Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Января 2012 в 09:29, курсовая работа
Настоящий бизнес-план составлен на 2010 год и включает в себя свод основных показателей производственно-экономической деятельности, а так же комплекс мероприятий, который необходимо принять для повышения эффективности производства по основным видам деятельности и использованию лесных ресурсов.
Введение
1. Резюме………………………………………………………………………………..
2 Характеристика организации и стратегия ее развития……………………………
3 Описание продукции………………………………………………………………..
4 Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга……………………………………..
5 Производственный план…………………………………………………………….
6 Организационный план……………………………………………………………..
7 Инвестиционный план………………………………………………………………
8 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности……………………..
9 Показатели эффективности проекта……………………………………………….
10.Юридический план………………………………………………………………….
Заключение
Резервный
фонд принят равным 45%, на цели накопления
35%, на цели потребления 20% от прибыли
к распределению.
Таблица 8.2 - Расчет налогов, сборов и платежей
| Наименование показателей | Налогооблагаемая база | Ставка, % | Базовый период (год) | По периодам (годам) реализации проекта | |||
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Уплачиваемые из выручки от реализации: | |||||||
| 1.1. акцизы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 1.2. НДС, подлежащий уплате (возврату) (стр. 1.2.1. – стр. 1.2.2.) | 99,01 | 118,25 | 196,06 | 213,71 | 232,94 | ||
| 1.2.1. НДС начисленный (стр. 3 табл. 5.4) | 174,39 | 316,80 | 345,32 | 376,39 | 410,27 | ||
| 1.2.2. НДС к вычету | 75,38 | 198,56 | 149,26 | 162,69 | 177,33 | ||
Продолжение. Таблица 8.2
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| В том числе: | |||||||
| 1.2.2.1. по приобретенным материальным ресурсам (стр. 9 табл. 5.5 + стр. 7 табл. 5.6) | 75,38 | 136,93 | 149,26 | 162,69 | 177,33 | ||
| 1.2.2.2. уплаченный при приобретении (ввозе) основных средств, нематериальных активов, проведении строительно-монтажных работ (стр. 3 табл. 7.2) | 0,00 | 61,62 | 0 | 0 | 0 | ||
| 1.3. отчисления и сборы с бюджетные целевые фонды | 2% | 19,4 | 35,2 | 38,4 | 41,8 | 45,6 | |
| 1.4. прочие | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 1.5. итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки | 118,38 | 153,45 | 234,43 | 255,53 | 278,53 | ||
| 2. Уплачиваемые из прибыли (доходов): | |||||||
| 2.1. налог на недвижимость | 1% | 11,43 | 20,77 | 22,64 | 24,67 | 26,90 | |
| 2.2. налог на прибыль | 24% | 76,54 | 172,90 | 170,53 | 183,74 | 197,78 | |
| 2.3. налог на доходы | x | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2.4. целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет | 3% | 7,27 | 16,43 | 16,20 | 17,46 | 18,79 | |
| 2.5. прочие (указать) | x | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2.6. итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов) | 95,24 | 210,09 | 209,37 | 225,87 | 243,46 | ||
| 3. Относимые на себестоимость: | |||||||
| 3.1. чрезвычайный
налог и отчисления в |
x | x | x | x | x | x | x |
| 3.2. отчисления в фонд социальной защиты населения | 35% | 20,160 | 22,58 | 25,29 | 28,32 | 31,72 | |
| 3.3. отчисления по обязательному страхованию | 1% | 0,576 | 0,65 | 0,72 | 0,81 | 0,91 | |
| 3.4. отчисления в инновационный фонд | 2% | 22,864 | 41,54 | 45,27 | 49,35 | 53,79 | |
| 3.5. прочие (указать) | x | 0,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3.6. итого налогов, сборов, платежей, относимых на себестоимость | 43,60 | 64,76 | 71,29 | 78,48 | 86,42 | ||
| 4. Всего налогов, сборов, платежей (стр. 1.5 + стр. 2.6+ стр. 3.6) | 257,23 | 428,30 | 515,08 | 559,88 | 608,41 |
Поток
денежных средств оформляется согласно
таблице 8.3.
Таблица 8.3 - Расчет потока денежных средств по организации(млн.руб.)
