Бизнес-план ООО «Будь здоров

Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Февраля 2013 в 14:33, курсовая работа

Краткое описание

Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь чётко рассчитывать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.
Планирование – это деятельность, заключающаяся в разработке и практическом осуществлении планов, определяющих будущее состояние экономической системы, путей способов и средств его достижения – залог успеха предпринимателя в условиях рыночной экономики.

Введение…………………………………………………………………......….3
Теоретические вопросы бизнес планирования….…………………..….6
Цели, функции, виды бизнес-плана………………………7
Разработка бизнес-плана………………………………...…9
Структура бизнес-плана………………………………….....9
Бизнес-план аптеки………………………......……………………...…...19
Резюме…………………………………….…………….…..19
Описание предприятия…………………………………….20
Описание услуги……………………………………….…...21
Описание отрасли…………………………………………..23
Маркетинговый план…………………………………….....24
Производственный план…………………………….….…..27
Организационная структура………………………………..31
Финансовый план………………………………………..….33
Совершенствование бизнес-планирования……………………………..37
Методы анализа рисков: количественные методы……..…37
Количественный оценка рисков………...…………………...38
Факторный анализ рисков ООО «Будь здоров»…………....39
Показатели экономической эффективности ООО «Будь здоров»………………………………………………………………………43
Построение системы финансового планирования на предприятии……………………………………………………………………....51
Заключение…………………………………………………………………..…....55
Список используемой литературы……………………

Скачать в ZIP (134.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Курсач бизнес - план (мой).docx

— 137.71 Кб (Скачать)

Удельный вес численности управленческих работников в общей
численности - 0,5 (1/2) – 50%.

Рис. 2 – Структура персонала

2.8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Организация нового производства производится на деньги, полученные в кредит сроком на 2 года под 19 % годовых. Ежемесячный платеж равен 15 121,45 рублей. Кредит необходим, так как у учредителя недостаточно собственных денежных средств.

Кредит планируется вернуть в течение 2 лет.

Схема возврата кредита представлена в табл. 7.

Таблица 7 - Погашение кредита

месяц	Остаток основного долга, руб.	Возврат основной суммы долга, руб.	Возврат начисленных %, руб.	Ежемесячный платеж, руб.
	300 000
1	289550,68	10 449,32	4672,13	15121,45
2	279088,94	10461,74	4659,71	15121,45
3	268313,96	10774,98	4346,47	15121,45
4	257510,46	10803,50	4317,95	15121,45
5	246533,09	10997,36	4144,09	15121,45
6	235251,09	11282,00	3839,45	15121,45
7	223915,52	11335,58	3785,87	15121,45
8	212281,28	11634,24	3487,21	15121,45
9	200578,76	11702,51	3418,94	15121,45
10	188694,05	11884,71	3236,74	15121,45
11	176322,88	12371,17	2750,28	15121,45
12	164046,75	12276,13	2845,32	15121,45
13	151487,13	12559,62	2561,83	15121,45
14	138810,22	12676,90	2444,55	15121,45
15	125856,49	12953,73	2167,72	15121,45
16	112765,99	13090,51	2030,94	15121,45
17	99464,24	13301,75	1819,70	15121,45
18	85896,07	13568,17	1553,28	15121,45
19	72160,72	13735,35	1386,10	15121,45
20	58166,16	13994,56	1126,89	15121,45
21	43983,34	14182,82	938,63	15121,45
22	29571,65	14411,69	709,76	15121,45
23	14881,22	14690,43	431,02	15121,45
24		14881,22	240,14	15121,45
Всего:		300000	62914,70	362914,70

Помимо долгосрочного банковского кредита для финансирования проекта будут использованы и другие средства, которые отражены в таблице 8.

Таблица 8 – Источники финансирования проекта

Источники финансирования	Сумма, руб. по месяцам
	январь	июнь
1.Собственный капитал: уставный капитал, нераспределенная прибыль, амортизационные отчисления, взнос собственного капитала	100 000 1875	100 000 17234,8 1875
2. Привлеченный капитал: долгосрочные кредиты, долгосрочные займы, краткосрочные кредиты, краткосрочные займы
3. Прочие источники финансирования
ИТОГО:

Таблица 9 – Расчет денежных потоков на первое полугодие 2012 г.

