Автор: Пользователь скрыл имя, 24 Февраля 2013 в 09:40, лабораторная работа
Цель данной работы – составить инвестиционный бизнес-план для делового Интернет-сайта GarageBiz.
Бизнес планирование, как правило, применяют для того, чтобы:
Оценить объём инвестиций и потенциальную прибыль;
Разбить план работ на небольшие этапы;
Привлечь инвестора.
Таблица 6.2. Общие издержки
Название |
Сумма (руб.) |
Платежи |
Управление |
||
Установка телефонной линии |
6 000,00 |
Разовый платеж 20.03.2009 |
Плата за телефонную линию |
450,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Плата за сотовую связь |
300,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Аренда помещения |
6 000,00 |
Ежемесячно, с 3 по 12 мес. |
Бухгалтерия |
100,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Интернет |
350,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Метод начисления амортизации - линейный
В условиях мирового финансового кризиса почти невозможно привлечь заёмные денежные средства. Ситуация с ликвидность в экономике РФ на май 2009 остаётся сложной. Закачанные в банки государственные деньги зимой ушли на спекулятивную скупку валюты. Тем не менее, в случае отсутствия достаточного количества наличных средств, обычно предприниматель всё-таки добивается от банка выдачи кредита под высокий процент.
Проценты по кредиту выплачиваются равномерно, помесячно, в течение всего срока кредитования.
Таблица 7.1. Кредиты
Название |
Дата |
Сумма (руб.) |
Срок |
Ставка % |
Результат подбора кредита |
01.02.2009 |
487 169,75 |
359 дней |
19,00 |
Привлечённые средства пойдут на закупку оборудования, обустройство офиса, приобретение домена, хостинга, дизайна и системы управления контентом. Но основные затраты будут связаны с наймом персонала.
Таблица 7.2. Список ресурсов
Название |
Тип |
Ед. изм. |
руб. |
$ US |
Apple MacBook |
Оборудование |
36 565,00 |
0,00 | |
NEC 1970 NXb |
Оборудование |
15 000,00 |
0,00 | |
Старый компьютер |
Оборудование |
7 813,00 |
0,00 | |
Стол |
Оборудование |
8 000,00 |
0,00 |
Таблица 8.1. Отчёт о прибылях и убытках
Строка |
2.2009 |
3.2009 |
4.2009 |
5.2009 |
6.2009 |
7.2009 |
8.2009 |
9.2009 |
10.2009 |
11.2009 |
12.2009 |
1.2010 |
Валовый объем продаж |
35 983,99 |
152 445,57 |
157 621,96 |
237 258,11 |
243 442,98 |
323 026,86 |
303 704,04 |
263 572,09 |
276 750,45 |
413 066,66 |
559 987,57 | |
Потери |
||||||||||||
Налоги с продаж |
||||||||||||
Чистый объем продаж |
35 983,99 |
152 445,57 |
157 621,96 |
237 258,11 |
243 442,98 |
323 026,86 |
303 704,04 |
263 572,09 |
276 750,45 |
413 066,66 |
559 987,57 | |
Материалы и комплектующие |
11,99 |
101,15 |
132,79 |
130,14 |
185,62 |
210,37 |
202,30 |
174,79 |
219,63 |
271,28 |
418,25 | |
Сдельная зарплата |
||||||||||||
Суммарные прямые издержки |
11,99 |
101,15 |
132,79 |
130,14 |
185,62 |
210,37 |
202,30 |
174,79 |
219,63 |
271,28 |
418,25 | |
Валовая прибыль |
35 972,00 |
152 344,42 |
157 489,16 |
237 127,97 |
243 257,36 |
322 816,48 |
303 501,74 |
263 397,30 |
276 530,82 |
412 795,37 |
559 569,33 | |
Налог на имущество |
52,07 |
49,16 |
46,24 |
43,32 |
40,42 |
37,50 |
34,59 |
31,67 |
28,77 |
25,85 |
22,95 |
12,69 |
Административные издержки |
1 016,95 |
6 168,68 |
6 236,41 |
