Разработка производственной стратегии на ОАО «Вятич»

2.2 Анализ  основных показателей

Для оценки экономической эффективности  использования основных фондов и  оборотных фондов предприятия, земельных  и трудовых ресурсов разберем основные экономические показатели деятельности предприятия в Таблице 1.

Таблица 1 – Основные экономические показатели деятельности организации

За период 2009-2011 г.г. выручка выросла с 468414 до 744094 (на 59%), увеличилась себестоимость реализованной продукции с 332940 до 501708 (на 51%) , но снизились затраты на 1 рубль выручки с 0,71 до 0,67 (на 6%), повышение качества продукции и снижение затрат на ее производство было достигнуто за счет постепенного переоснащения цехов предприятия новым оборудованием. Прибыль от продаж увеличилась с 64479 до 150977 (на 134%), а чистая прибыль (прибыль за вычетом налогов, сборов и отчислений) увеличилась с 48301 до 115708 (на 140%), т.к. в связи с кризисом 2008-2009 г.г. для поддержания рентабельности предприятий были снижены налоговые ставки. Коммерческие и управленческие расходы увеличились с 70995 до 91409 (на 29%), это связано с увеличением доли непроизводственного персонала организации (см. таблица 9). Среднесписочная численность работников уменьшилась с 352 до 323 (на 8,3%), т.к. во-первых в 2009 г. начался кризис, многие работники были сокращены, во-вторых замена оборудования повысила производительность труда 1 работника. Фонд оплаты труда увеличился с 5432,8  до 5516,8 (на 1,5%), из-за увеличения доли управленческого персонала, а также повышения квалификации рабочих, работающих с новым оборудованием. Среднегодовая заработная плата увеличилась с 15434 до 17080  (на 11%), из-за повышения требований к техническому образованию рабочих. Увеличилась производительность труда 1 работника с 1130,7 до 2303,7 (на 103,7%), благодаря обновлению технологий применяемых на производстве. Среднегодовая стоимость основных фондов (основные фонды - это средства труда, которые участвуют в производственном процессе) увеличилась с 46081 до 64793 (на 40,6%), т.к. во-первых из-за расширения рынка сбыта продукции, потребовалось увеличение количества транспортных средств, во-вторых из-за смены оборудования, возникла необходимость в приобретении специальных инструментов, а также производственного и хозяйственного инвентаря(см. таблица 3). Среднегодовая стоимость оборотных средств (оборотные средства – это капитал, характеризующийся коротким сроком службы, например, материалы, сырье, продукция и т.п.) увеличилась с 119564 до 394745 (на 230%), т.к. увеличился объем производимой продукции (см. таблица 2). Фондоотдача увеличилась с 10,2 до 11,5 (на 12,7%) (рассчитываем как объем товарной продукции/среднегодовая стоимость основных фондов). Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (рассчитываем как выручку от продаж/среднегодовая стоимость оборотных средств) уменьшился с 3,9 до 1,9 (на 2 п.п.), что говорит о повышении эффективности использования и расходования основных и оборотных средств производства. Рентабельность текущих затрат увеличилась с 14,5 до 23 (на 8,5 п.п.); рентабельность продаж увеличилась с 13,8 до 20,3 (на 6,5п.п.); рентабельность основных фондов увеличилась с 10,2 до11,5 (на 1,3 п.п.); рентабельность оборотных средств уменьшилась с 0,4 до 0,3 (на 1 п.п.); рентабельность совокупного капитала увеличилась с 104,8 до167 (на 62,2 п.п.)

Далее рассмотрим состав и структуру  выручки от продаж продукции по наименованиям, для этого обратимся к таблице 2.

Таблица 2 – Состав и структура выручки  от продаж продукции

В период с 2009-2011 г.г. произошло увеличение объемов производства всех видов продукции, соответственно и объем выручки от продаж. Выручка от продаж пива увеличилась с 388772 до 602716 (на 55%), пиво является основным видом продукции «Вятича», однако его доля в структуре выручки уменьшилась на 3%. Выручка от продажи безалкогольных напитков увеличилась с 32319,6 до 44645,6 (на 38%), доля в структуре выручки уменьшилась на 0,9%. Выручка от продажи минеральных вод увеличилась с 23420 до 40925,2 (на 74%), доля в структуре выручки увеличилась на 0,5%. Выручка от продажи горчицы увеличилась с 9368 до 22323 (на 138%), доля в структуре выручки увеличилась на 1%. Выручка от продажи кваса увеличилась с 14520,4 до 33484,2 (на 131%), доля в структуре выручки увеличилась на 0,9%.

Далее рассмотрим состав и структуру  основных производительных фондов без  учета амортизационных отчислений в таблице 3.

Таблица 3 – Состав и структура  основных производительных фондов

(на конец отчетного года, без  учета амортизации)

Основные фонды - это средства труда, которые участвуют  в производственном процессе, на «Вятиче» в них входят: здания, сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь, земельные  участки и объекты природопользования. Стоимость ОПФ в период с 2009-2011 г.г. увеличилась с 192654 до 205067 (на 6%). В большей степени это связано с увеличением транспортных средств с 5637 до 7910 (на 40%), увеличение связано с расширением рынка сбыта продукции и соответственно возникла потребность в обновление и увеличение количества транспортных средств предприятия. Стоимость зданий увеличилась с 25590 до 28402 (на 11%), т.к. на территории завода в течение 2010 г., 2011 г. строится новое административное здание. Стоимость машин и оборудования увеличилась с 152462 до 159476 (на 5%), т.к. было заменено морально устаревшее оборудование. Активная часть ОПФ (т.е. группа основных фондов, выполняющих в процессе производства непосредственное участие: рабочие машины, оборудование, технические сооружения) увеличилась с 159790 до 167045 (на 5%). Пассивная часть ОПФ (т.е. фонды, которые в процессе производства оказывают косвенное влияние: производственные здания, инвентарь и т.п., необходимые для обеспечения производственных процессов) увеличились с 32864 до 38028 (на 15,7%).

Далее рассмотрим обеспеченность предприятия  основными производственными фондами  в таблице 4.

Таблица 4 – Обеспеченность предприятия  основными производственными фондами