Формирование инвестиционной стратегии предприятия по производству пиломатериалов ООО «БайкалЛес»

Затраты на заработную плату.

1	Директор	1	16000	16000
	Гл.инженер	1	15000	15000
	Экономист	1	9500	9500
	Бухгалтерия	1	7000	7000
	Мастер	1	6500	6500
Итого 1 раздел		5	53000	53000
2	Рабочие (бриг)	25	4500	90500
	Электрик	1	5000	5000
	Плотники	6	4500	29000
	Уборщица	1	3000	3000
	Водители	4	4000	16000
	Сторожа	3	3000	9000
	Итог 2 раздел	40		152500
	Итого (общее)	45		205500

 

Потребность в средствах на оплату труда

Категория работников	1 год	2 год	3 год
1. ИТР	4/261,3	4/300,495	4/300,545
2. Служащие	1/46,9	1/53,935	1/59,329
3. Рабочие	40/797,3	40/916,895	40/1008,58
Итого:	45/1105,5	45/1271,325	45/1398,374

 

Зарплата с социальными отчислениями.

Социальные отчисления	1 год				2 год		3 год
	1	2	3	4	I	II
1. Фонд социального страхования 4%	10,89	10,89	10,89	11,55	25,047	25,8	55,93
2. Пенсионный фонд 28%	76,23	76,23	76,23	80,85	175,329	180,642	391,5
3. Медицинское страхование 3,6%	9,8	9,8	9,8	10,4	22,54	23,22	50,34
Итого отчислений:	96,9	96,9	96,9	102,8	222,91	229,67	497,82
Всего ФЗП с отчислениями	369,15	369,15	369,15	391,5	855,845	1142,97	1896,194

 

 

При рассмотрении таблицы потребности в средствах на оплату труда при разбивке на категории работников, при преобладании в категориях наибольшего количества работающих мы получаем привелигированный ФЗП у рабочих, на втором месте ИТР, на третьем служащие. ФЗП на 2-й год увеличивали на 15%, а на 3-й на 10%. Формирование ФЗП и отчислений в фонды производится ступенчато, таким образом самая большая ставка отчислений производится в фонд пенсионного страхования 28%, а самая минимальная ставка по отчислениям производится в фонд медицинского страхования в размере 3,6 %. Т.е. при расчете ФЗП с социальными отчислениями ФЗП увеличивается на 36,5% (т.е. на ставку, отчисляемую в фонды).

 

Расчет затрат на сырье и материалы.

Виды затрат	1 год				2 год		3 год
	1	2	3	4	I	II
1.Кругляк	1509,375	1940,625	1940,625	1940,625	3881,25	3881,25	7762,500
2.Полуфаб.-	49,875	70,875	70,875	70,875	141,75	141,75	283,5
3. На лес у леснич.	29,531	37,968	37,968	37,968	75,937	75,937	151,875
Итого:	1588,781	2049,468	2049,468	2049,468	4098,937	4098,937	8197,875

 

Расчет затрат на покупку оборудования.

Наименование	Начальная стоимость (т. р.)	Срок службы оборудования на момент покупки)	% износа	Сумма износа	Остаточная стоимость
Камаз ( 2 шт. )	330	5	6,7	110, 55*2	438,9
Трактор	76	5	6,7	25,46	50,54
Пилорама	90	3	8	21,6	68,4
Универсальный станок	37	5	7,7	14,2	22,8
Модернизированный станок	84	3	10	25,2	58,8
Печь «Емеля»	900	5	5	225	675
ИТОГО:	1847			532, 26	1314,44

 

 

Амортизационные отчисления.