6 304,88 |
6 374,10 |
6 444,08 |
6 514,83 |
6 586,35 |
6 658,66 |
6 731,77 |
6 805,67 |
6 880,39 |
Производственные издержки |
||||||||||||
Маркетинговые издержки |
||||||||||||
Зарплата административного |
12 620,00 |
12 758,55 |
12 898,63 |
13 040,24 |
13 183,41 |
13 328,15 |
13 474,47 |
13 622,41 |
13 771,97 |
13 923,17 |
14 076,03 |
14 230,56 |
Зарплата производственного |
189 300,00 |
191 378,30 |
193 479,41 |
195 603,59 |
197 751,10 |
199 922,18 |
202 117,09 |
204 336,10 |
206 579,48 |
208 847,49 |
211 140,39 |
213 458,47 |
Зарплата маркетингового |
||||||||||||
Суммарные постоянные издержки |
202 936,95 |
210 305,53 |
212 614,45 |
214 948,71 |
217 308,60 |
219 694,40 |
222 106,39 |
224 544,86 |
227 010,11 |
229 502,42 |
232 022,09 |
234 569,43 |
Амортизация |
1 583,33 |
1 583,33 |
1 583,33 |
1 583,33 |
1 583,33 |
1 583,33 |
1 583,33 |
1 583,33 |
1 583,33 |
1 583,33 |
5 583,33 | |
Проценты по кредитам |
3 123,01 |
7 007,17 |
7 835,54 |
8 859,35 |
8 453,33 |
8 193,16 |
6 475,19 |
5 365,60 |
4 983,41 |
4 269,43 |
1 145,83 |
0,00 |
Суммарные непроизводственные |
3 123,01 |
8 590,51 |
9 418,88 |
10 442,69 |
10 036,67 |
9 776,49 |
8 058,52 |
6 948,93 |
6 566,74 |
5 852,77 |
2 729,17 |
5 583,33 |
Другие доходы |
||||||||||||
Другие издержки |
16 101,69 |
4 330,84 |
||||||||||
Убытки предыдущих периодов |
222 213,73 |
405 186,93 |
479 252,92 |
547 198,48 |
537 456,19 |
523 707,22 |
431 090,24 |
359 113,97 |
329 322,29 |
288 172,50 |
110 151,33 | |
Прибыль до выплаты налога |
-222 213,73 |
-405 186,93 |
-479 252,92 |
-547 198,48 |
-537 456,19 |
-523 707,22 |
-431 090,24 |
-359 113,97 |
-329 322,29 |
-288 172,50 |
-110 151,33 |
209 252,54 |
Суммарные издержки, |
||||||||||||
Прибыль от курсовой разницы |
||||||||||||
Налогооблагаемая прибыль |
-222 213,73 |
-405 186,93 |
-479 252,92 |
-547 198,48 |
-537 456,19 |
-523 707,22 |
-431 090,24 |
-359 113,97 |
-329 322,29 |
-288 172,50 |
-110 151,33 |
209 252,54 |
Налог на прибыль |
41 850,51 | |||||||||||
Чистая прибыль |
-222 213,73 |
-405 186,93 |
-479 252,92 |
-547 198,48 |
-537 456,19 |
-523 707,22 |
-431 090,24 |
-359 113,97 |
-329 322,29 |
-288 172,50 |
-110 151,33 |
167 402,03 |
Таблица 8.2. Дисконтированный кэш-фло
Строка |
2.2009 |
3.2009 |
4.2009 |
5.2009 |
6.2009 |
7.2009 |
8.2009 |
9.2009 |
10.2009 |
11.2009 |
12.2009 |
1.2010 |
Поступления от продаж |
42 093,44 |
176 784,01 |
181 204,08 |
270 392,98 |
275 039,26 |
361 792,16 |
337 205,13 |
290 112,28 |
301 979,95 |
446 820,40 |
600 501,83 | |
Затраты на материалы и |
14,03 |
105,47 |
140,94 |
148,31 |
198,19 |
235,62 |
213,29 |
192,39 |
228,53 |
293,45 |
437,57 | |
Затраты на сдельную |
||||||||||||
Суммарные прямые издержки |
14,03 |
105,47 |
140,94 |
148,31 |
198,19 |
235,62 |
213,29 |
192,39 |
228,53 |
293,45 |
437,57 | |
Общие издержки |
1 200,00 |
7 216,02 |
7 232,07 |
7 248,16 |
7 264,29 |
7 280,45 |
7 296,65 |
7 312,88 |
7 329,15 |
7 345,46 |
7 361,80 |
7 378,18 |
Затраты на персонал |
160 000,00 |
160 355,97 |
160 712,74 |
161 070,29 |
161 428,65 |
161 787,80 |
162 147,75 |
162 508,50 |
162 870,05 |
163 232,41 |
163 595,57 |
163 959,54 |
Суммарные постоянные издержки |
161 200,00 |
167 571,99 |
167 944,81 |
