Отчет по практике в банке ООО КБ «ГРиС-Банк»

2.4.6.2. Экономист с установленной  периодичностью (не реже одного  раза в квартал или при возникновении  факторов, потенциально влияющих на изменение величины кредитного риска по выданной ссуде) производит проверку финансового состояния Заемщика на основе предоставляемой им финансовой и бухгалтерской отчетности, качества обслуживания им долга по ссуде, определение ликвидности и справедливой стоимости залога (с выездом на место).

2.4.6.3. Результаты проведенных  проверок в форме профессиональных  суждений экономиста, актов проверки  наличия и состояния залога (с  подписями экономиста и должностных  лиц Заемщика) представляются для  рассмотрения и визирования заместителю Председателя Правления, после чего помещаются в Кредитное досье.

2.4.6.4. В случае выявления  обстоятельств, влияющих на изменение  величины кредитного риска по  выданной ссуде (изменение финансового  положения заемщика, качества обслуживания ми долга, справедливой стоимости обеспечения) экономист представляет на рассмотрение заместителю Председателя Правления предложение о пересмотре классификации ссуды и создаваемого резерва на возможные потери по ссуде.

 

3. ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КЛИЕНТАМ БАНКА

 

3.1. Выдача кредитов  Заемщикам осуществляется в следующем  порядке:

• Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям – в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный счет заемщика в Банке;

• Физическим лицам – наличными путем выдачи через кассу Банка.

3.2. Выдача кредитов  Заемщикам осуществляется следующими  способами :

• разовой выдачей с учетом условий, указанных в п. 3.1 настоящего Положения;

• открытием кредитной линии, т.е. заключение соглашения, на основании которого Заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного договором срока денежных средств, при условии, что общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера лимита, определенного договором.

В целях настоящего Положения под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое предоставление денежных средств.

3.3. Предоставление Банком  денежных средств Заемщику производится  на основании распоряжения, подготовленного  экономистом и подписанного Председателем  Правления или его заместителем.

В распоряжении указывается:

• номер и дата кредитного договора,

• сумма предоставляемых средств,

• размер процентной ставки;

• сроки и периодичность уплаты процентов;

• сроки и периодичность погашения кредита;

• категория качества ссуды;

• размер создаваемого резерва;

• справедливая стоимость залога;

• сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство;

• опись приложенных к распоряжению документов;

• другая необходимая информация.

Указанное распоряжение на предоставление денежных средств, а также распоряжения по изменению размера резерва на возможные потери по ссуде и изменению суммы обеспечения передаются в учетно-операционный отдел Банка для совершения бухгалтерских проводок и помещения в документы дня. Вторые экземпляры распоряжений помещаются в Кредитное досье.

3.4. Одновременно с выдачей кредита Банк создает резерв на возможные потери по предоставленным денежным средствам в соответствии с Положением «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

 

4. ВОЗВРАТ ЗАЕМЩИКОМ ПОЛУЧЕННЫХ ССУД

И УПЛАТА ПРОЦЕНТОВ

 

4.1. Погашение выданных  Банком кредитов и уплата процентов  по ним производится в следующем  порядке:

• Юридические лица и индивидуальные предприниматели производят списание денежных средств со своего расчетного счета в Банке на основании платежного поручения.

• Физические лица производят внесение наличных денежных средств в кассу Банка.

4.2. В установленный  договором срок, являющийся датой  уплаты процентов по размещенным  средствам или погашения основного  долга, работник бухгалтерии на основании соответствующего распоряжения, подготовленного экономистом и подписанного Председателем Правления или его заместителем, производит оформление бухгалтерских проводок по погашению основного долга или уплате процентов, либо при неисполнении Заемщиком своих обязательств по договору переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным процентам и/или по основному долгу на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу или просроченным процентам.

4.3. Задолженность по  выданным кредитам, безнадежная  или признанная нереальной для  взыскания, в установленном Банком  России порядке списывается с  баланса банка за счет созданного  резерва на возможные потери  по ссудам.

 

5. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ, ВЕДЕНИЯ И ХРАНЕНИЯ

КРЕДИТНОГО ДОСЬЕ

 

5.1. Процесс формирования  кредитного досье Заемщика начинается  с момента поступления от потенциального  Заемщика заявки (ходатайства) на  получение кредита и заканчивается  одновременно с завершением кредитных  взаимоотношений Банка и Заемщика, в том числе:

• при отказе Банка в предоставлении испрашиваемого кредита с доведением позиции Банка до сведения Заемщика;

• при несогласии Заемщика с подходами Банка к удовлетворению его кредитных потребностей или несогласия с предлагаемыми условиями кредитования;

• при выполнении Заемщиком всех обязательств по заключенному кредитному договору.

5.2. В зависимости от  уровня сложности рассматриваемой  кредитной сделки, вида креди¬тования, к которому она относится, и  степени конфиденциальности формирующих кредитное досье документов, состав кредитного досье может несущественно видоизменяться, однако в обяза¬тельном порядке оно должно содержать следующие основные документы:

5.2.1. Учредительные и  правоустанавливающие документы  Заемщика (в случае, если Заемщик не находится на расчетно-кассовом обслуживании в Банке):

• Копии Устава предприятия, Уч¬редительного договора или Решения об учреждении предприятия, свидетельства о регист¬рации предприятия и свидетельств о всех последующих изменениях в ЕГРЮЛ, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, карточки с образцами подписей и оттиска печати;

