Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Января 2012 в 09:29, курсовая работа
Настоящий бизнес-план составлен на 2010 год и включает в себя свод основных показателей производственно-экономической деятельности, а так же комплекс мероприятий, который необходимо принять для повышения эффективности производства по основным видам деятельности и использованию лесных ресурсов.
Введение
1. Резюме………………………………………………………………………………..
2 Характеристика организации и стратегия ее развития……………………………
3 Описание продукции………………………………………………………………..
4 Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга……………………………………..
5 Производственный план…………………………………………………………….
6 Организационный план……………………………………………………………..
7 Инвестиционный план………………………………………………………………
8 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности……………………..
9 Показатели эффективности проекта……………………………………………….
10.Юридический план………………………………………………………………….
Заключение
Фонд заработной платы работников коммерческой деятельности лесхоза (включая несписочный состав) запланирован в сумме 1192 млн. руб., рост к
текущему году составит 103 %. Среднемесячная заработная плата работников планируется в размере 715 тыс.руб.
Из
фонда потребления планируется направить
на оплату труда 467 млн. руб.,
из него работникам лесохозяйственной деятельности в сумме 178 млн. руб.
Темп роста
Планируется применять систему морального и материального стимулирования работников за экономию и рациональное использование топливно-энергетических и материальных ресурсов.
Модернизируется 10 рабочих
мест для нашего производства. Этих
рабочих берем из наличного состава
рабочих и путем последующей
переподготовки отправляем на рабочие
места.
7.
Инвестиционный план
Инвестиционные затраты по проекту, составляют 443,82 млн. белорусских рублей. Капитальные вложения идут на строительно-монтажные работы и закупку и монтаж нового оборудования, Основным источником финансирования будет выступать инновационный фонд.
Так как в Республике наблюдается стабильная экономическая обстановка на рынке, а реализация проекта планируется в ближайшее время и в достаточно короткие сроки, то риск увеличения стоимости инвестиционных затрат прогнозируется как минимальный.
Расчет
потребности в чистом оборотном капитале
выполняется в соответствии с таблицей
7.1.
Таблица 7.1 - Расчет потребности в чистом оборотном капитале
(млн.руб.)
| Наименование показателей | На начало базового периода (года) | На начало периода (года) реализации проекта | ||||
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1. | Оборотные активы | |||||
| 1.1. | Сырье, материалы и другие ценности | 15,70 | 26,57 | 29,12 | 31,93 | 35,00 |
| запас сырья и материалов в днях | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | |
| размер однодневного запаса с учетом производственной программы (стр. 1.1. табл. 5.9 / 360) | 1,57 | 2,66 | 2,91 | 3,19 | 3,50 | |
| 1.2. | Незавершенное производство | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| запас незавершенного производства в днях | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| размер однодневного запаса с учетом производственной программы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1.3. | Готовая продукция и товары | 31,76 | 57,69 | 62,88 | 68,54 | 74,71 |
| запас готовой продукции и товаров в днях | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | |
| размер однодневного запаса с учетом производственной программы (стр. 4 табл. 5.4 / 360) | 3,18 | 5,77 | 6,29 | 6,85 | 7,47 | |
| 1.4. | Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги) | 9,53 | 17,31 | 18,86 | 20,56 | 22,41 |
| размер однодневной выручки с учетом производственной программы (стр. 4 табл. 5.4 / 360) | 3,18 | 5,77 | 6,29 | 6,85 | 7,47 | |
| отсрочка в поступлении выручки в днях | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | |
| 1.5. | Денежные средства (справочно из стр. 6 табл. 8.3) | 1302,93 | 2122,47 | 2600,2 | 2904 | 3154,08 |
| 1.6. | Прочие оборотные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.7. | Итого оборотные активы (сумма стр. 1.1.-1.4. и 1.6.) | 56,98 | 101,56 | 110,87 | 121,03 | 132,13 |
| 1.8. | Прирост оборотных активов (по стр. 1.7.) | 0,00 | 44,58 | 9,30 | 10,16 | 11,10 |
| 2. | Кредиторская задолженность: | |||||
| 2.1. | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 4,7 | 8,0 | 8,7 | 9,6 | 10,5 |
| потребность в основном сырье, материалах, ТЭР и других материальных ресурсах на программу (стр. 1.1. табл. 5.9) | 565,28 | 616,15 | 671,6 | 732,05 | 797,93 | |
| однодневная потребность (стр. 1.1. табл. 5.9 / 360) | 1,57 | 2,66 | 2,91 | 3,19 | 3,50 | |
| отсрочка платежей в днях | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | |
| 2.2. | Расчеты по оплате труда | 0,48 | 0,54 | 0,60 | 0,67 | 0,76 |
Продолжение. Таблица 7.1
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| отсрочка платежей в днях | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | |
| однодневный размер расходов на оплату труда (стр. 1.2 табл 5.9 / 360) | 0,16 | 0,18 | 0,20 | 0,22 | 0,25 | |
| 2.3. | Расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению | 2,14 | 3,57 | 4,29 | 4,67 | 5,07 |
| отсрочка платежей в днях | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | |
| однодневный размер платежей по налогами сборам (стр. 4 табл. 8,2 / 360) | 0,71 | 1,19 | 1,43 | 1,56 | 1,69 | |
| 2.4. | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.5. | Итого кредиторская задолженность (сумма стр. 2.1-2.4) | 7,33 | 12,08 | 13,63 | 14,92 | 16,33 |
| 2.6. | Прирост кредиторской задолженности ( по стр. 2.5.) | 0,00 | 4,74 | 1,55 | 1,29 | 1,41 |
| 3. | Чистый оборотный капитал (стр. 1.7. – стр. 2.5.) | 49,65 | 89,49 | 97,24 | 106,11 | 115,80 |
| 4. | Прирост чистого оборотного капитала (по стр. 3) | 0,00 | 39,84 | 7,75 | 8,87 | 9,69 |
Таблица 7.2 - Общие инвестиционные затраты и источники по проекту
(млн.руб.)