168 318,46 |
168 692,94 |
169 068,25 |
169 444,40 |
169 821,38 |
170 199,20 |
170 577,87 |
170 957,37 |
171 337,72 |
Вложения в краткосрочные |
||||||||||||
Доходы по краткосрочным |
||||||||||||
Другие поступления |
||||||||||||
Другие выплаты |
||||||||||||
Налоги |
41 920,00 |
39 010,21 |
47 427,15 |
67 109,94 |
68 620,71 |
82 195,39 |
82 979,22 |
96 181,49 |
92 556,05 |
85 527,29 |
87 406,25 |
109 389,47 |
Кэш-фло от операционной |
-203 120,00 |
-164 502,79 |
-38 693,42 |
-54 365,26 |
32 931,03 |
23 577,42 |
109 132,92 |
70 988,97 |
27 164,64 |
45 646,27 |
188 163,33 |
319 337,06 |
Затраты на приобретение |
23 000,00 |
|||||||||||
Другие издержки |
19 000,00 |
5 022,27 |
||||||||||
Поступления от реализации |
||||||||||||
Приобретение прав |
||||||||||||
Продажа прав собственности |
||||||||||||
Доходы от инвестиционной |
||||||||||||
Кэш-фло от инвестиционной |
-42 000,00 |
-5 022,27 |
||||||||||
Собственный (акционерный) |
||||||||||||
Займы |
197 243,02 |
171 449,28 |
51 416,13 |
62 996,46 |
||||||||
Выплаты в погашение займов |
24 766,70 |
15 732,90 |
102 986,95 |
65 940,26 |
22 516,16 |
41 698,26 |
180 848,07 |
45 438,50 | ||||
Выплаты процентов по займам |
3 123,01 |
6 946,50 |
7 700,44 |
8 631,20 |
8 164,33 |
7 844,53 |
6 145,98 |
5 048,70 |
4 648,48 |
3 948,01 |
1 050,39 |
0,00 |
Лизинговые платежи |
||||||||||||
Выплаты дивидендов |
||||||||||||
Кэш-фло от финансовой |
194 120,00 |
164 502,79 |
43 715,69 |
54 365,26 |
-32 931,03 |
-23 577,42 |
-109 132,92 |
-70 988,97 |
-27 164,64 |
-45 646,27 |
-181 898,47 |
-45 438,50 |
Баланс наличности на начало |
51 000,00 |
441,61 |
441,61 |
441,61 |
441,61 |
441,61 |
441,61 |
441,61 |
441,61 |
441,61 |
441,61 |
6 652,22 |
Баланс наличности на конец |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
6 264,86 |
280 163,43 |
8.3. Баланс
Таблица 8.3.1. Стартовый баланс
Строка |
Сумма(руб.) |
Денежные средства |
51 000,00 |
Счета к получению |
0,00 |
Сырье, материалы и |
5 400,00 |
Незавершенное производство |
0,00 |
Запасы готовой продукции |
0,00 |
Банковские вклады и ценные |
0,00 |
Краткосрочные предоплаченные |
0,00 |
Суммарные текущие активы |
56 400,00 |
Основные средства |
0,00 |
Накопленная амортизация |
0,00 |
Остаточная стоимость основных |
0,00 |
Земля |
0,00 |
Здания и сооружения |
0,00 |
Оборудование |
0,00 |
Предоплаченные расходы |
0,00 |
Другие активы |
0,00 |
Инвестиции в основные фонды |
0,00 |
Инвестиции в ценные бумаги |
0,00 |
Имущество в лизинге |
0,00 |
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
56 400,00 |
Отсроченные налоговые платежи |
0,00 |
Краткосрочные займы |
50 000,00 |
Счета к оплате |
0,00 |
Полученные авансы |
0,00 |
Суммарные краткосрочные |
50 000,00 |
Долгосрочные займы |
0,00 |
Обыкновенные акции |
0,00 |
Привилегированные акции |
0,00 |
Капитал внесенный сверх |
0,00 |
Резервные фонды |
0,00 |
Добавочный капитал |
6 400,00 |
Нераспределенная прибыль |
0,00 |
Суммарный собственный капитал |
6 400,00 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
56 400,00 |
Таблица 8.3.2. Баланс
Строка |
2.2009 |
3.2009 |
4.2009 |
5.2009 |
6.2009 |
7.2009 |
8.2009 |
9.2009 |
10.2009 |
11.2009 |
12.2009 |
1.2010 |