• Копии приказов о назначении руководителя и главного бухгалтера, оригинал доверенности на право подписания кредитных договоров и всех сопутствующих им документов (в случае необходимости, справка из пенсионного фонда о постановке на учет (для не клиен¬тов Банка), а также другие документы, необходимые для открытия прочих необходимых для об¬служивания кредита счетов в соответствии с действующим законодательством;

• Для индивидуальных предпринимателей: копии свидетельства о регист¬рации и свидетельств о всех последующих изменениях в ЕГРИП, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, карточки с образцами подписей и оттиска печати;

• Для физических лиц: копия паспорта, копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

5.2.2. Бухгалтерская и  финансовая отчетность, необходимая  для анализа финансового положения  клиента:

• балансы, отчеты о прибылях и убытках, расшифровка состава дебиторской и кредиторской задолженности;

• иные документы, полученные у клиента дополнительно в случае необходимости (справки из налоговых органов об открытых счетах в банках, о наличии/отсутствии задолженности по налоговым выплатам и т.д.);

• заверенные Заемщиком или обслуживающим банком выписки или справки об оборотах по банковским сче¬там за последние 3-6 месяцев (в случае кредитования под оборот);

• для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения: выписка из книги доходов/расходов; копия декларации об уплате налоговых платежей, упрощенные балансы и отчеты о прибылях и убытках;

• для физических лиц: справки о доходах физического лица.

5.2.3. Общая информация  о Заемщике и планируемой к  рассмотрению кредитной сделке:

• анкета, содержащая информацию о предприятии, его учредителях, партнерах, внутренней организационной структуре, направлениях и результатах его деятельности, а также планах и перспективах развития;

• кредитная заявка, содержащая сумму, срок и цели кредитования, предлагаемое обеспече¬ние.

5.2.4. Документы по хозяйственным  операциям, лежащим в основе кредитной  сделки:

• в случае целевой выдачи кредита - технико-экономическое обоснование испрашиваемого кредита, содержащее цели и направ¬ления использования кредитных ресурсов, смету затрат на производство продукции, расчет источников и сроков погашения кредита и процентов по нему, а также расчет планируемой прибыли и рентабельности кредитной сделки;

• сверенные с оригиналами и заверенные сотрудником Банка копии контрактов, дого¬воров, соглашений на приобретение/поставку сырья, на реализацию готовой продукции и т.д., подтверждающих наличие и устойчивость хозяйственных связей Заемщика.

5.2.4. Внутрибанковские  документы по рассматриваемой  кредитной сделке:

• кредитный Меморандум, включающий помимо прочего анализ финансового состояния клиента и обоснование величины расчетного и требуемого к созданию резерва;

• заключение Юридической службы, Финансово-экономической службы и других подразделений Банка (в случае необходимости);

• выписки из протоколов заседания коллегиальных органов управления Банка, уполномоченных на принятие решений по выдаче кредита и изменение параметров кредитного договора.

5.2.5.  Документы, регламентирующие  взаимоотношение Банка и Заемщика:

• заверенные сотрудником финансово-экономической службы копии кредитного и других Договоров, включая дополнительные соглашения, договора залога, поручительств и т.д. (оригиналы указанных документов хранятся у Председателя Правления);

• при принятии поручительства как формы обеспечения – документы поручителя, указанные в п.п. 5.2.1-5.2.2.

• графики использования и погашения кредита;

5.2.6. Прочие документы:

• копии внутрибанковских распоряжений на предоставление средств, осуществление постановки на учет, изменения и снятия с учета сделки, включая учет обязательств, предоставленных Банку в обеспечение;

• копии выписок по ссудному счета Заемщика, при необходимости другие документы о платежах по сделке;

• акты проверок состояния предмета залога;

• переписка с Заемщиком.

5.3. Все документы, формирующие  Кредитное досье, по режиму хранения  подразделяются на две категории:

• документы, не представляющие собой особой ценности с точки зрения их утраты, порчи и пр. Такие документы имеют обычный режим хранения и хранятся в рабочих комнатах кредитных подразделений в закрытых шкафах;

• документы конфиденциального характера, к которым в первую очередь от¬носятся  нотариально заверенные копии учредительных документов заемщика, ори¬гиналы кредитных договоров, договоров поручительства и прочих документов, регу-лирующих договорные отношения между Банком и Заемщиком, копии контрактов и др. документы, имеющие соответствующий режим конфиденциальности. Такие документы хранятся в кассовом узле Банка или в сейфах, доступ к которым ограничен и определяется руководителем Банка.

5.4. Кредитные досье  должны формироваться и вестись  грамотно и аккуратно, обя-зательным  условием является нумерация  страниц досье и наличие описи  документов, находящихся в нем. Вне  зависимости от результатов рассмотре¬ния обращения Заемщика, кредитное досье остается в Банке, полученные от клиента документы не возвращаются..

5.5. С момента предоставления  кредита и до выполнения Заемщиком  всех обязательств по заключенному  кредитному договору или списания  нереальной для взыскания ссуды за счет сформированного по ней резерва, кредитные досье хранятся в кредитующем подразделении.

 После выполнения  Заемщиком всех обязательств  по заключенному кредитному договору  или списания нереальной для  взыскания ссуды за счет сформированного по ней резерва, кредитное досье передается в архив в порядке сроках, определенных порядком делопроизводства, установленном в Банке.

 

6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА  КРЕДИТНЫЕ СДЕЛКИ И СОСТОЯНИЕ  КРЕДИТ¬НОГО ПОРТФЕЛЯ

 

6.1. Персональная ответственность  за конкретную кредитную сделку возлагается на экономиста, подготовившего кредитное предложение и представившего его на рассмотрение коллегиальных органов управления Банком.