Отчет по практике в банке ООО КБ «ГРиС-Банк»

Реформация баланса производится не позднее 01 июня года, следующего за отчетным, и только после соответствующего решения годового собрания акционеров.

Создание и использование фондов Банка осуществляется в соответствии с действующим законодательством РФ и Уставом Банка.

 

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

 

Настоящее Положение применяется начиная с 01 января 2007 года. Изменения в учетную политику Банка могут вноситься в следующих случаях:

- реорганизации Банка;

- смены собственников;

- изменений законодательства  РФ;

- существенных изменениях в экономической политике в РФ;

- изменений в системе нормативного регулирования бухгалтерского учета в РФ;

- разработки новых способов (методов) бухгалтерского учета.

Кроме того, в случае поступления в адрес Банка письменных разъяснений налоговых органов, Банка России, Министерства финансов РФ и т.п., Банк оставляет за собой право воспользоваться этими разъяснениями в своей текущей работе,  даже если они вступают в противоречие с принятой Банком настоящей учетной политикой. При этом, в учетную политику Банка вносятся соответствующие изменения.

Внесение изменений в учетную политику должно оформляться приказом по Банку.

 

БАНКОВСКИЕ ПРАВИЛА

ОБ ОТКРЫТИИ И ЗАКРЫТИИ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ

В ООО КБ «ГРиС-Банк»

Указанные Банковские правила разработаны на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федерального закона "О банках и банковской деятельности", Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", в соответствии с частью 2 Гражданского кодекса Российской Федерации и Инструкции Центрального банка Российской Федерации (Банка России) № 28-И и устанавливают порядок открытия и закрытия в обществе с ограниченной ответственностью коммерческий банк «ГРиС-Банк» банковских счетов юридических лиц и  индивидуальных предпринимателей в валюте Российской Федерации и иностранных валютах.

 

Глава 1. Общие положения

 

1.1. Открытие клиентам  банковских счетов, производится  ООО КБ «ГРиС-Банк» при условии  наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Операции по банковским  счетам соответствующего вида  регулируются законодательством Российской Федерации и производятся в установленном им порядке.

1.2. Основанием открытия  банковского счета является заключение  договора банковского счета и  представление всех документов, определенных законодательством  Российской Федерации. Открытие клиенту банковского счета производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные настоящим  Положением документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации. Перечень документов и сведений, необходимых для идентификации клиентов, устанавливается законодательством Российской Федерации. Клиенту может быть отказано в открытии банковского счета, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Необходимые документы предоставляются клиентом в юридический отдел, где подготавливается проект договора банковского счета.

1.3. Открытие банковского счета завершается, а банковский счет является открытым с внесением записи об открытии банковского счета в Книгу регистрации открытых счетов. Запись об открытии банковского счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора. Книга регистрации открытых счетов ведется и хранится Главным бухгалтером. Основанием закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Закрытие банковского счета осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего банковского счета в Книгу регистрации открытых счетов. Запись о закрытии банковского счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения соответствующего договора, если законодательством Российской Федерации не установлено иное. Записи в Книгу регистрации открытых счетов вносятся в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и данными Банковскими правилами.

1.4. Из числа работников  банка Председатель Правления  или Заместитель Председателя  Правления ООО КБ «ГРиС-Банк»  в распорядительном акте определяет  должностных лиц, ответственных  за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов клиентам (далее - должностные лица банка), установив им соответствующие должностные права и обязанности, с которыми они должны быть ознакомлены под роспись. Должностные лица банка осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности в случаях и в порядке, установленных настоящими Банковскими правилами. В указанных целях должностные лица банка непосредственно взаимодействуют с клиентами и их представителями, запрашивают и получают необходимую информацию, проводят оценку полученных сведений и выполняют иные действия, предусмотренные настоящими Банковскими правилами. Должностные лица банка могут быть также уполномочены оформлять карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка) в порядке, установленном действующим законодательством.

1.5. Должностные лица  банка проводят в порядке, установленном  законодательством Российской Федерации, идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности).

1.6. При открытии банковского  счета должностные лица банка  устанавливают, действует ли клиент  в своих интересах или в  интересах выгодоприобретателя.  В случае если клиент действует в интересах выгодоприобретателя, должностные лица банка должны идентифицировать выгодоприобретателя в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

1.7. При открытии банковского  счета должностное лицо банка  устанавливает, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом. В случае если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, должностные лица банка устанавливают личность представителя клиента, а также получают документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий. Должностные лица банка должны установить личность лица (лиц), наделенного правом первой или второй подписи, а также лица (лиц), уполномоченного распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете.

1.8. В банке хранятся  копи документов, удостоверяющих  личность лица, идентифицируемого  банком, или личность которого  необходимо установить при открытии  банковского счета. При изготовлении копии документа, удостоверяющего личность, допускается копирование отдельных страниц, содержащих сведения, необходимые для идентификации клиента (установления личности представителя клиента). Сведения, устанавливаемые банком при открытии банковских счетов, в том числе сведения о клиенте, его представителе и выгодоприобретателе, должны быть документированы в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации.

