Бизнес-план модернизации деревообрабатывающего производства Ганцевичского лесхоза Брестского ПЛХО

Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Января 2012 в 09:29, курсовая работа

Краткое описание

Настоящий бизнес-план составлен на 2010 год и включает в себя свод основных показателей производственно-экономической деятельности, а так же комплекс мероприятий, который необходимо принять для повышения эффективности производства по основным видам деятельности и использованию лесных ресурсов.

Оглавление

Введение
1. Резюме………………………………………………………………………………..
2 Характеристика организации и стратегия ее развития……………………………
3 Описание продукции………………………………………………………………..
4 Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга……………………………………..
5 Производственный план…………………………………………………………….
6 Организационный план……………………………………………………………..
7 Инвестиционный план………………………………………………………………
8 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности……………………..
9 Показатели эффективности проекта……………………………………………….
10.Юридический план………………………………………………………………….
Заключение

Скачать в ZIP (129.42 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

инвестиции курсовой(конечный).doc

— 940.50 Кб (Скачать)
 

       Базовый период берется исходя из деятельности предприятия до внедрения сушильной  камеры.

       Расчет  потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников оформляется согласно таблице 5.7.

Таблица 5.7 - Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда  работников (млн.руб.)

Наименование  показателей Базовый период (год) По  периодам (годам) реализации проекта
среднесписочная численность, чел. среднемесячная заработная плата расходы на оплату труда
2011 2012 2013 2014
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Персонал, занятый  в основной деятельности: 10  0,48  58  64,512  72,2534  80,92  90,63
1.1. основные рабочие 10  0,48  58  64,512  72,2534  80,92  90,63
1.2. рабочие вспомогательных  производств - - - - - - -
1.3. руководители - - - - - - -
1.4. специалисты и  другие служащие - - - - - - -
2. Персонал, занятый  в неосновной деятельности - - - - - - -
3. Итого (стр. 1+стр. 2) 10 0,48 58 64,512 72,2534 80,92 90,63
4. Отчисления  на социальные нужды   0,17 20,16 22,58 25,29 28,32 31,72
                 
 

Продолжение таблицы 5.7.

1 2 3 4 5 6 7 8
5. Итого расходы  на плату труда с отчислениями на социальные нужды (стр. 3+стр.4) 10 0,65 77,76 87,09 97,54 109,25 122,36
6. Расходы на оплату труда, включаемые в соответствии с  законодательством в затраты  на производство и реализацию продукции     58 64,512 72,2534 80,92 90,63
  В том числе:              
6.1. условно-переменные издержки     58 64,51 72,25 80,92 90,63
6.2. условно-постоянные издержки     0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7. Количество  вновь создаваемых, модернизируемых рабочих мест, связанных с реализацией проекта  
 
 		      
 
10		      
  В том числе:              
7.1. вновь создаваемых  рабочих мест        
10		      
7.2. модернизируемых рабочих мест              
 
 

       Расчет  амортизационных отчислений производится в соответствии с применяемой  организацией амортизационной политикой и оформляется в соответствии с таблицей 5.8.

       До  внедрения сушильной камеры у  нас не было существующего производства и поэтому мы не будем рассчитывать амортизационные отчисления на существующее производство, т.к. сушка производилась в естественных условиях. 

Таблица 5.8 - Расчет амортизационных отчислений (млн.руб.)