Амортизационные отчисления	Годовая норма	1 год				2 год		3 год
		1	2	3	4	I	II
Камаз (2штук)	6,7	6,7	6,7	6,7	6,7	14,7	14,7	29,4
Трактор	6,7	6,7	6,7	6,7	6,7	1,7	1,7	3,4
Пилорама (Р-63)	8	8	8	8	8	2,75	2,75	5,5
Универсальный станок	7,7	7,7	7,7	7,7	7,7	0,9	0,9	1,8
Модернизированный станок	10	10	10	10	10	2,95	2,95	5,9
Печь’Емеля’	5	5	5	5	5	16,875	16,875	33,75
Итого:						47,225	47,225	94,45

 

Формирование кредитных платежей.

Размер платежей	1 год				2 год		3 год
	1	2	3	4	I	II
Основной кредит	144,58	144,58	144,58	144,58	289,136	289,136	578,244
% (16 % годовых)	71,55	71,55	71,55	71,55	143,10	143,10	286,20
Сумма к выплате	216,118	216,118	216,118	216,118	432,236	432,236	864,47

 

 

 

3.2 Формирование текущих затрат деревообрабатывающего предприятия.

Расчёт текущих затрат сделан по упрощённой схеме и включает  6 статей расходов. Четыре из них имеют постоянное значение:  аренда помещения, расходы на рекламу, накладные расходы, включая резервные фонды, страховые платежи, непредвиденные расходы, амортизационные отчисления.

Две статьи рассчитаны с учётом нарастания загрузки: фонд оплаты труда, включая начисления.

Ставка на аренду помещения взята в связи с постановлением главы Сергачского района на 2002 год.

Расходы на рекламную компанию определялись исходя из тарифов в изданиях С.М.И., но в конечном счёте были приняты к расчёту минимально необходимые расходы.

Расходы на амортизацию оборудования рассчитывались исходя из норм амортизационных отчислений. При покупке подержанной техники, стоимость её уменьшается на  сумму амортизационных отчислений, данное предприятие может купить технику на 2 году деятельности, т.е. амортизационные отчисления будут производиться со 2 года деятельности организации. Расходы на сырьё и материалы  для работы  организации определялась по минимуму, поскольку финансовая ситуация на старте деятельности складывается напряженно.

Расходы по оплате труда определяется исходя из штатного расписания  и постепенного нарастания нагрузки на работников. Оклады работникам определялись исходя из максимальной экономии средств.

Средняя ставка социальных начислений на фонд оплаты труда принята на уровне 38,5%. В эту ставку вошли отчисления в пенсионный фонд, на обязательное медицинское и социальное страхование, некоторые местные налоги (таблица № ).

Общая сумма текущих затрат в течении первых 3-х  месяцев практически не покрывается доходами. Основными источниками для финансирования текущих расходов на этапе становления могут быть только заёмные средства, в нашем случае – кредит. При нормально выполняемом графике работ и деятельности фабрика начинает получать прибыль с 4–го  месяца.

Аренда автотранспорта.

2 грузовые  машины (КАМАЗ)

5000 руб. 1 машина  в месяц

10000 руб. 2 машины  в месяц

Непредвиденные расходы на ремонт 10000 руб.

Итого: 20000 руб.

Аренда автотранспорта производится на Сергачском автотранспортном предприятии, так как данное предприятие убыточно, оно сдает в аренду автотранспорт и берет арендную плату с учетом мортизационных отчислений. Аренда станков и пилорамы Р-63 осуществляется на тех же условиях только на предприятии: Сергачский лесхоз (т.е. аренда (плата) рассчитывается с учетом амортизационных отчислений).

Аренда 2-х станков стоит      10000 руб.

Аренда пилорамы Р-63          5000 руб.

Итого         15000 руб.

