Финансове планирование

- в плановом году сметная стоимость товарной продукции, которая будет сдаваться заказчику, составляет 70% общего объёма СМР, выполненных собственными силами;

- кроме того, будут закончены и сданы заказчику пусковые комплексы и объекты, начатые в предыдущем году, данные о стоимости которых приведены в п. 10 табл. 3

                                                                                                                   Таблица 3

Исходные данные для финансового плана ТОО «Строй плюс» за 2011 г.

Балансовая прибыль в составе законченной продукции, которую сдают заказчику в плановом году, определяется, как сказано в условии:

- плановые накопления составляют 23,07% сметной стоимости сданной заказчику товарной продукции;

- снижение себестоимости СМР составляет 1,84% их сметной стоимости по работам, выполненным до планового года, и 2,34% по работам, выполненным в плановом году; кроме того к балансовой прибыли прибавляем прибыль от реализации услуг подсобного производства в размере 20 тыс. тенге и прибыль от внереализационных операций в размере 30 тыс. тенге.

                                                                                                 Таблица 4

Расчёт плановой суммы нераспределённой прибыли на 2011 г.

Расчёт среднегодовой стоимости основных производственных фондов.

Среднегодовая стоимость введенных производственных фондов определяется путём умножения стоимости веденных основных фондов на количество полных месяцев пребывания их в эксплуатации и деления результата на 12 месяцев.

Расчёт среднегодовой стоимости основных фондов (Сс) с учётом введенных и выбывших фондов определяется по формуле (2) [19, c.34]:

                            Сс=Сн+СввЧ(К/12)-СвыбЧ(12-К) 12,                  (2)

где Сн – стоимость основных фондов на начало года,

Свв – стоимость введенных основных фондов,

Свыб – стоимость выбывших основных фондов,

К – количество полных месяцев эксплуатации введенных (выбывших) основных фондов.

                                                                                                                  Таблица 5

Расчёт среднегодовой стоимости основных производственных фондов в 2011 г

1) (тыс. тг.)

2) (тыс. тг.)

3) (тыс. тг.) – среднегодовая стоимость ОПФ за вычетом амортизационных отчислений

Расчёт норматива оборотных средств и суммы его прироста

При расчёте среднегодовой стоимости нормируемых оборотных средств принимается следующее поквартальное распределение общего годового объёма СМР в 2011 г: 1 квартал – 23%, 2 квартал – 25%, 3 квартал – 28%, 4 квартал – 24%. Покрытие прироста нормируемых оборотных средств следует за счёт устойчивых пассивов в сумме 25 тыс. тг.

                                                                                                                      Таблица 6

Расчёт норматива оборотных средств и суммы его прироста на конец 2010 г и начало 2011 гг

1)     Норматив на конец планового года: 4800+1036,8=5836,8 (тыс. тг.)

2)     Прирост норматива: 4800Ч21,6%(табл.1 п.3)=1036,8 (тыс. тг.)

3)     Покрытие за счёт плановой прибыли: 1036,8-25=1011,8 (тыс. тг.)

Прирост среднегодовой стоимости нормируемых оборотных средств.

Прирост норматива оборотных средств рассчитывается в каждом квартале согласно роста планового прироста на год (100%) и процента исполнения программы работ в каждом квартале. Норматив оборотных средств на начало каждого квартала с учётом прироста норматива определяется нарастающим итогом.Среднегодовую стоимость нормированных оборотных средств определяют путём сложения:

1)     половины суммы оборотных средств на начало планового года;

2)     суммы оборотных средств на конец каждого квартала (1, 2, 3)

3)     половины суммы оборотных средств на конец планового года.

Полученную сумму следует разделить на 4 (количество кварталов).

                                                                                                                  Таблица 7

Расчёт среднегодовой стоимости нормированных оборотных средств на 2011 г