Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Апреля 2011 в 13:39, контрольная работа
Расчет выручки от реализации продукции (работ, услуг)
Содержание
Таблица 1
Расчет выручки от реализации продукции (работ, услуг)
(тыс. руб.)
| Наименование показателей | Величина в базовом периоде | Изменение в
базисной величине в планируемом периоде
1 вариант |
Причины изменения |
| 1.Выручка от реализации продукции основной деятельности | 3280 тыс. руб. | а)103%
б)102% |
а) изменение
объема выпуска продукции в натуральном
выражении
б) изменение цен на реализованную продукцию |
| 2.Выручка от реализации работ, услуг, выполненных на сторону | 30 тыс. руб. | 99% | Изменение объема выполненых работ, услуг в натуральном выражении в следствии изменения цен |
| 3.Выручка от реализации запасных частей | 1200 тыс. руб. | а)101%
б)99% |
а) изменение
объема выпуска продукции в б) изменение цен на реализованную продукцию |
| 4.Выручка от реализации продукции, работ, услуг | 4510 тыс. руб. | ? | |
| 5.Налог на добавленную стоимость | 902 тыс. руб. | ? | |
| 6.Выручка от реализации с НДС | 5412 тыс. руб. | ? |
Таблица 2
Затраты на производство реализованной продукции (работ, услуг)
(в тыс. руб.)
| Наименование статей затрат | Величина в базовом периоде | Изменение к базовой
величине в планируемом периоде –
2 вариант |
Причина изменения |
| Затраты на производство реализованной продукции, всего | 4594,5 | ||
| в том числе: | |||
| 1.На обеспечение производственной деятельности | 3700 | ||
| в том числе: | |||
| 1.1.Сырье и материалы | 1100 | 101% | Изменение объема выпущенной продукции и изменение цен на материальные ресурсы |
| 1.2. Покупные и полуфабрикаты | 1200 | 106% | |
| Итого материальные ценности на основное производство | 2300 | ||
| 1.3. Кроме
того на ремонтно- |
127 | 108% | |
| 1.4 . Инструменты | 18 | 102% | |
| 1.5. Затраты на содержание производственных помещений | 455 | ||
| в том числе: | |||
| 1.5.1. Отопление | 180 | 101%
104% |
|
| 1.5.2.Освещение | 150 | 99%
108% |
|
| 1.5.3.Водоснабжение | 125 | 99%
101% |
|
| 1.6.На оплату труда | 800 | 99% | |
| в том числе подоходный налог | 104 | ? | |
| 2.На капитальный ремонт основных средств подрядным способом | 130 | 140 | |
| 3. Амортизация | 76 | 103% | |
| 4. Налоги из себестоимости | 443,5 | ? | |
| в том числе: |
Продолжение табл. 2
| Наименование статей затрат | Величина в базовом периоде | Изменение к базовой
величине в планируемом периоде –
2 вариант |
Причина изменения |
| 4.1.Единый социальный налог | 284,8 | ? | |
| 4.2.Плата за землю | 146,7 | ? | |
| 4.3Транспортный налог | 12 | ? | |
| 5.Затраты на погашение процентов за кредит | 52,5 | ? | |
| 6.Расходы на рекламу | 45 | 55 | |
| 7.Представительские расходы | 30 | 40 | |
| 8.Командировочные расходы | 17,5 | ? | |
| 9.Прочие расходы | 100 | 80 |
Таблица 2а
Расчет затрат на погашение процентов за краткосрочный кредит
(в тыс. руб.)
| Наименование показателей | Базовый вариант | 3 вариант |
| 1.Сумма кредита | 1000 | 600 |
| 2.Годовая процентная ставка за кредит | 26% | 28% |
| 3.Затраты
на погашение процента за |
||
| а)за счет себестоимости | ? | ? |
| б) за счет прибыли | ? | ? |
Таблица 2б
Расчет командировочных расходов(в руб.)
| Наименование показателей | Базовый вариант | 4 вариант |
| Оплата найма жилого помещения за день проживания * количество человеко-дней | 560*25= 14000 | 540*15 |
| Оплата суточных за каждый день в командировке * количество человеко-дней | 100*25= 2500 | 130*15 |
| Транспортные расходы | 1000 | 745 |
| Всего командировочных расходов | 17500 | ? |
Таблица 3
Дополнительные данные, необходимые для финансового планирования
| Наименование показателя | Величина в базовом варианте | Изменение к базовому варианту – 5 вариант | Причина и |
| 1.Среднесписочная численность работающих (чел.) | 335 | 340 | Сокращение или дополнительный прием работающих |
| 2.Арендная плата (получаемая) (тыс. руб.) | 200 | 185 | Увеличение или уменьшение сдаваемой в аренду площади, оборудования, платы за аренду |
| 3.Стоимость реализуемого имущества (тыс. руб.) | 90 | 80 | Наличие излишнего оборудования и др. имущества |
| 4.Остаточная стоимость по реализуемому имуществу (тыс. руб.) | 30 | 25 | По данным бухучета |
| 5.Стоимость приобретаемых основных фондов и капитального строительства (тыс. руб.) | 100 | 220 | План капитального ремонта, реконструкции, технического перевооружения |
| 6.Площадь земельного участка (м2) | 88000 | 95000 | В соответствии с процентной документацией |
| 7.Ставка налога в отношении земельного участка используемого в производственных целях землю (за год на га, в процентах) | 1,5 | 1,5 | |
| Кадастровая стоимость за 1га | 27450 | 27450 | |
| 8.Грузовые автомобили и тракторы с мощностью двигателя (л.с.) | 100 | 200 | |
| 9.Количество автомобилей и тракторов (штук) | 60 | 60 |
Таблица 4
Расчет
среднегодовой стоимости
(в тыс. руб.)