| Наименование показателей | Базовый период (год) | По периодам (годам) реализации проекта | ||||
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| I. | Текущая (операционная) деятельность | |||||
| 1.1. | Приток: | |||||
| 1.1.1. | выручка от реализации продукции (стр. 1. табл. 8.1) | 1143,21 | 2076,83 | 2263,74 | 2467,48 | 2689,55 |
| 1.1.2. | прирост кредиторской задолженности (стр. 2.6. табл. 7.1) | 0,00 | 4,74 | 1,55 | 1,29 | 1,41 |
| 1.1.3. | прочие поступления по текущей (операционной) деятельности | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.1.4. | итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма стр. 1.1.1.-1.1.3) | 1143,21 | 2081,57 | 2265,29 | 2468,76 | 2690,96 |
| 1.2. | Отток: | |||||
| 1.2.1. | затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) (стр. 1. табл. 5.9 – стр. 1.4. табл.5.9) | 694,48 | 1139,58 | 1253,50 | 1379,05 | 1517,42 |
| 1.2.2. | акцизы (стр. 1.1. таб.л 8.2) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Продолжение. Таблица 8.3
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1.2.3. | НДС по приобретенным материальным ресурсам (стр. 9 табл. 5.5 + стр. 7 табл. 5.6) | 75,38 | 136,93 | 149,26 | 162,69 | 177,33 |
| 1.2.4. | НДС, уплаченный в бюджет | 99,01 | 118,25 | 196,06 | 213,71 | 232,94 |
| 1.2.5. | отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды (стр. 1.3. табл. 8.2) | 19,38 | 35,20 | 38,37 | 41,82 | 45,59 |
| 1.2.6. | прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки (стр. 1.4. табл. 8.2) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.2.7. | налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов) (стр. 2.6. табл. 8.2) | 95,24 | 210,09 | 209,37 | 225,87 | 243,46 |
| 1.2.8. | расходы и платежи из прибыли (стр. 12. табл. 8.1) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.2.9. | прирост оборотных активов (стр 1.8. табл. 7.1) | 0,00 | 44,58 | 9,30 | 10,16 | 11,10 |
| 1.2.10. | прочие расходы по текущей деятельности | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.2.11. | итого отток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма стр. 1.2.1.-1.2.10.) | 983,48 | 1684,62 | 1855,86 | 2033,30 | 2227,83 |
| 1.3. | Сальдо потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности (стр. 1.1.4. – стр. 1.2.11) | 159,72 | 396,94 | 409,44 | 435,47 | 463,12 |
| II. | Инвестицонная деятельность | |||||
| 2.1. | Приток: | |||||
| 2.1.1. | поступления денежных средств от реализации основных фондов и нематериальных активов | 1143,21 | 2081,57 | 2265,29 | 2468,76 | 2690,96 |
| 2.1.2. | прочие доходы от инвестиционной деятельности | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.1.3. | итого приток денежных средств по инвестиционной деятельности (стр. 2.1.1.+ стр. 2.1.2.) | 1143,21 | 2081,57 | 2265,29 | 2468,76 | 2690,96 |
| 2.2. | Отток: | |||||
| 2.2.1. | капитальные затраты без НДС (стр. 2 табл. 7.2) | 0 | 342,355 | 0 | 0 | 0 |
| 2.2.2. | НДС, уплаченный при приобретении (ввозе) основных средств, нематериальных активов, проведении строительно-монтажных работ | 0 | 61,62 | 0 | 0 | 0 |
| 2.2.3. | долгосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.2.4. | другие расходы по инвестиционной деятельности | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.2.5. | итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности (сумма стр. 2.2.1-2.2.4) | 0 | 403,9789 | 0 | 0 | 0 |
| 2.3. | Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности (стр. 2.1.3. – стр. 2.2.5) | 1143,21 | 1677,59 | 2265,29 | 2468,76 | 2690,96 |
| 2.4. | Накопительный остаток по стр. 2.3 | 1143,21 | 2820,80 | 5086,09 | 7554,85 | 10245,81 |
| III. | Финансовая деятельность | |||||
| 3.1. | Приток: | |||||
| 3.1.1. | дополнительно привлекаемый акционерный капитал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3.1.2. | заемные и привлеченные средства по проекту (стр. 7. табл. 7.2) | 133,14 | 0 | 0 | 0 | |
| 3.1.3. | существующие заемные и привлеченные средства по организации, полученные за базовый период (год) | х | х | х | х | |
| 3.1.4. | краткосрочные кредиты, займы | x | x | x | x | x |
| 3.1.5. | итого приток денежных средств по финансовой деятельности (сумма стр. 3.1.1.-3.1.4.) | 0 | 133,14 | 0 | 0 | 0 |
| 3.2. | Отток: | |||||
| 3.2.1. | погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр. 6. табл. 7.4) | x | 66,57 | 66,57 | 0,00 | 0,00 |
| 3.2.2. | погашение процентов по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр. 7. табл. 7.4) | x | 15,98 | 7,99 | 0,00 | 0,00 |
Продолжение. Таблица 8.3
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 3.2.3. | погашение прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр. 8. табл. 7.4) | x | 2,66 | 0 | 0 | 0 |
| 3.2.4. | итого отток денежных средств по финансовой деятельности (сумма стр. 3.2.1-3.2.3 ) | 0 | 85,21 | 74,56 | 0,00 | 0,00 |
| 3.3. | Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности (стр. 3.1.5 – стр. 3.2.4) | 0 | 47,93 | -74,56 | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Итого приток денежных средств по всем видам деятельности (сумма стр. 1.1.4, 2.1.3 и 3.1.5) | 2286,41 | 4296,28 | 4530,59 | 4937,53 | 5381,92 |
| 5. | Итого отток денежных средств по всем видам деятельности (сумма стр. 1.2.11, 2.2.5, 3.2.4) | 983,48 | 2173,82 | 1930,42 | 2033,30 | 2227,83 |
| 6. | Излишек (дефицит) денежных средств (стр. 4. – стр. 5.) | 1302,93 | 2122,47 | 2600,17 | 2904,23 | 3154,08 |
| 7. | Накопительный остаток (дефицит) денежных средств (накопленная сумма по стр. 6.) | 1302,93 | 3425,39 | 6025,56 | 8929,79 | 12083,87 |
9.
