Бизнес – план «Производство глазированных шоколадом вафельных изделий»

Дополняет балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках. Балансовый отчет отражает финансовое положение компании на определенный момент времени, а отчет о движении денежных средств поясняет изменения, произошедшие с одним из компонентов финансовой отчетности - денежными средствами - от одной даты балансового отчета до другой. Отчет о прибылях и убытках отражает результаты деятельности компании за период; и эта деятельность является основным фактором, который изменяет состояние денежных средств, отражаемых в отчете о движении денежных средств. Информация о движении денежных средств предприятия полезна тем, что она предоставляет пользователям финансовой отчетности базу для оценки способности предприятия привлекать и использовать денежные средства и их эквиваленты. 
 

 

Таблица 26 – КЭШ-ФЛО

 

Примечание к таблице 26:

Поступления от продаж – из таблицы 1;

Затраты на материалы  и комплектующие – из таблицы 23;

Затрат на сдельную заработную плату нет, так как  вся зарплата рассчитывается как  оклад;

Суммарные прямые издержки – равны затратам на материалы  и комплектующие;

Общие издержки –  из таблица 19;

Затраты на персонал – из таблицы 18;

Суммарные постоянные издержки – из таблицы 23;

Налоги –  из таблицы 21;

Кэш-фло от операционной деятельности = поступления от продаж - суммарные прямые издержки -суммарные постоянные издержки-налоги (Таблица 23);

Баланс наличности на конец периода = кэш-фло от инвестиционной деятельности + кэш-фло от операционной деятельности + кэш-фло от финансовой деятельности + баланс наличности на начало периода;

Баланс наличности на конец периода равен балансу наличности на конец периода по предыдущему кварталу.

Из представленных данных в таблице 24 видно, что предприятие  будет получать прибыль с 3 квартала, а с четвертого эта прибыль  увеличится примерно в 2 раза. Также  просматривается возможность предприятия рассчитываться по кредиту. При выплате задолженности и процентов в течении 4 кварталов, предприятие всё же будет получать при 

8.3 Дополнительные таблицы

 

Таблица 27 –  Чистый оборотный капитал

 
 
 
 
 
 
 

Таблица 27.1 – Чистый оборотный капитал (Изменение)

 
 
 
 
 
 

 

Примечания к  таблице 27 и 27.1:

 незавершенного  производства у предприятия не  будет, так как мощности и  оборудования позволяют заканчивать  все начатые производственные  процессы за смену. 

Готовойпродукции  также не будет, так как планируется  что вся произведенная продукция будет реализовываться в полном объеме.

Дебиторской задолженности  и авансов поставщикам, авансов  покупателей  также не будет, так  как производство только открывается  и все расчеты будут производиться  сразу.

Оборотные активы равны сумме запасов сырья, незавершенног производства, готовой продукции, дебиторской задолженности, авансов поставщикам.

Краткосрочные обязательства равны сумме кредиторской задолженности, авансов покупателей, расчетам с бюджетами и внебюджетными  фондами, а также расчетам с персоналом. 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Таблица 28 –  Источники финансирования

Примечания к  таблице: все значение взяты с  таблиц представленных в бизнес плане. Налогового кредита предприятие  не берет. 

Таблица 29 – Отчет о движении денежных средств