Разработка плана предприятия на 4 квартал 2010 года

 

Гр.4=гр.2*гр.3/1000          Гр.6=гр.4*гр.5/100

Гр.8=гр.4*гр.7/100            Гр.9=гр.4+гр.6+гр.8

Гр.11=гр.9*гр.10/100        Гр.12=гр.9+гр.11    
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 10  

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих  по плану на I кв.

 2009 г.                   

 

Гр.5=гр.2*гр.3*гр.4/1000         Гр.7=гр.6*гр.5/100

Гр.9=гр.8*гр.5/100                    Гр.10=гр.5+гр.7+гр.9

Гр.12=гр.11*гр.10/100              Гр.13=гр.10+гр.12 
 
 
 
 

Среднемесячные  должностные оклады по функциям:

• технико-экономическое планирование               - 20700
• б/у и финансовая деятельность                          - 20600
• комплектование и подготовка кадров                 - 19300
• материально-техническое снабжение и сбыт     -20700
• организация труда и з/п                                     -20600
• технологическая подготовка производства         -20500
• конструкторская подготовка производства       -20800
• оперативно-производственное планирование     - 19700
• охрана труда и техника безопасности                 - 19000
• прочие функции                    - 19200
• руководители                             -26000
• прочие служащие                  - 19000

средний процент  надбавок – 20%    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  

Таблица 11   Фонд заработной платы служащих на I кв. 2009 г.                              

                                                                                                                             

 

Гр.5=гр.3*гр.4/100

Гр.7=(гр.3+гр.5)*гр.6*3/1000

Таблица 12  Фонд заработной платы по плану на I кв. 2009 г.

Таблица 13 

            Сводный план по труду и зарплате на I кв. 2009 г.

 
 
 
 
 
 
 
 

Раздел V. Планирование себестоимости  продукции, прибыли  и рентабельности.

                         Калькуляция себестоимости продукции

  

Для определения  себестоимости отдельных видов  и всего товарного выпуска продукции составляется калькуляция.

Затраты, определяющие себестоимость продукции (работ, услуг), группируются следующим образом:

1. Материальные затраты
2. Расходы на оплату труда
3. Отчисления на социальные нужды
4. Амортизация основных фондов
5. Прочие затраты

Перечень статей калькуляции предприятия устанавливают  самостоятельно в соответствии с  отраслевыми методическими рекомендациями по планированию, учету и калькулированию  себестоимости продукции (работ, услуг).

В курсовой работе статьи калькуляции (статьи затрат) применим следующие:

1. Материальные затраты
2. Расходы на оплату труда
3. Отчисления на социальные нужды
4. Амортизация основных фондов
5. Прочие затраты
6. Коммерческие расходы

Материальные  затраты  (за вычетом возвратных отходов)  включают стоимость сырья, материалов, комплектующих изделий, полуфабрикатов, топлива, энергии и др. материальных элементов производства (без амортизации основных фондов). 

Исходная  информация для составления  калькуляции по статьям  затрат: 

1.Материальные затраты:

1.1.Стоимость основных материалов на единицу изделия:

1. Машина 01-13  -9200 руб.
2. Машина 01-14  -8860 руб.
3. Машина 01-15  -8520 руб.
4. Машина 01-16  -8300 руб.

1.2.Расходы по  содержанию и эксплуатации машин  и оборудования (без зарплаты  с отчислениями и амортизации)

1. запчасти и материалы на текущий ремонт – 160000 руб.
2. смазочные, обтирочные и прочие вспомогательные материалы – 132000 руб.
3. энергия на технологические, ремонтные и бытовые нужды – 440000 руб.
4. топливо – 170000 руб.
5. прочие расходы – 182000 руб.

Итого: ….1084000 руб.

1.3. Общепроизводственные  и общехозяйственные расходы  в части затрат на:

1. вспомогательные материалы – 145000 руб.
2. топливо покупное – 173000 руб.
3. энергия покупная – 168000 руб.
4. прочие расходы (без зарплаты с отчислениями  и амортизации ) – 170000 руб.

Итого: ….656000 руб.

2. Отчисления  на социальные нужды – 26% (единый  социальный налог) и 2,1% - страховой  тариф на обязательное социальное  страхование от несчастных случаев  на производстве и профессиональных  заболеваний.

3. Амортизация  начисляется линейным методом. Среднегодовая норма амортизации – 12,5%, среднегодовая стоимость основных средств – 98000 тыс. руб.

4. Косвенные  расходы распределяются пропорционально  основной заработной плате производственных  рабочих.

5. Коммерческие  расходы – 480 тыс. руб. распределяются пропорционально производственной себестоимости.

Калькуляция составляется в табличной форме.

Материальные  затраты на отдельные виды продукции  можно определить следующим образом:   

                        Sм = Sо.м. + Sпроч.м. 

где Sо.м. – затраты  на основные материалы

      Sпроч. м. – затраты на прочие материалы

                        Sо.м. = Sо.м.ед. * N

где  Sо.м.ед –  затраты основных материалов на единицу  изделия

       N – количество изделий данного наименования по плану, шт.

                              Sпроч.м. = Sо.з. * Kпроч.м.

где  Sо.з. – затраты основной з/п производственных рабочих

      Kпроч.м. = Σ Sпроч.м.

                                                      Ф осн.з/п

где  Σ Sпроч.м. – сумма прочих материальных затрат (принимаем из смет накладных расходов: на содержание и эксплуатацию машин и оборудования, общепроизводственных и общехозяйственных).

       Ф осн.з/п – фонд основной з/п производственных рабочих

Затраты на оплаты труда по отдельным видам продукции  можно определить таким образом:

            Ко.т. = ФЗП ППП