Трудовые ресурсы

 

    Произведенные вычисления позволяют сделать вывод  о том, что в целом годовая  выработка на одного рабочего увеличилась  на сумму 3206,99 тыс. руб. На увеличение среднегодовой  выработки работников ООО «ПАН – АВТО»   положительно повлияли рост среднечасовой выработки одного рабочего, увеличив среднегодовую выработку на 3603,15 тыс. руб.

    Неблагоприятное влияние оказал фактор сокращение количества отработанных дней, сокращение продолжительности рабочего времени и незначительное снижение удельного веса рабочих. За счет сокращения продолжительности рабочего дня среднегодовая выработка уменьшилась на 25,90 тыс. руб., за счет снижение удельного веса рабочих на 117,47тыс.руб. и за счет сокращение количества отработанных дней на 252,79 тыс. руб.

    Необходимо  проанализировать годовую выработку  на одного рабочего в 2009 по сравнению с 2008, используя данные таблицы 2.13 и формулу 1.15:                              

• изменение годовой выработки за счет количества рабочих дней

      (245 - 248) * 7,97*15,64 =-373,95тыс. руб.;

• -изменение годовой выработки за счет изменения продолжительности рабочего дня

    245 * (7,96– 7,97) * 15,64 = - 38,32тыс. руб.;

• изменение среднегодовой выработки на одного рабочего за счет изменения среднечасовой выработки

    245 * 7,96 * (18,35 – 15,64) = 5285,04тыс. руб..

    Наибольшее  влияние на среднегодовую выработку одного рабочего оказала увеличение среднечасовой выработки на 2,71 тыс. руб., увеличив годовую выработку на 5285,04 тыс. руб.. Уменьшение средней продолжительности рабочей смены и увеличение количества рабочих дней отрицательно повлияло на изменение среднегодовой выработки, снизив ее на 373,95 тыс. руб. за счет первого фактора и на 38,32 тыс. руб. за счет второго.

    Аналогичным образом проанализируем данные за 2009-2010 гг., расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников ООО «ПАН – АВТО» произведем способом абсолютных разниц:

• изменение годовой выработки за счет изменения удельного веса рабочих

              (0,6733 – 0,6760) * 245*7,97*18,35= -96,74тыс. руб.;

• изменение годовой выработки за счет количества рабочих дней

               0,6733 * (247 - 245) * 7,97*18,35 = 196,94тыс. руб.;

• изменение годовой выработки за счет изменения продолжительности

рабочего дня

               0,6733* 247 * (7,96– 7,97) * 18,35 = - 30,52тыс. руб.;

• изменение годовой выработки за счет среднечасовой выработки рабочего

               0,6733 * 247 * 7,96 * (23,06 – 18,35) = 6229,65тыс. руб.

• общие изменение годовой выработки

              30524,3 –24224,61= 6299,69тыс. руб.

    Произведенные вычисления позволяют сделать вывод  о том, что на увеличение среднегодовой  выработки работников ООО «ПАН – АВТО» положительно повлияли 2 фактора: увеличение количества отработанных дней, увеличение среднечасовой выработки одного рабочего. За счет первого фактора среднегодовая выработка увеличилась на 196,94 тыс. руб., а за счет второго – на 6229,65 тыс. руб.

    Однако  за счет сокращения продолжительности  рабочего дня среднегодовая выработка уменьшилась на 30,52 тыс. руб., за счет уменьшение удельного веса среднегодовая выработка уменьшилась на 96,74 тыс. руб.

    Аналогичным образом анализируется изменение  среднегодовой выработки рабочего в 2010 г по сравнению с 2009 г.:

    45336,22 –35832,24= 9503,98тыс. руб.;

• изменение годовой выработки за счет количества рабочих дней

      (247 - 245) * 7,97*18,35 = 292,50тыс. руб.;

• изменение годовой выработки за счет среднечасовой выработки рабочего

    247 * 7,96 * (23,06 – 18,35) = 9260,43тыс. руб.

• изменение годовой выработки за счет изменения продолжительности рабочего дня

    247 * (7,96– 7,97) * 18,35 = - 45,32тыс. руб.;

    Анализ  позволяет сделать вывод, что  на увеличение среднегодовой выработки  одного рабочего положительно повлияли: увеличение количества рабочих дней, увеличение среднечасовой выработки. За счет первого фактора на 292,50 тыс. руб. за счет второго на 9260,43 тыс. руб.

    Неблагоприятное влияние оказал фактор сокращение продолжительности рабочей смены снизив среднегодовую выработку одно рабочего на 45,32 тыс. руб.

