся не за выполненную работу, а в соответствии с действующим законодательством (доплаты за работу в ночное время, бригадирам, за сокращенный рабочий день подросткам и кормящим матерям, оплата очередных и дополнительных отпусков, выполнение государственных обязанностей, оплату за обучение учеников).

В плановый фонд заработной платы не включаются доплаты за отклонения от нормальных условий труда (плата за сверхурочные работы, простои, брак и т.п.).

Механизм регулирования расходов на оплату содержит следующие элементы:

        порядок определения нормируемой величины расходов на оплату труда, включаемых в себестоимость продукции;

        порядок налогообложения расходов на оплату труда, превышающих нормативную величину.

Номинальная заработная плата – это сумма денег, полученная работником за час, день, неделю, год.

Реальная заработная плата – это количество товаров и услуг, которые можно приобрести на номинальную заработную плату, т. е. это покупательная способность номинальной заработной платы. Реальная заработная плата зависит от номинальной заработной платы и цен на приобретаемые товары и услуги.

Исходные данные:

(из расчета на год для составления баланса рабочего времени на III квартал 2007 года.)

Продолжительность отпусков – 30 календарных дней, из них 24 дня – рабочих.

Прочие планируемые неявки – 8 дней.

Внутрисменные потери – 2% от продолжительности рабочего дня.

Продолжительность рабочего дня – 8 часов.

Таблица 5.

Баланс рабочего времени на III квартал 2011

Расчет таблицы №5

Ст. 1 = данные по календарю за III квартал 2011

Ст. 2 = данные по календарю за III квартал 2011

Ст. 4 = ст.1 – ст.2

Ст. 5 = ст.5.1 + ст. 5.2

Ст.5.1 = 24 рабочих дня / 4 квартала = 6 дней в 1 квартал

Ст. 5.2 = 8 дней прочих планируемых неявок / 4 квартала = 2 дня

Ст. 6 = ст. 4 – ст. 5

Ст. 7 = продолжительность рабочего дня * 2% = 8 часов * 2 / 100 = 0,16 час.

Ст. 8 = продолжительность рабочего дня – ст. 7 = 8 часов – 0,16 = 7,84 час.

Ст. 9 = ст. 8 * ст.6

План по численности работающих на III квартал 2011

Таблица 6.

Расчет трудоемкости продукции и численности основных производственных рабочих (сдельщиков).

Расчет таблицы № 6

Гр. 2 = таб. 4 гр.3

Гр. 4 = гр. 2 * гр. 3

Гр. 6 = гр. 4 / гр. 5

Гр. 7 = таб.5 ст.9

Гр. 8 = гр. 6 / гр. 7

Численность вспомогательных рабочих

Принимаем согласно общемашиностроительным нормам обслуживания:

Инструментальный цех – 130 чел.

Ремонтно-механический – 135 чел.

Численность кладовщиков:

Заготовительный цех – 3 чел.

Механический цех – 3 чел.

Сборочный цех – 3 чел.

Инструментальный цех – 3 чел.

Ремонтно-механический цех – 3 чел.

Численность комплектовщиков:

Механический цех – 7 чел.

Сборочный цех – 12 чел.

Ремонтно-механический – 3 чел.

Численность распределителей работ:

Заготовительный цех – 16 чел.

Механический цех – 11 чел.

Уборщики, ученики, работники охраны – 38 чел.

Численность служащих:

(руководителей, специалистов, прочих) по нормативам по следующим функциям:

Технико-экономическое планирование – 10 чел.

Бух. учет и финансовая деятельность – 15 чел.

Комплектование и подготовка кадров – 4 чел.

Материально-техническое снабжение и сбыт – 11 чел.

Организация труда и зарплаты – 5 чел.

Технологическая подготовка производства – 14 чел.

Конструкторская подготовка производства – 12 чел.

Оперативно-производственное планирование – 6 чел.

Охрана труда и техника безопасности – 2 чел.

Прочие функции – 5 чел.

Руководители – 20 чел.

Прочие служащие – 10 чел.

Численность работающих непромышленной группы – 50 чел.

В основных цехах:

Премии – 30%, доплаты – 10%, дополнительная зарплата – 12%.

Средний разряд вспомогательных рабочих:

в заготовительном цехе – 3,4

в механическом цехе – 3,3

в сборочном цехе – 3,2

в инструментальном – 3,8

в ремонтно-механическом – 4,2

Для расчета фонда зарплаты вспомогательных рабочих примем:

Премии – 25%, доплаты – 10%, дополнительная зарплата – 12%

В заготовительном цехе работы с тяжелыми условиями труда.

Часовые ставки повышены на 14%.

Фонд з/п прочих вспомогательных рабочих (уборщики, ученики) составляет 300000 руб. Фонд з/п служащих (руководителей, специалистов и прочих) определяем по месячным должностным окладам с учетом надбавок.

Таблица 7.

Сводная ведомость работающих по плану на III квартал 2011г.

План по оплате труда на III квартал 2011

В этом подразделе необходимо определить фонд зарплаты по категориям работающих и фонд оплаты труда с учетом отчислений от прибыли.

Фонд зарплаты каждой категории работающих определяем в соответствии с принятой системой оплаты труда:

а) основных производственных рабочих – по сдельным расценкам с учетом премий и доплат;

б) вспомогательных рабочих – по тарифным ставкам с учетом премий и доплат;

в) служащих (руководителей, специалистов и прочих) – по месячным должностным окладам с учетом установленных надбавок.

IV.2 Расчет фонда заработной платы.

Таблица 8.

Тарифные ставки.