Денежные средства |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
6 834,09 |
308 228,94 |
Счета к получению |
||||||||||||
Сырье, материалы и |
5 400,00 |
5 400,00 |
5 389,80 |
5 379,60 |
5 379,60 |
5 369,40 |
5 369,40 |
5 359,20 |
5 359,20 |
5 349,00 |
5 349,00 |
5 338,80 |
Незавершенное производство |
||||||||||||
Запасы готовой продукции |
||||||||||||
Банковские вклады и ценные |
||||||||||||
Краткосрочные предоплаченные |
3 029,29 |
|||||||||||
Суммарные текущие активы |
8 429,29 |
5 400,00 |
5 389,80 |
5 379,60 |
5 379,60 |
5 369,40 |
5 369,40 |
5 359,20 |
5 359,20 |
5 349,00 |
12 183,09 |
313 567,74 |
Основные средства |
23 000,00 |
23 000,00 |
23 000,00 |
23 000,00 |
23 000,00 |
23 000,00 |
23 000,00 |
23 000,00 |
23 000,00 |
23 000,00 |
23 000,00 |
23 000,00 |
Накопленная амортизация |
1 583,33 |
3 166,67 |
4 750,00 |
6 333,33 |
7 916,67 |
9 500,00 |
11 083,33 |
12 666,67 |
14 250,00 |
15 833,33 |
21 416,67 | |
Остаточная стоимость основных |
23 000,00 |
21 416,67 |
19 833,33 |
18 250,00 |
16 666,67 |
15 083,33 |
13 500,00 |
11 916,67 |
10 333,33 |
8 750,00 |
7 166,67 |
1 583,33 |
Земля |
||||||||||||
Здания и сооружения |
||||||||||||
Оборудование |
23 000,00 |
21 416,67 |
19 833,33 |
18 250,00 |
16 666,67 |
15 083,33 |
13 500,00 |
11 916,67 |
10 333,33 |
8 750,00 |
7 166,67 |
1 583,33 |
Предоплаченные расходы |
||||||||||||
Другие активы |
||||||||||||
Инвестиции в основные фонды |
||||||||||||
Инвестиции в ценные бумаги |
||||||||||||
Имущество в лизинге |
||||||||||||
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
31 429,29 |
26 816,67 |
25 223,13 |
23 629,60 |
22 046,27 |
20 452,73 |
18 869,40 |
17 275,87 |
15 692,53 |
14 099,00 |
19 349,76 |
315 151,07 |
Отсроченные налоговые платежи |
5 413,76 |
25 567,97 |
27 258,33 |
41 576,12 |
42 665,72 |
56 968,89 |
53 478,28 |
46 241,72 |
48 591,51 |
73 101,09 |
141 349,04 | |
Краткосрочные займы |
247 243,02 |
420 189,84 |
472 508,08 |
537 169,75 |
511 526,34 |
495 094,23 |
386 590,75 |
316 511,56 |
292 373,10 |
247 279,99 |
50 000,00 |
|
Счета к оплате |
||||||||||||
Полученные авансы |
||||||||||||
Суммарные краткосрочные |
247 243,02 |
425 603,60 |
498 076,05 |
564 428,08 |
553 102,46 |
537 759,95 |
443 559,64 |
369 989,84 |
338 614,82 |
295 871,50 |
123 101,09 |
141 349,04 |
Долгосрочные займы |
||||||||||||
Обыкновенные акции |
||||||||||||
Привилегированные акции |
||||||||||||
Капитал внесенный сверх |
||||||||||||
Резервные фонды |
||||||||||||
Добавочный капитал |
6 400,00 |
6 400,00 |
6 400,00 |
6 400,00 |
6 400,00 |
6 400,00 |
6 400,00 |
6 400,00 |
6 400,00 |
6 400,00 |
6 400,00 |
6 400,00 |
Нераспределенная прибыль |
-222 213,73 |
-405 186,93 |
-479 252,92 |
-547 198,48 |
-537 456,19 |
-523 707,22 |
-431 090,24 |
-359 113,97 |
-329 322,29 |
-288 172,50 |
-110 151,33 |
167 402,03 |
Суммарный собственный капитал |
-215 813,73 |
-398 786,93 |
-472 852,92 |
-540 798,48 |
-531 056,19 |
-517 307,22 |
-424 690,24 |
-352 713,97 |
-322 922,29 |
-281 772,50 |
-103 751,33 |
173 802,03 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
31 429,29 |
26 816,67 |
25 223,13 |
23 629,60 |
22 046,27 |
20 452,73 |
18 869,40 |
17 275,87 |
15 692,53 |
14 099,00 |
19 349,76 |
315 151,07 |