    Согласно формулы 1.12, рассчитаем изменения фонда рабочего времени за 2008 – 2010 гг., способом абсолютных разниц. 

    Таблица 2.13 - Анализ использования фонда рабочего времени в ООО «ПАН – АВТО» за 2008-2010 гг.

 

    Исходя  из данных таблицы 2.13 и формулы 1.12, рассчитаем изменение фонда рабочего времени в 2009 г. по сравнению 2008 г., за счет следующих факторов способом абсолютных разниц:

• численности рабочих

     (1824-1775)*248*7,98= 96972,96 человеко-часов;

• количества отработанных дней одним рабочим:

    1824* (245-248)*7,98 = -43666,56 человеко-часов.

• продолжительность рабочего дня:

    1824*245*(7,97-7,98)= -4468,8 человеко-часов.

    Баланс  сопоставлений =96972,96+(-43666,56)+(-4468,8)= 48838 человеко-часов [18, с. 272].

    Оценка  изменения использования фонда  рабочего времени в 2009 по сравнении с 2008 г. показало, что в целом фонд рабочего времени увеличился на 48838 часов. На данное увеличения положительно повлияло увеличение численности рабочих на 49чел. или 2,76%, что привело к увеличению фонда рабочего времени на 96972,96 человеко-часов., а остальные факторы повлияли отрицательно, т. е. уменьшение количества отработанных дней одним рабочим на 3 дня или 1,21% снизило фонд рабочего времени на 43666,56 часов, а сокращение продолжительности рабочего времени на 0,01 часов или 0,13% снизило фонд рабочего времени на 4468,8 человеко-часов.

    Аналогично  рассчитываем изменение фонда рабочего времени 2010г. по сравнению с 2009г.

    В ООО «ПАН – АВТО» общий фонд рабочего времени в 2010 году выше, чем в 2009 на 239874 человеко-часов, в том числе за счет изменения:

• численности рабочих

     (1966-1824)*245*7,97= 277276,3 человеко-часов;

• количества отработанных дней одним рабочим:

    1966* (247-245)*7,97 = 31338,04 человеко-часов.

• продолжительность рабочего дня:

    1966*247*(7,96-7,97)= - 4856,02 человеко-часов.

    Из  анализа видно, что общий фонд рабочего времени увеличился за счет роста и увеличения количества отработанных дней.

    Баланс  сопоставлений =277276,3+31338,04 -4856,02 = 303758 человеко-часов.

    Оценка  изменения использования фонда  рабочего времени в 2010 по сравнению с 2009 г. показало, что в целом фонд рабочего времени увеличился на 303758 часов. На данное увеличения положительно повлияло увеличение численности рабочих на 142 чел. или 7,79%, что привело к увеличению фонда рабочего времени на 277276,3 человеко-часов и увеличения количества отработанных дней одним рабочим на 2 дня или 0,82% увеличило фонд рабочего времени на 31338,04 часов., а остальные факторы повлияли отрицательно, т.е сокращение продолжительности рабочего времени на 0,01 часов или 0,13% снизило фонд рабочего времени на - 4856,02 человеко-часов.

    Результаты  факторного анализа изменения рабочего времени сводим в таблицу 2.14. 

    Таблица 2.14 – Результаты факторного анализа фонда рабочего времени ООО «ПАН – АВТО» в 2008-2010 гг.

 

    Таким образом, за период 2008-2009 гг. эффективный фонд рабочего времени ООО «ПАН – АВТО» увеличился на 48837,6 часов, за счет увеличение численности и снижение количество рабочих дней в году и сокращения продолжительности рабочего времени.

    За  период 2008-2010 эффективный фонд рабочего времени ООО «ПАН – АВТО» увеличился на 303758,3 часов, за счет увеличение численности, и роста количества рабочих дней и сокращения продолжительности рабочего времени. 

    2.4 Оценка эффективности использования трудовых ресурсов ООО «ПАН – АВТО» 

    Используя формулы 10, 11 и данные таблицы 2.15, рассчитаем изменение рентабельности персонала.

    Данная  модель позволяет оценить, как изменилась прибыль на одного работника за счет уровня рентабельности продаж, удельного веса выручки в общем объеме произведенной продукции и производительности труда.

    Количественное  влияние факторов можно определить способом абсолютных разниц. Необходимые данные для проведения анализа представлены в таблице 2.15. 

    Таблица 2.15 - Данные для факторного анализа рентабельности персонала за 2008-2010 гг.