Показатели	Сумма по месяцам, руб.
Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
1 Выручка от реализации (объем*цена)	113900	130650	147400	164150	180900	197650
2 Затраты, всего, в т.ч.(п.2.1+п.2.2)	92049,45	95236,95	98424,45	101611,95	104799,45	107986,95
2.1. Постоянные затраты	70374,45	70374,45	70374,45	70374,45	70374,45	70374,45
2.1.1 Амортизационные отчисления	1875	1875	1875	1875	1875	1875
2.2. Переменные затраты	21675	24862,5	28050	31237,5	34425	37612,5
2.2.1 Выплата процентов(см.табл.7)	4672,13	4659,71	4346,47	4317,95	4144,09	3839,45
3 Чистая прибыль от реализации	21855,55	35413,05	48975,55	62538,55	76100,55	89663,05
4 Чистый денежный поток,всего: (п.4.1+п.4.2+п.4.3+)	34174,87	47749,79	61625,53	75117,05	88972,91	102820,05
4.1 Чистая прибыль	21850,55	35413,05	48975,55	62538,55	76100,55	89663,05
4.2 Амортизационные отчисления	1875	1875	1875	1875	1875	1875
4.3 Рост (погашение) задолженности(см.табл.7)	10449,32	10461,74	10774,98	10803,50	10997,36	11282,00
5 Остаток денежных средств на начало периода	20000	20000	20000	20000	20000	20000

Выручка от реализации = цена * количество заказов

Цена =670 руб.

Затраты = постоянные затраты +переменные затраты

Чистая прибыль = выручка – затраты

Остаток денежных средств на начало периода = 300000 - 280000

На начальном этапе функционирования ООО будет только покрывать издержки, имея минимальную прибыль. В дальнейшем, когда предприятие начнет собирать необходимое число заказов, будет создан фонд расширения и резервный фонд, а также будет проводиться премирование сотрудников.
Планируемая прибыль на июнь. Прибыль, полученная в июне, превысит прибыль предыдущих месяцев и должна будет составить 89663,05руб. Данная прибыль будет являться доходом учредителя и распределена соответственно его пожеланиям. При этом надо учесть, что часть ее пойдет в фонд накопления, а часть в фонд потребления.

Таблица 10 – План-отчет о доходах и продажах за полугодие

Показатели	Сумма, руб.
Показатели	плановая	фактическая
1. Объем продаж	197650
2. Постоянные издержки	70374,45
3. Переменные издержки	37612,5
4. Чистая прибыль	89663,05

Коэффициенты финансовой оценки:

Рентабельность продукции = Прибыль от реализации / Полная себестоимость = 89663,05/107986,95=0,83
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 89633,05/197650=0,45

Рентабельность продукции 83% и продаж 45%, что говорит о выгодности и реальности проекта.

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ

3.1. МЕТОДЫ АНАЛИЗА РИСКОВ:КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ МЕТОДЫ

Анализ рисков – процедуры выявления факторов рисков и оценки их значимости, по сути, анализ вероятности того, что произойдут определенные нежелательные события и отрицательно повлияют на достижение целей проекта. Анализ рисков включает оценку рисков и методы снижения рисков или уменьшения связанных с ним неблагоприятных последствий.

На первом этапе производится выявление соответствующих факторов и оценка их значимости. Назначение анализа рисков — дать потенциальным партнерам необходимые данные для принятия решений о целесообразности участия в проекте и выработки мер по защите от возможных финансовых потерь.

Анализ рисков можно подразделить на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный и количественный. Качественный анализ имеет целью определить (идентифицировать) факторы, области и виды рисков. Количественный анализ рисков должен дать возможность численно определить размеры отдельных рисков и риска проекта в целом.

Оценка рисков — это определение количественным или качественным способом величины (степени) рисков. Следует различать качественную и количественную оценку предпринимательских рисков.