Наименование  показателей Годовая норма амортизации, % Базовый период (год) По периодам (годам) реализации проекта
2011 2012 2013 2014
1 2 3 4 5 6 7
1. Существующее  производство (без стр. 2.1.-2.5.) х х х х х х
1.1. Восстановительная стоимость на начало периода (года) х х х х х х
  В том числе  машин и оборудования х х х х х х
1.2. Стоимость основных средств и нематериальных активов, введенных (выведенных) в эксплуатацию по организации за период (год) х х х х х х
  В том числе  машин и оборудования х х х х х х
1.3. Амортизационные отчисления за период (год) х х х х х х
  В том числе  машин и оборудования х х х х х х
1.4. Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) х х х х х х
  В том числе  машин и оборудования х х х х х х
1.5. Остаточная  стоимость на конец периода (года) х х х х х х
  В том числе  машин и оборудования х х х х х х
2. Проект            
2.1. Восстановительная стоимость на начало периода (года) х 0 0 467,50 467,50 467,50
  В том числе  машин и оборудования х 0 0 279,7 279,7 279,7
2.1.1. Справочно: сумма  выплаты за кредит, относимая на увеличение стоимости основных средств х - - - - -
2.2. Стоимость основных средств и нематериальных активов объектов, введенных в эксплуатацию за период (год): х 0 467,50 0,00 0,00 0,00
2.2.1. зданий  и сооружений х 0 187,8 0 0 0
2.2.2. технологическое оборудование котельной х 0 156 0 0 0
2.2.3. сушильные камеры х 0 78 0 0 0
2.2.4. деревообробатывающие  оборудование ("Вайнинг") х 0 45,7 0 0 0
2.2.5. прочих  основных средств (указать) х х х х х х
2.2.6. нематериальных активов х х х х х х
2.3. Амортизационные отчисления за период (год):   0 42,6 42,6 42,6 42,6
2.3.1. зданий  и сооружений 4 0 7,5 7,5 7,5 7,5
2.3.2. технологическое оборудование котельной 12 0 18,7 18,7 18,7 18,7
2.3.3. сушильные камеры 14 0 10,9 10,9 10,9 10,9
2.3.4. деревообробатывающие  оборудование ("Вайнинг") 12 0 5,5 5,5 5,5 5,5
2.3.5. прочих  основных средств (указать) х х х х х х
2.3.6. нематериальных  активов х х х х х х
2.4. Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) х 0 42,6 85,3 127,9 170,5
  В том  числе машин и оборудования х 0 35,1 70,2 105,4 140,5
2.5. Остаточная  стоимость на конец периода (года): х 0 -42,6 382,2 339,6 297,0
2.5.1. зданий  и сооружений х 0 0,0 0,0 0,0 0,0
2.5.2. технологическое оборудование котельной х 0 0,0 0,0 0,0 0,0
2.5.3. сушильные камеры х 0 0,0 0,0 0,0 0,0
2.5.4. деревообробатывающие  оборудование ("Вайнинг") х 0 0,0 0,0 0,0 0,0
2.5.5. прочих  основных средств  х х х х х х
2.5.6. нематериальных  активов х х х х х х
3. Итого по организации с учетом проекта            
3.1. Восстановительная стоимость на конец периода (года) (стр. 1.1.+стр. 2.1.)   0 0 467,5 467,5 467,5
  В том  числе машин и оборудования   0 0 279,7 279,7 279,7
3.2. Стоимость основных средств и нематериальных активов объектов, введенных в эксплуатацию за период (год) (стр. 1.2.+стр. 2.2.)   0 467,50 0,00 0,00 0,00
  В том  числе машин и оборудования   0 234,00 0,00 0,00 0,00
3.3. Амортизационные отчисления за период (год) (стр. 1.3.+стр. 2.3.)   0 42,6 42,6 42,6 42,6
  В том  числе машин и оборудования   0 7,5 7,5 7,5 7,5
3.4. Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) (стр. 1.4.+стр. 2.4.)   0 18,7 18,7 18,7 18,7
  В том  числе машин и оборудования   0 10,9 10,9 10,9 10,9
3.5. Остаточная  стоимость на конец периода (года) (стр. 1.5.+стр. 2.5.)   0 -42,6 382,2 339,6 297,0
  В том  числе машин и оборудования   0 0,0 0,0 0,0 0,0
 

       Сводный расчет затрат на производство и реализацию продукции оформляется согласно таблице 5.9. Для анализа безубыточности выделяются условно-переменные и условно-постоянные расходы (издержки).

Таблица 5.9 - Расчет затрат на производство и  реализацию продукции

        (млн.руб.)