Показатели эффективности
проекта
Оценка эффективности инвестиций базируется на сопоставлении ожидаемого чистого дохода от реализации проекта с инвестированным в проект капиталом. В основе метода лежит вычисление чистого потока наличности, определяемого как разность между чистым доходом по проекту и суммой общих инвестиционных затрат и платы за кредиты (займы), связанной с осуществлением капитальных затрат по проекту.
Расчет чистого потока наличности осуществляется в соответствии с таблицей 9.1.
Таблица 9.1 - Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта (млн.руб.)
| Виды доходов и затрат, наименование показателей | Базовый период (год) | По периодам (годам) реализации проекта | ||||
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |||
| 1 | ОТТОК НАЛИЧНОСТИ | |||||
| 1.1. | Общие инвестиционные затраты по проекту без НДС (стр. 2 табл. 7.2 + стр. 4 табл. 7.2) | х | 382,19 | 7,75 | 8,87 | 9,69 |
| 1.2. | Плата за кредиты (займы), связанная с осуществлением инвестиционных затрат по проекту (стр. 10 табл. 7.2) | х | 18,64 | 7,99 | 0,00 | 0,00 |
| 2 | Полный отток (стр. 1.1 + стр. 1.2) | х | 400,83 | 15,74 | 8,87 | 9,69 |
| 3 | ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ | |||||
| 3.1. | Чистый доход организации (по табл. 8.1) | х | 573,71 | 566,44 | 607,03 | 650,14 |
| 3.2. | Чистый доход организации за базисный период (по табл. 8.1) | х | 235,10 | 235,10 | 235,10 | 235,10 |
| 4. | Чистый доход по проекту (стр. 3.1 - стр. 3.2) | х | 338,61 | 331,34 | 371,93 | 415,04 |
| 5. | Сальдо потока (стр. 4 - стр. 2) | х | -62,22 | 315,60 | 363,05 | 405,35 |
| 6. | То же нарастающим итогом (накопленная сумма по 5) | х | -62,22 | 253,38 | 616,43 | 1021,78 |
| 7. | Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости. (ставка дисконтирования 11%) | 1,00 | 0,90 | 0,81 | 0,73 | 0,66 |
| 8. | Дисконтированный отток (стр. 2 х стр. 7) | х | 361,1 | 12,8 | 6,5 | 6,4 |
| 9. | Дисконтированный приток (стр. 4 х стр. 7) | х | 305,1 | 268,9 | 271,9 | 273,4 |
| 10 | Дисконтированный ЧПН (стр. 9 - стр. 8) | х | -56,1 | 256,1 | 265,5 | 267,0 |
| 11 | То же нарастающим итогом (по стр. 10) - чистый дисконтированный доход (ЧДД) | х | -56,06 | 200,09 | 465,55 | 732,57 |
| 12 | Показатели эффективности проекта: | |||||
| 12.1 | Чистый дисконтированный доход (ЧДД) (по стр. 11) | 732,57 | ||||
| 12.2 | Простой срок окупаемости проекта (по стр. 6) | 2 | ||||
| 12.3 | Динамический срок окупаемости проекта(по стр. 11) | 2 | ||||
| 12.4 | Внутренняя норма доходности (ВНД) ( по стр. 5), % | 519% | ||||
| 12.5 | Индекс доходности (ИД) (по стр. 8 и стр. 11) | 2,89 | ||||
| 12.6 | Коэффициент покрытия задолженности | х | 4,10 | 4,44 | х | х |
| 12.7 | Уровень безубыточности, % | 13,47 | 15,76 | 17,00 | 17,11 | 17,26 |
| 13 | Финансово-экономические показатели: | |||||
| 13.1 | Рентабельность продукции, % | 33,85 | 44,92 | 40,41 | 39,70 | 38,94 |
| 13.2 | Рентабельность продаж, % | 20,57 | 25,57 | 23,14 | 22,87 | 22,59 |
| 13.3 | Коэффициент структуры капитала | 0,43 | 0 | 0 | 0 | |
| 13.4 | Срок оборачиваемости готовой продукции | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| 13.5 | Срок оборачиваемости дебиторской задолженности | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| 13.6 | Срок оборачиваемости кредиторской задолженности | 2 | 2,1 | 2,2 | 2,2 | 2,2 |