| Наименование показателей | По периодам (годам) реализации проекта | ||||
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | ||
| I. Инвестиционные затраты | |||||
| 1. | Капитальные затраты (без НДС) | 342,4 | 0 | 0 | 0 |
| 1.1. | Предынвестиционные затраты (принять 4% от стр. 1.3) | 11,91 | 0 | 0 | 0 |
| 1.2. | Строительно-монтажные работы (принять 10% от стр. 1.3) | 29,77 | 0 | 0 | 0 |
| 1.3. | Приобретение и монтаж оборудования, включая расходы по транспортировке | 297,7 | 0 | 0 | 0 |
| 1.4. | Предпроизводственные затраты (принять 1% от стр. 1.3) | 2,98 | 0 | 0 | 0 |
| 1.5. | Другие инвестиционные затраты | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. | Итого капитальные затраты без НДС – стоимость инвестиционного проекта (сумма строк 1.1.-1.5.) | 342,355 | 0 | 0 | 0 |
| 3. | НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат | 61,62 | 0 | 0 | 0 |
| 4. | Прирост чистого оборотного капитала (стр. 4 табл. 7.1) | 39,84 | 7,75 | 8,87 | 9,69 |
| 5. | Итого общие инвестиционные затраты с НДС (стр. 2+стр.3+стр.4) | 443,82 | 7,75 | 8,87 | 9,69 |
| II. Источники финансирования инвестиционных затрат | |||||
| 6. | Собственные средства - всего | 310,67 | 7,75 | 8,87 | 9,69 |
| В том числе: | |||||
| 6.1. | взнос в уставный фонд | 93,20 | 2,32 | 2,66 | 2,91 |
| 6.2. | денежные средства за счет деятельности организации | 217,47 | 5,42 | 6,21 | 6,78 |
| 7. | Заемные и привлеченные средства - всего | 133,14 | 0 | 0 | 0 |
| В том числе: | |||||
| 7.1. | иностранные кредиты | x | x | x | x |
| 7.2. | внутренние кредиты в иностранной валюте | x | x | x | x |
| 7.3. | внутренние кредиты в национальной валюте | 133,14 | 0 | 0 | 0 |
| 7.4. | займы других организаций | x | x | x | x |
| 7.5. | лизинг | x | x | x | x |
| 7.6. | прочие привлеченные средства (указать) | x | x | x | x |
| 7.7. | государственное участие – всего | x | x | x | x |
| 8. | Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат (стр. 6+стр. 7) | 443,82 | 7,75 | 8,87 | 9,69 |
| 9. | Из общего объема финансирования инвестиционных затрат, %: | ||||
| 9.1. | доля собственных средств | 70% | 100% | 100% | 100% |
| 9.2. | доля заемных и привлеченных средств | 30% | x | x | x |
| III. Финансовые издержки по проекту | |||||
| 10. | Плата за кредиты (займы), связанная с осуществлением инвестиционных затрат по проекту (проценты по кредитам (займам), комиссии банков и другие платежи) – всего | 18,64 | 7,99 | 0,00 | 0,00 |
| 11. | Источники финансирования платы за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (указать) – всего | 18,64 | 7,99 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Суммарная потребность в инвестициях (стр. 5+стр.10) | 462,46 | 15,74 | 8,87 | 9,69 | |
Таблица
7.3 - Условия предоставления кредита
| Условия предоставления кредита | Значение |
| Срок предоставления (лет) | 2 |
| Годовая процентная ставка, % | 12% |
| Отсрочка по выплате основного долга (лет, месяцев) | -- |
| Дата начала выплаты основного долга (месяц, год) / процентов (месяц, год) | 1.03.2011/1.03.2011 |
| Периодичность погашения основного долга / процентов | 1 раз в год/1 раз в год |
| Дата окончания погашения (месяц, год) | 31.12.2013 |
| Дополнительные условия (указать) | -- |
Таблица 7.4 - Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов
(млн.руб.)