Аренда базы за пределами города. Можно базу арендовать на территории ДРСП (дорожно-ремонтное строительное предприятие). Данное предприятие сдает в аренду складские площади и промышленные территории, также нужно снимать офис. Офис можно снять в гостинице и если платить за аренду напрямую администрации, то для предприятия цена за 1 м2 площади будет равна 8,6 руб. А так как складские помещения, территория базы – 550 м2 и площадь офиса – 70 м 2, то в сумме мы получаем 620 м2 по цене 8,6 руб. за 1 м2 , то получаем на аренду помещений мы затратим 5000 руб. Затраты на бензин на 1 Камаз на 100 км – 15 литров бензина при дальности 500 км мы получаем затраты: 5 * 15 = 75 л; 75 л * 30 дн = 2250 литров требуется бензина на 30 дней. Если считать бензин с учетом инфляции, то можно учитывать бензин по цене 8 руб. за 1 литр, то затраты на бензин будут равны 2250 литров * 8 руб = 18000 руб за 1 Камаз; соответственно за 2 Камаза = 36000 руб. Прочие расходы:

Арендная плата, непредвиденные расходы, расходы на ремонт а/м, расходы на брак, коммунальные услуги, реклама, ГСМ.

Аренда  а/тр.                          10000руб. в месяц

Расходы на ремонт:               10000руб.  в месяц

Аренда станков                      10000руб. в месяц

Аренда  тепор-мы                  5000руб. в месяц

Аренда  помещений               5000руб. в месяц

ГСМ на 2 Камаза                   36000руб. в месяц

На брак                                    18750  руб. в месяц

На рекламу                             1387 руб. в месяц

                                                         ________

                                                        96137 руб  ¬  за месяц

Свет, телефон                        1000 руб

Свет, телефон                          1000 руб

_______

98137 ¬ за  месяц

I - IV кв . = 98137*3 = 294411 руб.

2 г.

I полугодие   = 294411*2 = 588822 руб.

II полугодие  = 294411*2 = 588822 руб.

3 г.

2,3 г. = 588822 руб.

1,387*3 = 4,16 ¬  за квартал

4,16*4 = 16,64 ¬  за год

4,16*2 = 8,32 ¬  полугодие

Аренда 30 - в месяц, в кв. = 90

в полугодие = 180

в  год = 360

_______

20- в месяц  в квар. = 60

2 год                        в пол. = 120

в год = 240

Затраты на непредвиденные  расходы (брак) с 50 куб. м. Леса при распиловке имеются потери на выборку до 1,5 куб.м. расчет на брак  можно произвести  по закупочной цене кругляка  на этом основании  мы получим  1,5 куб.м. *500р. = 750р. в день и *25 дн. =18750 ¬ потери в течение месяца. При закупке леса кругляка с места мы получили цену 500р.за 1 м3 в день 2 Камаза может перевести 50 м3 кругляка, т.е. 50 м3 * 500р. = 25000р. ,что при закупке в течение 30 дней по 50 м3 кругляка мы получили 25 * 25т. = 625 тыс. руб. затраты в месяц на покупку кругляка.

Затраты на рекламу:

рекламный щит – 387р. в месяц

по 2 объявления в газете «Туган як» и «Сергачский вестник» 1 заявление = 250 руб; 2*2 = 4*250 = 1000р.

_________

                                                                  1387р.

Комунальные услуги, телефон, свет.

телефон с учетом междугородних переговоров = 1000р.

50р. при работе  на станках * 12,5 дней + офисный свет. 15р. в день * 25 дней

= 625+375 = 1000р

 

 

3.3 Расчет суммы выручки от деятельности предприятия

Источниками дохода является 3 направления деятельности  фирмы: продажа обрезной доски (тес), продажа евровагонки, плотницкие работы, лесозаготовочные работы.

-         Продажа доски при полной загрузке  мощности предприятия составляет 50 куб.м  в день при наличии в месяц в среднем 25 рабочих дней, т.е. более рабочего времени = 365-10-52-30 = 273 дней т.е. 273 :11=24,8 рабочих дней. Т.е. 50 куб.м 25 =1250 куб.м  в месяц, при цене 1750 р. получили 1250 *1750= 2187,5 р. в год куб.м  проданных нашим предприятием будет составлять 1250 * 12 = 15000 куб.м.