Качественная оценка может быть сравнительно простой, ее главная задача -определить возможные виды рисков, а также факторы, влияющие на уровень рисков при выполнении определенного вида деятельности.

Количественная оценка рисков определяется через:

а) вероятность того, что полученный результат окажется меньше требуемого значения (намечаемого, планируемого, прогнозируемого);

б) произведение ожидаемого ущерба на вероятность того, что этот ущерб произойдет.

3.1.1.КОЛИЧЕСТВЕННЫЙ АНАЛИЗ РИСКОВ

Математический аппарат анализа рисков опирается на методы теории вероятностей, что обусловлено вероятностным характером неопределенности и рисков. Задачи анализа рисков разделяются на три типа:

прямые, в которых оценка уровня рисков происходит на основании априори известной вероятностной информации;

обратные, когда задается приемлемый уровень рисков и определяются значения (диапазон значений) исходных параметров с учетом устанавливаемых ограничений на один или несколько варьируемых исходных параметров;

задачи исследования чувствительности, устойчивости результативных, критериальных показателей по отношению к варьированию исходных параметров (распределению вероятностей, областей изменения тех или иных величин и т. и.). Это необходимо в связи с неизбежной неточностью исходной информации и отражает степень достоверности полученных при анализе проектных рисков результатов.

Анализ проектных рисков производится на основе математических моделей принятия решений и поведения проекта, основными из которых являются:

стохастические (вероятностные) модели;

лингвистические (описательные) модели;

нестохастические (игровые, поведенческие) модели.

Количественная оценка рисков

Входы

Методы и средства

Выходы

План управления рисками
Список рисков, сгруппированных по приоритетам и условиям
Предыдущий опыт
Экспертная оценка
Выходы других процессов

1. Интервью

Анализ чувствительности
Анализ решений
Моделирование

1. Список приоритетных рисков

2. Вероятностные параметры проекта

3. Вероятность невыпления плановых сроков и бюджета

4. Оценка необходимых резервов

Таблица 11 - Характеристика наиболее используемых методов анализа рисков.

Метод	Характеристика метода
Вероятностный анализ	Предполагают, что построение и расчеты по модели осуществляются в соответствии с принципами теории вероятностей, тогда как в случае выборочных методов все это делается путем расчетов по выборкам Вероятность возникновения потерь определяется на основе статистических данных предшествовавшего периода с установлением области (зоны) рисков, достаточности инвестиций, коэффициента рисков (отношение ожидаемой прибыли к объему всех инвестиций по проекту).
Экспертный анализ рисков	Метод применяется в случае отсутствия или недостаточного объема исходной информации и состоит в привлечении экспертов для оценки рисков. Отобранная группа экспертов оценивает проект и его отдельные процессы по степени рисков
Метод аналогов	Использование базы данных осуществленных аналогичных проектов для переноса их результативности на разрабатываемый проект, такой метод используется, если внутренняя и внешняя среда проекта и его аналогов имеет достаточно сходимость по основным параметрам.
Анализ показателей предельного уровня	Определение степени устойчивости проекта по отношению к возможным изменениям условий его реализации
Анализ чувствительности проекта	Метод позволяет оценить, как изменяются результирующие показатели реализации проекта при различных значениях заданных переменных, необходимых для расчета
Анализ сценариев развития проекта	Метод предполагает разработку нескольких вариантов (сценариев) развития проекта и их сравнительную оценку. Рассчитываются пессимистический вариант (сценарий) возможного изменения переменных, оптимистический и наиболее вероятный вариант.
Метод построения деревьев решений проекта	Предполагает пошаговое разветвление процесса реализации проекта с оценкой рисков, затрат, ущерба и выгод
Имитационные методы	Базируются на пошаговом нахождении значения результирующего показателя за счет проведения многократных опытен с моделью. Основные их преимущества — прозрачность всех расчетов, простота восприятия и оценки результатов анализа проекта всеми участниками процесса планирования. В качестве одного из серьезных недостатков этого способа необходимо указать существенные затраты на расчеты, связанные с большим объемом выходной информации.

Информация о работе Бизнес-план ООО «Будь здоров