Элементы  затрат Базовый период (год) По периодам (годам) реализации проекта
2011 2012 2013 2014
1. Затраты на производство и реализацию продукции - всего        694,48        1182,21        1296,14        1421,68        1560,05
1.1. Материальные  затраты - всего        565,28        956,46        1048,41        1149,34        1260,15
  В том числе:          
1.1.1. сырье и материалы (стр. 3 табл. 5.5)        383,91        697,43        760,20        828,61        903,19
1.1.2. покупные комплектующие  изделия и полуфабрикаты (стр. 6 табл. 5.5)      0      0      0      0      0
1.1.3. топливно-энергетические ресурсы (стр. 6 табл. 5.6)        34,88        63,3        69,0        75,2        82,0
1.1.4. работы и  услуги производственного характера        104,09        116,6        130,6        146,2        163,8
1.1.5. прочие материальные затраты (указать)        42,4        79,1        88,6        99,3        111,2
1.2. Расходы на оплату труда (стр. 6 табл. 5.7)        58        64,512        72,25        80,92        90,63
1.3. Отчисления  на социальные нужды (стр. 4 табл. 5.7)        20,16        22,58        25,29        28,32        31,72
1.4. Амортизация основных средств и нематериальных активов (стр. 3.3. табл. 5.8)        0,0        42,6        42,6        42,6        42,6
1.5. Прочите затраты  (8% от суммы стр. 1.1-1.4)        51        96,03        107,55        120,46        134,91
2. Справочно:          
2.1. условно-переменные издержки        643,04        1043,55        1145,95        1258,59        1382,51
2.2. условно-постоянные издержки        51,4        138,7        150,2        163,1        177,5
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       6. Организационный  план 

    Потребность в трудовых ресурсах на 2010 г. в целом по лесхозу определена в соответствии с действующими штатными расписаниями лесхоза по бюджетной и промышленной деятельности, расчетами необходимой численности рабочих, по видам деятельности исходя из планируемых объемов работ, выпуска товарной продукции, сменности работы цехов (мастерских участков), наличия техники и оборудования с учетом рационального использования рабочей силы и основных средств.

             На 2010 г. планируется среднесписочная численность работников в количестве 548 человек, в том числе в лесохозяйственной деятельности 409 человек (из них 182 рабочих и 227 служащих), в коммерческой деятельности соответственно 139 чел. ( из них 115 рабочих и 24 служащих).

      В таблице 25 «Расчет потребности в  трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников лесного хозяйства» представлен расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников лесохозяйственной деятельности за счет ассигнований из республиканского бюджет и поступлений средств от лесохозяйственной деятельности.

      Годовой объем работ по лесному хозяйству  планируется обеспечить при среднесписочной  численности постоянных рабочих 158 человек.

    При расчете необходимых средств  на оплату труда работников бюджетной  деятельности использовалось планируемое  Правительством изменение тарифной ставки 1 разряда. Принятая в расчетах средняя тарифная ставка 1 разряда за год составляет 72,5 тыс. руб.

    Размер  среднемесячной заработной платы работников лесохозяйственной деятельности в  размере 612 тыс.руб. планируется обеспечить за счет средств республиканского бюджета, поступлений от лесохозяйственной деятельности и фонда потребления.

    Фонд  оплаты труда работников лесохозяйственной  деятельности лесхозов (включая несписочный  состав) должен составить 3005 млн. руб.,  отчисления на социальное страхование – 958 млн. руб. (32%). Планируется направить на выплату заработной платы бюджетных ассигнований в сумме 1203 млн.руб. (40 % от общего фонда оплаты труда), поступлений от лесохозяйственной деятельности 1624 млн. руб. (54 %) и 178 млн.руб. из фонда потребления .

    Планируемая среднесписочная численность работников на 2010 г. составит 139 чел. (141 чел. в текущем году), в том числе персонал, занятый в основной деятельности – 134 чел. (136 чел.), из нее рабочих – 110 чел. (112 чел.).

Информация о работе Бизнес-план модернизации деревообрабатывающего производства Ганцевичского лесхоза Брестского ПЛХО