1.9. В случае изменения  сведений, подлежащих установлению при открытии банковского счета, клиенты обязаны представлять в банк необходимые документы (их копии), подтверждающие изменение данных сведений.

1.10. Банк систематически  обновляет информацию о клиентах, выгодоприобретателях, подлежащую  установлению при открытии банковского счета, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, не реже одного раза в год. Банком совершаются действия по установлению наличия по местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности. Указанные действия могут выражаться в виде: выезда представителя банка по имеющемуся адресу (в случае нахождения адресата в приделах Кавказских Минеральных Вод); направления почтовой корреспонденции по адресу указанному как адрес нахождения постоянно действующего органа управления и иное.

1.11. Для открытия банковского  счета в банк представляются  оригиналы документов или их  копии, заверенные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.  В банк могут быть представлены копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, при условии установления банком их соответствия оригиналам документов. Копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, должны содержать подпись лица, заверившего копию документа, его фамилию, имя, отчество (при наличии) и должность, а также оттиск печати (при ее отсутствии - штампа) клиента.  На принятой от клиента - юридического лица изготовленной им копии документа должностное лицо банка учиняет надпись "сверено с оригиналом" и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества и должности, а также оттиск печати банка. Должностное лицо банка может изготовить и заверить копии с документов, представленных клиентом (его представителем) для открытия банковского счета, в помещении банка. При этом должностное лицо банка учиняет на изготовленной копии документа надпись "копия верна" и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества и должности, а также оттиск печати банка, а клиент обязуется произвести оплату комиссионного вознаграждения действующего в ООО КБ «ГРиС-Банк» на момент совершения действий за удостоверение копий документов.

1.12. При открытии банковского  счета, клиент обязан представить документы, предусмотренные настоящими Банковскими правилами, а также иные документы, в случаях когда законодательством Российской Федерации открытие банковского счета, обусловлено наличием документов, не указанных в настоящих Банковских правилах. Представитель клиента, лица, уполномоченные распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, обязаны представить документ, удостоверяющий личность, а также документы, подтверждающие наличие соответствующих полномочий.

1.13. Документы, представляемые при открытии банковского счета, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, документы, представляемые при открытии банковского счета, должны быть легализованы.

1.14. Документы (их копии), собранные банком при открытии  банковского счета, помещаются в  юридическое дело, формируемое в  соответствии с требованиями, установленными главой 8 настоящих Банковских правил.

1.15 После предоставления  документов для открытия счета, указанные  настоящими Банковскими  правилами, производится подписание  договора и представители юридического  отдела передают юридическое  дело уполномоченному сотруднику для заполнения поля "Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей" карточки с образцами подписей и оттиска печати в порядке, установленном настоящими Банковскими правилами. Уполномоченный сотрудник после заполнения поля "Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей" предоставляет юридическое дело Главному бухгалтеру, который присваивает номер счету и совершает запись в Книги регистрации открытых счетов. Незамедлительно с момента присвоения счета представители юридического отдела под роспись уведомляют клиента о реквизитах его банковского счета и Главный бухгалтер предоставляет юридическое дело Руководителю службы автоматизации для подготовки и направления сообщения налоговому органу об открытии банковского счета. Указанное сообщение должно быть направлено не позднее следующего рабочего дня с момента предоставления документов Главным бухгалтером. После отправки сообщения юридическое дело передается в юридический отдел на хранение.

 

Глава 2. Виды банковских счетов

 

2.1. ООО КБ «ГРиС-Банк»  открывает в валюте Российской  Федерации и иностранных валютах: расчетные счета; корреспондентские  счета; корреспондентские субсчета; счета по депозитам.

2.2.  Расчетные счета  открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

2.3. Корреспондентские  счета открываются кредитным  организациям.

2.4. Корреспондентские  субсчета открываются филиалам  кредитных организаций.

2.5.  Счета по депозитам  юридическим лицам для учета  денежных средств, размещаемых в кредитных организациях  с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

 

Глава 3. Открытие банковских счетов юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю, физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой

 

3.1. Для открытия расчетного  счета юридическому лицу - резиденту  в банк представляются:

а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

б) учредительные документы юридического лица. 

в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

г) карточка;

д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;

е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

3.2. Для открытия расчетного  счета юридическому лицу - нерезиденту, в том числе корреспондентского счета кредитной организации - нерезиденту, в банк представляются:

а) документы, предусмотренные подпунктами "в", "д", "е" и "ж" пункта 3.1 настоящих Банковских правил;

б) документы, подтверждающие правовой статус юридического лица - нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица - нерезидента;

в) карточка.

Для открытия корреспондентского счета нерезиденту банк вправе принять вместо карточки альбом образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться корреспондентским счетом.