Разработка финансового плана предприятия

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЛИСТ  ЗАМЕЧАНИЙ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ОГЛАВЛЕНИЕ 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ 

      Для успешной деятельности любого предприятия  необходимо составление плана, по которому оно будет функционировать и  на который оно будет опираться. Поэтому составление финансового  плана является одной из главных задач руководства.

      Основными задачами финансового планирования являются:

      – снабжение сырьем, материалами, готовой  продукцией основной деятельности предприятия;

      – максимально полезное использование  полученной прибыли;

      – своевременная и полная уплата всех налогов и сборов и других обязательств перед государством;

      – поддержание платежеспособности предприятия;

      – привлечение внешних источников финансирования.

      Главная цель данной курсовой работы – это  закрепление теоретического курса  «Финансы организаций (предприятий)» и формирование практических навыков финансового планирования, т.е. разработка финансового плана предприятия.

      В рамках поставленной цели рассматриваются  следующие задачи курсовой работы:

     - планирование доходов и расходов  предприятия в разрезе их отдельных видов и элементов;

     - расчёт показателей операционного  анализа и формулирование выводов  о параметрах безопасности предприятия  и соответствии им планируемых  финансовых показателей;

     - обоснование потребности предприятия  в оборотных средствах и определение источников их финансирования;

     - планирование размера прибыли,  обоснование её распределения,  составление финансового плана  предприятия на основе выполненных  расчётов. 
 
 
 
 

  1 ПЛАНИРОВАНИЕ ДОХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ 

     1.1 Доходы по обычным видам деятельности 

     Доходы  по обычным видам деятельности включают выручку от продажи продукции. Она  рассчитывается по следующей формуле:

      ,                                                                                                (1)

     где - объем продаж в i-том квартале j-того вида продукции, тыс.ед.;

      - плановая цена единицы j-того вида продукции, руб./ед.

     Структура распределения годового объема продаж по кварталам:

      ,                                                                                                          (2)

     где - годовой объем продаж продукции j-того вида, тыс.ед.;

      - доля продаж в i-том квартале в процентах от годового объема продаж.

     Структура годового объема продаж в процентах  по кварталам составляет 26 %, 27 %, 22 % и 25 %.

     Расчёт  выручки от продажи продукции  произведем в таблице 1.

     Таблица 1 – Планирование выручки от продажи  продукции

 
 

     1.2 Прочие доходы 

     Для планирования прочих доходов (операционных, внереализационных) необходимы данные о финансовых вложениях и прочих операциях предприятия.

      В данной курсовой работе следует запланировать  операционные доходы, которые включают:

• доходы от финансовых вложений предприятия;
• доходы от сдачи имущества в аренду;
• прибыль от продажи имущества.

     Также предприятие имеет доходы от следующих  финансовых вложений:

     - в акции других предприятий  2000 тыс. руб. (доходность - 20% в год);

     - в облигации 1000 тыс. руб. (доходность - 25% в год). 

     Доходы  по финансовым вложениям поступают  один раз в год по окончании  финансового года, в планируемом  году доходы поступают за предшествующий год, поэтому их следует отнести  на первый квартал.

     Помимо  всего прочего, предприятие сдает  в аренду имущество стоимостью 4000 тыс. руб. с получением арендной платы  в размере 20% балансовой стоимости  в год ежеквартальными платежами.

      Расчёт  доходов от финансовой деятельности предприятия приведён в таблице 2.

     Таблица 2 – Расчет доходов от финансовой деятельности предприятия

 

     Кроме того, операционные доходы включают прибыль  от продажи имущества. В нашем  случае предусматривается продажа  машин в конце первого квартала, первоначальная стоимость которых составила 1369 тыс. руб., износ - 30 %, рентабельность сделки 20 %.

     Прибыль от продажи имущества вычисляется  по формуле:

      ,                                                                                                         (3)

     где – цена продажи имущества, тыс. руб.

      ,                                                                                                       (4)

     где - остаточная стоимость продаваемых машин, тыс. руб.;

      - рентабельность сделки, %.

      ,                                                                                                  (5)

     где - полная первоначальная стоимость продаваемых машин, тыс. руб.;

      - коэффициент износа продаваемых  машин.

       тыс. руб.

       тыс. руб.

       тыс. руб.

     Прибыль от продажи имущества составляет 191,66 тыс. рублей.

      Расчёт  операционных доходов представлен  в таблице 3.

     Таблица 3 - Расчет операционных доходов, тыс. руб.