Разработка мероприятий по улучшению работы предприятия

На рисунке 8 представлен анализ плана по реализации продукции за 2009 г.

 

 

 

Рисунок 7 – Анализ выполнения плана по реализации продукции в ЗАО «Бийская мебельная фабрика» за 2009 г., в тыс. руб.

 

Перевыполнение плана по реализации продукции связано с расширением рынка сбыта и заключением новых договоров о поставке продукции. Также в рамках благотворительности ЗАО «Бийская мебельная фабрика» реализовала в Дом престарелых шкафы для платья и белья и комоды для постельных принадлежностей по ценам, намного ниже сложившихся на рынке.

Расчет коэффициента ритмичности работы предприятия за 2009 г. представлен в таблице 17.

 

Таблица 17 – Ритмичность выпуска продукции по кварталам за 2009 г.

 

Квартал	Выпуск продукции, тыс. руб.		Удельный вес продукции, %
	план	факт	план	факт
Первый	54000	58800	25	26
Второй	58000	62800	27	28
Третий	50000	56700	24	25
Четвертый	51000	48289	24	21
Итого за год	213000	226589	100	100

 

Критм = 25 + 27 + 24 + 21 = 97%.

Коэффициент ритмичности 97% достаточно высокий. Предприятие работает ритмично. В 2009 г. коэффициент ритмичности снизился на 1% по сравнению с 2008 г.  На повышение коэффициента ритмичности повлияла модернизация оборудования. Новые станки обладают большей производительностью, благодаря чему стало производиться большее количество продукции с минимальными затратами сырья и материалов.

В таблице 18 представлен объем производства продукции ЗАО «Бийская мебельная фабрика» за 2010 г.

 

Таблица  18 – Объем  производства продукции за 2010 г.

 

Наименование	Объём товарной продукции,  тыс. руб.		Отклонение,(±) тыс. руб.	Темп роста, %
	2009 г.	2010 г.
1. Набор мебели для  гостиной	78330	85500	+7170	109,15
2. Набор мебели для  детской комнаты	34100	38600	+4500	113,20
3. Шкафы для платья  и белья	51450	53700	+2250	104,37
4. Стол письменный, стол  компьютерный	21300	19300	- 2000	90,61
5. Кровать	13707	14100	+393	102,87
6. Комод, тумба для постельных  принадлежностей	16250	21300	+5050	131,08
Итого	215137	232500	17363	108,07

 

Наибольший рост объема производства в 2010 г. наблюдается  на наборы мебели для гостиной (абсолютное увеличение на 7170 тыс. руб., или на 9,15 %),  на комоды для постельных принадлежностей (увеличение на 5050 тыс. руб., или на 31,08 %).  Произошло снижение объемов производства на стол компьютерный (письменный) на 2000 тыс. руб. (или на 9,39 %) вследствие вынужденных простоев оборудования (плановые мероприятия по наладке оборудования).

На рисунке 9 представим динамику объемов производства продукции  ЗАО «Бийская мебельная фабрика» за 2008 – 2010 г.г.

 

Рисунок 9 – Динамика объемов производства продукции ЗАО «Бийская мебельная фабрика» 2008 – 2010 г.г.

 

Из рисунка 9 видно, что в период с 2008 г. по 2010 г. наблюдается рост объемов производства практически на все номенклатурные категории. Только в 2009 г. происходил небольшой спад производства наборов мебели для детской комнаты на 1166 тыс. руб., а также в 2010 г. на стол письменный (стол компьютерный) на 2000 тыс. руб. В целом объемы производства продукции за период с 2008 – 2010 г.г. увеличились с 187855 тыс. руб. до 232500 тыс. руб., что в абсолютном значении составило 44645 тыс. руб. (или на 23,8 %).  На увеличение объемов производства продукции повлияли такие факторы, как модернизация имеющихся станков и приобретение нового оборудования в 2008 г. Новое оборудование позволяет изготавливать большое количество продукции с меньшими затратами на электроэнергию. Также сократилось количество отходов при производстве, что позволяет рационально использовать сырье и материалы.

В таблице 19 представлены объемы реализованной продукции за 2010 г.

 

Таблица 19 – Объем реализованной продукции  за 2010  г.

 

Наименование	Объём реализации продукции,  тыс. руб.		Отклонение,(±) тыс. руб.	Темп роста, %
	2009 г.	2010 г.
1. Набор мебели для  гостиной	85100	93400	8300	109,75
2. Набор мебели для  детской комнаты	33100	38100	5000	115,11
3. Шкафы для платья и белья	55400	58400	3000	105,42
4. Стол письменный, стол  компьютерный	20100	23100	3000	114,93
5. Кровать	12000	15600	3600	130,00
6. Комод, тумба для постельных  принадлежностей	15600	15200	- 400	97,44
Итого	221300	243800	22500	110,17

 

Из таблицы 19 и рисунка 10 видно, что наблюдается большой рост реализации наборов мебели для гостиной (на 8300 тыс. руб., что составило 109,75 %) и наборов мебели для детской комнаты (на 5000 тыс. руб., что составило 115,11 %). Увеличение объема реализации связано с увеличением объема производства, а также с увеличением спроса на продукцию.  Увеличение спроса вызвано повышением покупательской способности населения благодаря появлению большого количества потребительских кредитов с выгодными для населения условиями. По данным КБ СовКомБанк  в период с 2008 – 2010 г.г. рост потребительских кредитов составил 158  %. В 2010 г. наблюдается  снижение объемов реализации только на комоды, тумбы для постельных принадлежностей.