| Вид долговых обязательств | По периодам
реализации проекта |
Всего | |
| 2011 | 2012 | ||
| 1. Сумма получаемого кредита, займа | 133,14 | 66,57 | 133,14 |
| 2. Задолженность на начало года | 133,14 | 66,57 | x |
| 3. Сумма основного долга | 66,57 | 66,57 | 133,14 |
| 4. Начислено процентов | 15,98 | 7,99 | 23,97 |
| 5. Начислено прочих издержек (2% от суммы кредита, разово - комиссия банка) | 2,66 | 0 | 2,66 |
| 6. Погашение основного долга | 66,57 | 66,57 | 133,14 |
| 7. Погашение процентов | 15,98 | 7,99 | 23,97 |
| 8. Погашение прочих издержек | 2,66 | 0 | 2,66 |
| 9. Итого погашение задолженности (стр. 6+стр.7+стр. 8) | 85,21 | 74,56 | 159,77 |
| 10. Задолженность на конец года | 66,57 | 0,00 | x |
8.
Прогнозирование
финансово-хозяйственной
деятельности
Расчет
прибыли от реализации продукции
оформляется согласно таблице 8.1. В
данной таблице отражаются ежегодно образующаяся
прибыль или убытки.
Таблица 8.1 - Расчет прибыли от реализации (млн.руб.)
| Наименование показателей | Базовый период (год) | По периодам (годам) реализации проекта | |||
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | ||
| 1. Выручка от реализации продукции (стр. 4 табл. 5.4) | 1143,21 | 2076,83 | 2263,74 | 2467,48 | 2689,55 |
| 2. Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции (стр. 1.5. табл. 8.2) | 118,38 | 153,45 | 234,43 | 255,53 | 278,53 |
| 3. Выручка от реализации продукции (за вычетом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) (стр. 1 – стр. 2) | 1024,82 | 1923,38 | 2029,31 | 2211,95 | 2411,02 |
| 4. Условно-переменные издержки (стр. 2.1. табл 5.9) | 643,04 | 1043,55 | 1145,95 | 1258,59 | 1382,51 |
| 5. Маржинальная (переменная) прибыль (стр. 3-стр.4) | 381,79 | 879,83 | 883,36 | 953,36 | 1028,52 |
| 6. Условно-постоянные издержки (стр. 2.2. табл.5.9) | 51,44 | 138,66 | 150,19 | 163,09 | 177,55 |
| 7. Прибыль (убыток) от реализации (стр. 3 – стр. 4 – стр. 6) | 330,35 | 741,16 | 733,17 | 790,26 | 850,97 |
| 8. Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Прибыль (убыток) за отчетный период (стр. 7+стр. 8+стр. 9) | 330,35 | 741,16 | 733,17 | 790,26 | 850,97 |
| 11. Налоги
и сборы, производимые из |
95,24 | 210,09 | 209,37 | 225,87 | 243,46 |
| 12. Расходы и платежи из прибыли | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Сумма льготы по налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 14. Прибыль (убыток) к распределению (стр. 10 - стр. 11 – стр. 12 – стр. 13) | 235,10 | 531,08 | 523,81 | 564,39 | 607,51 |
| В том числе по направлениям использования | х | х | х | х | х |
| 14.1. резервный фонд | 105,80 | 238,98 | 235,71 | 253,98 | 273,38 |
| 14.2. на цели накопления | 82,29 | 185,88 | 183,33 | 197,54 | 212,63 |
| 14.3. на цели потребления | 47,02 | 106,22 | 104,76 | 112,88 | 121,50 |
| 14.4. прочие цели (указать) | x | x | x | x | x |
| 15. Чистая прибыль (стр. 10 – стр. 11 – стр. 12) | 235,10 | 531,08 | 523,81 | 564,39 | 607,51 |
| 16. Чистый доход (стр. 15+стр. 3.3 табл 5.8) | 235,10 | 573,71 | 566,44 | 607,03 | 650,14 |
| 17. Погашение задолженности по кредитам, займам (стр. 9 табл. 7.4) | x | 85,21 | 74,56 | 0,00 | 0,00 |