| Наименование показателей | Базовый вариант | 1в | ||
| на 1.01 | на 1.04 | на 1.01 | на 1.04 | |
| Стоимость облагаемого налогом имущества | 42141 | 42848 | 42848 | 44065 |
| Среднегодовая стоимость облагаемого налогом имущества | 10623,6 | ? | ? | ? |
| Налог на имущество | 212,5 | ? | ? | ? |
Таблица 5
Нормативные данные, необходимые для финансового планирования
| Наименование показателя | Нормативная величина | Основание |
| 1. Минимальные
месячный
размер оплаты труда (руб.) |
100 | Федеральный закон РФ |
| 2.Процентная ставка рефинансирования ЦБ РФ по кредитам | 7.75% | телеграмма ЦБРФ от 31.05.2010 N 2450-У |
| 3.Предельные размеры представительских расходов в год | 4% от расходов на оплату труда | Налоговый кодекс глава 25 статья 264 |
| 4.Нормы размещения командировочных расходов: | ||
| а)Оплата суточных за каждый день в командировки | 100 руб. | Налоговый кодекс глава 25 статья 264 |
| 5. Грузовые автомобили и тракторы с мощностью двигателя: | ||
| а) До 100 л. с. включительно | 13 руб. 60 коп. | Закон Челябинской
области от 28.11.2002 № 114-30
(в редакции от 30 сентября 2010 г.) |
| б) Свыше 100 л. с. до 150 л. с. | 27 руб. 20 коп. | |
| в) Свыше 150 л.с. до 200 л. с. | 32 руб. 60 коп. | |
| г) Свыше 200 л.с. до 250 л. с. | 45 руб. 00 коп. | |
| д) Свыше 250 л.с. | 51 руб. 00 коп. |
Таблица 6
Расчет налогооблагаемой прибыли (в тыс. руб.)
| Наименование показателей | Базовый период | Планируемый период | Причины изменений |
| 1.Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности | 1275,5 | ||
| 2.Налог на имущество | 212,5 | ||
| 3.Превышение предельной величины: | |||
| -командировочных расходов | |||
| -представительских расходов | |||
| 4.Прибыль к налогообложению | 1060 |
Таблица 7
План финансового обеспечения производственной деятельности предприятия на I кв. 2011 года (в млн. руб.)
| Наименование показателей | Базовый период | Планируемый период | Причины изменений |
| Доходы | |||
| 1.Остаток денежных средств на начало года | 100 | ||
| 2. Поступление средств, всего | 5770 | ||
| в том числе: | |||
| 2.1.Выручка
от реализации товаров, |
4570 | ||
| в том числе: | |||
| 2.1.1.Продукция основной деятельности предприятия | 3280 | ||
| 2.1.2. Запасных частей | 1200 | ||
| 2.1.3.Прочей
продукции (работ, услуг, |
30 | ||
| 2.1.4. Прочей реализации | 60 | ||
| 2.2. Кредиты и займы | 1000 | ||
| 2.3. Прочие поступления (доходы от аренды) | 200 | ||
| Итого доходов | 5870 | ||
| НДС на доходы | 914 | ||
| Итого доходы с НДС | 6784 | ||
| Расходы | |||
| 3. Отнесение средств на себестоимость | 4594,5 | ||
| 4. НДС на приобретенные материалы | 580 | ||
| 5.Прибыль (убыток) от реализации (доходы и расходы) | (–) 24,5 | ||
| 6.Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности | 1275,5 | ||
| 7. Налоги из прибыли, всего | 469,9 | ||
| в том числе: | |||
| 7.1. Налог на имущество | 212,5 | ||
| Прибыль (убыток) к налогообложению | 1060 | ||
| 7.2. Налог на прибыль | 254,4 | ||
| 8. Чистая прибыль | 805,6 | ||
| 9. Потребность средств из чистой прибыли, всего | 746,0 | ||
| в том числе: | |||
| 9.1. Отчисления на техническое развитие | 326,0 | ||
| 9.2. Отчисления на социальное развитие | 220,0 | ||
| 9.3. Прирост норматива оборотных средств | 100,0 | ||
| 9.4. Фонд поощрения | 40,0 |