Бизнес – план «Производство глазированных шоколадом вафельных изделий»

Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Февраля 2012 в 22:38, курсовая работа

Краткое описание

Целью проекта является создание компании «VafProm» ориентированной на производство глазированных шоколадом вафель с регистрацией компании в городе Барнауле. Целями компании в дальнейшем является расширение ассортимента и увеличение объемов существующего производства, а также освоение рынка новой продукции, которое станет результатом осуществления настоящего проекта.

Оглавление

3.Резюме……………………………………………………………………….4
4.Описание продукции……………………………………………………….7
5.Планирование производства……...………………….…………………...12
6.Производственный план…………………………………………………..14
7.Расчет цены………………………………………………………………...37
8.Инвестиционные затраты…………………………………………………39
9.Кредит…………………………………………………………...…………40
10.Финансовый план………………………………………………………..41
11. Оценка эффективности проекта ……………………..………………..53

Скачать в ZIP (768.14 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

глазированные вафли.doc

— 1.51 Мб (Скачать)
 
 
 
 
 
 

Таблица 30 –  Бюджетная эффективность проекта

БЮДЖЕТНАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА (дополнительные поступления в бюджет)       1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 5 кв. 6 кв. 7 кв. 8 кв. 9 кв. 10 кв.   ИТОГО
Налог на добавленную стоимость     -10377 -3740618 -2469285 -371814 2304709 2550042 2622261 2694473 2766686 2838889   9184965
Налоги  с выручки от реализации     0 0 1274400 2100848 2308193 2553643 2625978 2698313 2770648 2842982   19175005
Начисления  на заработную плату     116610 148005 505947 505947 556542 556542 556542 556542 584371 584371   4671417
Налог на имущество     317 37993 37993 37993 37993 37993 37993 37993 37993 37993   342256
Налог на прибыль     -191270 -568961 887717 1100729 1230515 1423999 1477704 1530839 1565056 1617038   10073366
Предоставление  налогового кредита (недополученные налоги (-))     0 0 0 0 0 0 0 0 0 0   0
Налоговый кредит (возврат (+))     0 0 0 0 0 0 0 0 0 0   0
Налоговый кредит (проценты (+))     0 0 0 0 0 0 0 0 0 0   0
= Доходы/расходы  бюджетов всех  уровней     -84720 -4123581 236772 3373703 6437952 7122219 7320477 7518160 7724753 7921274   43447009

Примечание к  таблице 30:

Данные просчитаны на основе данных таблицы 21.

 

  1. Оценка эффективности проекта
  2. Срок окупаемости проекта - это период (в месяцах, кв-лах, годах), начиная с которого вложения и затраты, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными результатами его осуществления. Рассчитывается Ii < ∑( Пi+Аi), где

    Ii - инвестиционные затраты (из таблицы 7.3)

    Ii = 13349162,12руб.

    Пч – чистая прибыль. Берется из таблиц 7.5

    Ав – амортизационные отчисления. Также берутся из таблицы 7.5

    2010 год: 13349162,12 руб.>4912860+1495250 руб.

                     13349162,12 руб.>8405110 руб.

    2011 год: 13349162,12 руб.<8405110+1991169+22652228 руб.

                     13349162,12 руб.< 33048507 руб.

    Таким образом видно, что уже на второй год работы предприятие окупит вложенные инвестиционные средства. Уже к концу 2010 года предприятию не хватает 13349162,12 – 8405110 = 4944052 руб. За 2011 год предприятие получает 22652228 руб. прибыли, следовательно 4944052/22652228=0,22 года затраты окупятся. Из чего следует, на то чтоб предприятие окупилось, понадобится 1,22 года или 1,22*12=14,64 месяца.

2.Чистый  денежный доход  (NPV):

NPV =∑Pi / (1+r)n - Ii, где

Ii -  единовременные затраты (кредит = 2586600);

Pi - денежный поток в i-м году (таблица 7.6);

r – норма дисконта (принимается равной 30),

n – срок проекта, лет берем за 3 года.

NPV = 8631053/ (1+0,3)1-1 + 26541113/ (1+0,3)2-1 + 14889051/ (1+0,3)3-1 – 2586600 = 35270783,04 руб.

По общему правилу, если NPV > 0, то проект принимается. Положительное значение NPV значит, что денежный поток проекта за рассматриваемый срок при установленной ставке дисконтирования покрыл своими поступлениями инвестиции и текущие затраты, то есть обеспечил min доход заданный ставкой дисконтирования (r), равный доходу от альтернативных безрисковых вложений и доход равный значению NPV.3.Индекс прибыльности (PI):

  1. Расчитаем индекс прибыльности (PI)

    PI = PV / Ii = ∑Pi/(1+r)n/ Ii

PI = (35270783,04+25866001) / 258660013  = 14,64.