 

 

 

 

 

Рисунок 10 – Динамика реализации продукции ЗАО «Бийская мебельная фабрика» за 2008 - 2010  г.г.

 

Из рисунка 10 видно, с 2008 г. по 2010 г. значительно увеличились объемы реализации наборов мебели для гостиной с 62457 тыс. руб. до 93400 тыс. руб. (рост объемов  реализации при этом составил 150 %) и столов письменных (компьютерных) с 12400 тыс. руб. до 23100 тыс. руб. (рост объемов реализации составил 186,3 %). В целом по предприятию произошло увеличение объемов реализации продукции с 170094 тыс. руб. до 243800 тыс. руб. При этом рост объемов реализации составил 143,3 %. Это весьма не плохой показатель. На достижение данных результатов повлияло повышение качества продукции вследствие модернизации оборудования. Также увеличился спрос на продукцию благодаря повышению потребительской способности населения и работе с покупателями со стороны предприятия. Немаловажную роль сыграли расширение рынков сбыта (заключение новых договоров о поставке) и благотворительная деятельность предприятия. Все эти факторы в совокупности привели к увеличению объемов реализации продукции.

 

В таблице 20 представлен анализ выполнения плана по выпуску продукции ЗАО «Бийская мебельная фабрика» за 2010 г.

 

Таблица 20 - Анализ выполнения плана по выпуску продукции за 2010  г.

 

Наименование	План	Факт	% выполнения плана
	тыс. руб.
1. Набор мебели для гостиной	82000	85500	104,3
2. Набор мебели для  детской комнаты	37000	38600	104,3
3. Шкафы для платья  и белья	55000	53700	97,6
4. Стол письменный, стол  компьютерный	22000	19300	87,7
5. Кровать	14000	14100	100,7
6. Комод, тумба для постельных принадлежностей	18000	21300	118,3
Итого	228000	232500	101,9

 

План по выпуску основных видов продукции  в 2010 г. перевыполнен  на 1,9 %. Недовыполнение плана по выпуску продукции наблюдается на шкафы для платья и белья (97,6 %) и на стол письменный, стол компьютерный (87,8 %). Годовой план по выпуску продукции ежемесячно корректируется исходя из спроса и предложения на продукцию. Недовыполнение плана по данным номенклатурным категориям связано со снижением спроса на нее и с увеличением остатков незавершенного производства.

На рисунке 11 представим анализ выполнения плана по выпуску продукции на ЗАО «Бийская мебельная фабрика» за 2010 г.

 

Рисунок 11 – Анализ выполнения плана по выпуску продукции за 2010 г., в тыс. руб.

 

Из рисунка 11 видно, что недовыполнение плана по выпуску продукции по некоторым ее видам в целом не повлияли на выполнение плана, так как план перевыполнен на 1,9 %.

План по реализации продукции на предприятии составляется на год, а в течении каждого месяца корректируется, исходя из фактического спроса на продукцию за прошлый месяц,  с учетом заключенных договоров. В таблице 21 и представлен анализ плана по реализации продукции за 2010 г.

 

Таблица 21 - Анализ выполнения плана по реализации продукции за 2010 г.

 

Наименование	План	Факт	% выполнения плана
	тыс. руб.
1. Набор мебели для  гостиной	90000	93400	103,78
2. Набор мебели для  детской комнаты	36000	38100	105,83
3. Шкафы для платья  и белья	59000	58400	98,98
4. Стол письменный, стол  компьютерный	23500	23100	98,30
5. Кровать	13000	15600	120,00
6. Комод, тумба для постельных  принадлежностей	17000	15200	89,41
Итого	238500	243800	102,2

 

В 2010 г.  план по реализации основных видов продукции перевыполнен  на 2,2 %. Высокий процент перевыполнение плана по реализации продукции наблюдается на наборы мебели для детской комнаты (на 5,83 %) и на кровати (на 20,0 %). Перевыполнение плана по реализации продукции вызвано увеличением спроса на данные виды продукции и увеличением потребительской способности у покупателей ЗАО «Бийская мебельная фабрика». По данным информационного агентства (www.info-altai.ru) средний уровень дохода по г. Бийску в 2008 г. составил 15106 руб., в 2009 г. – 16657 руб., в 2010 г. – 19660 руб., а по состоянию на февраль 2011 г. средний уровень дохода Бийске составил  20345 руб., а значит увеличивается покупательская способность населения. Снижение спроса вызвано увеличением количества конкурентов по производству и реализации компьютерных столов, а также моральным устареванием столов компьютерных и столов письменных.