Если PI> 1, , а в нашем случае 14,64> 1, следовательно проект эффективен.

     

 

    Таблица 31 – Производственные затраты

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ  ЗАТРАТЫ 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 5 кв. 6 кв. 7 кв. 8 кв. 9 кв. 10 кв. ИТОГО
Затраты по действующему производству 450374 1067042 2460784 2462504 2657695 2658341 2658988 2659668 2767382 2768113 22610891
в том числе                      
Затраты на оплату труда 448500 569250 1945950 1945950 2140545 2140545 2140545 2140545 2247580 2247580 17966990
Амортизационные отчисления 1874 497792 497792 497792 497792 497792 497792 497792 497792 497792 4482004
НДС к производственным затратам 116927 185998 543940 172126 2899244 3144577 3216795 3289008 3389050 3461253 22448994
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 32 –  Отчет о прибыли

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 5 кв. 6 кв. 7 кв. 8 кв. 9 кв. 10 кв. ИТОГО
Выручка от реализации 0 0 6000000 9891000 10867200 12022800 12363360 12703920 13044480 13385040 90277800
Производственные  затраты 1008115 1914392 3934088 3612386 6558073 6827853 6924519 7021213 7254331 7353049 52408019
= Прибыль от основной  деятельности -954355 -2653403 4752349 5431202 6077829 7042946 7309167 7572540 7741127 7998542 50317945
Проценты  по кредитам, уменьшающие налогооблагаемую прибыль   184295 0 0 0 0 0 0 0 0 184295
Налоги  с выручки от реализации 0 0 1274400 2100848 2308193 2553643 2625978 2698313 2770648 2842982 19175005
Налоги  с заработной платы 116610 148005 505947 505947 556542 556542 556542 556542 584371 584371 4671417
Налог на имущество 317 37993 37993 37993 37993 37993 37993 37993 37993 37993 342256
= Прибыль до налогообложения -954355 -2653403 4752349 5431202 6077829 7042946 7309167 7572540 7741127 7998542 50317945
- Налогооблагаемая  прибыль -954 355 -2 653 403 4 752 349 5 431 202 6 077 829 7 042 946 7 309 167 7 572 540 7 741 127 7 998 542 50 317 945
Налог на прибыль (определенный по общим правилам, без учета налогового кредита) 0 0 950470 1086240 1215566 1408589 1461833 1514508 1548225 1599708 10785141
                       
Доля  налога в территориальный  бюджет 76003 120899 353561 111882 1884508 2043975 2090917 2137855 2202882 2249815 13272297
Сумма уменьшения налога на прибыль (от налога, начисленного по общим  правилам) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Проценты по кредитам, выплачиваемые из прибыли (не уменьшающие налогооблагаемую прибыль) 0 3645 3645 0 0 0 0 0 0 0 7291
= Чистая прибыль -954355 -2653403 3801879 4344962 4862263 5634357 5847334 6058032 6192902 6398834 39532805
= То  же, нарастающим итогом -954355 -3607758 194122 4539084 9401347 15035704 20883038 26941070 33133971 39532805 39532805

Таблица 33 –  Отчет о движении денежных средств

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ  1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 5 кв. 6 кв. 7 кв. 8 кв. 9 кв. 10 кв. ИТОГО
Выручка от реализации 0 0 6000000 9891000 10867200 12022800 12363360 12703920 13044480 13385040 90277800
Увеличение  задолженности по кредитам 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
в том числе по налоговому кредиту 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
= Приток денежных  средств 0 0 6000000 9891000 10867200 12022800 12363360 12703920 13044480 13385040 90277800
Изменение постоянных активов 57650 20723560 0 0 0 0 0 0 0 0 20781210
Изменение чистого оборотного капитала -575804 -3341848 -366476 1386537 -1186489 -1014735 -959125 -900667 -977073 -914217 -8849898
Операционные  затраты 206814 265464 471249 505233 521301 537368 553436 569503 586910 604316 4821593
Проценты  по кредитам 0 40058 40058 0 0 0 0 0 0 0 80117
Погашение задолженности по кредитам 0 843333 2530000 0 0 0 0 0 0 0 3373333
Налоги 116927 185998 543940 172126 2899244 3144577 3216795 3289008 3389050 3461253 20418919
= Отток денежных  средств -194413 18716565 3218771 2063896 2234056 2667210 2811106 2957844 2998887 3151352 40625274
= Поток  денежных средств 194413 -18716565 2781229 7827104 8633144 9355590 9552254 9746076 10045593 10233688 49652526
= То же, нарастающим  итогом 194413 -18522153 -15740924 -7913820 719324 10074914 19627169 29373244 39418838 49652526 49652526

Информация о работе Бизнес – план «Производство глазированных шоколадом вафельных изделий»