Моделювання ризиків діяльності банку

Використання аналогій ґрунтується на одній з дуже важливих властивостей моделей – їхній універсальності, тобто використанні їх щодо об’єктів принципово різної природи. Так, припущення (гіпотеза) типу «швидкість зміни величини пропорційна значенню самої величини (чи деякої функції від неї)» широко використовується в економіці.

Ієрархічний підхід до формування моделей. Лише в небагатьох випадках буває зручною і виправданою  побудова математичних моделей навіть щодо простих об’єктів відразу в  усій повноті, з урахуванням усіх суттєвих чинників. Тому природним  є підхід, що реалізує принцип «від простого – до складного», коли наступний крок робиться після досить детального вивчення не дуже складної моделі. Отже, виникає ланцюжок (ієрархія) усе більш деталізованих моделей, кожна з яких узагальнює попередні, включаючи їх як частковий випадок.

1.3. Нормативно-правова база діяльності банку

Банк у своїй виробничо-господарській діяльності дотримується встановленого на Україні законодавства, що передбачає ряд нормативно-правових документів. При визначенні кінцевого фінансового результату діяльності та веденні маркетингової діяльності спирається на ряд інструкцій, положень (стандартів) банківської діяльності та інших нормативних актів, перелік яких наведено у таблиці 1.1.

Таблиця 1.1

Нормативно-правове забезпечення діяльності банку

Продовження таблиці 1.1

Продовження таблиці 1.1

В таблиці 1.1 приведено огляд основних нормативних законодавчих актів, які регулюють діяльність банку як окремого господарюючого суб’єкта. Знання та дотримання таких документів забезпечує підвищення ефективності діяльності банку, дає змогу довести правоту при виникненні спірних питань правового характеру.

Основною метою нормативно-правового  регулювання господарських відносин є встановлення єдиних для всіх підприємств  і організацій правил їх ведення, які гарантують і захищають інтереси користувачів фінансової звітності  і визначення перспектив та основних напрямків удосконалення їх з  урахуванням загальноприйнятих  у міжнародній практиці принципів  і стандартів. Правильна організація  діяльності банку допомагає запобігти виникненню помилок та правопорушень, а також сприяє розвитку банківської установи. 

РОЗДІЛ 2

ОРГАНІЗАЦІЙНО-ЕКОНОМІЧНА ХАРАКТЕРИСТИКА ОБ’ЄКТА ДОСЛІДЖЕННЯ

2.1. Правові засади функціонування  ЗАТ КБ “ПриватБанк”

Комерційний банк “ПриватБанк” був заснований у 1992 році. На сьогоднішній день ЗАТ КБ “ПриватБанк” є одним  з банків, які найбільш динамічно  розвиваються в України, і займає лідируючі позиції банківського рейтингу країни. ЗАТ КБ “ПриватБанк” має генеральну ліцензію Національного  банку України на проведення банківських  операцій та здійснює весь спектр банківських  послуг, які є на вітчизняному ринку, з обслуговування корпоративних  та приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів.

Довгостроковий інтерес  клієнта – головний пріоритет  у роботі банку. З клієнтами працює висококваліфікована команда спеціалістів та персональні менеджери, які несуть відповідальність за забезпечення якісного обслуговування, оперативне та точне  задоволення потреб клієнта. Запроваджуючи  нові види банківських послуг та постійно вдосконалюючи комплекс банківського обслуговування, на сьогодні банк обслуговує 350 тисяч корпоративних клієнтів та приватних підприємців і понад 9 мільйонів рахунків фізичних осіб.

Національна мережа банківського обслуговування ЗАТ КБ “ПриватБанку”, яка включає  в себе 1 845 філій та відділень  по всій Україні, дозволяє будь-якому  клієнту отримати найвищий рівень обслуговування практично у будь-якому місці  країни. Широке коло закордонних партнерів  ЗАТ КБ “ПриватБанку” не лише демонструє його визнання як повноправного учасника світової банківської системи, але  й, найголовніше, дозволяє найбільш широко задовольняти потреби клієнтів банку, пов’язані з їх міжнародною діяльністю.

Основним законом, який регулює  діяльність банку в Україні є  закон України “Про банки і  банківську діяльність” від 22.05.2005. Цей Закон визначає структуру банківської системи, економічні, організаційні і правові засади створення, діяльності, реорганізації і ліквідації банків.

Метою цього Закону є правове  забезпечення стабільного розвитку і діяльності банків в Україні  і створення належного конкурентного  середовища на фінансовому ринку, забезпечення захисту законних інтересів вкладників і клієнтів банків, створення сприятливих  умов для розвитку економіки України  та підтримки вітчизняного товаровиробника.

Положення цього Закону застосовуються до представництв іноземних банків, що діють на території України, якщо інше не встановлено міжнародними договорами (угодами), згода на обов’язковість яких надана Верховною Радою України, а також до філій українських  банків за кордоном та до пов’язаних з  банком осіб, визначених статтею 52 цього  Закону.

Банківська система України  складається з Національного банку України та інших банків, що створені і діють на території України відповідно до положень цього Закону. Банки в Україні можуть функціонувати як універсальні або як спеціалізовані. Банк самостійно визначає напрями своєї діяльності і спеціалізацію за видами операцій.

Національний банк України  здійснює регулювання діяльності спеціалізованих  банків через економічні нормативи  та нормативно-правове забезпечення здійснюваних цими банками операцій. Національний банк України здійснює регулювання та банківський нагляд відповідно до положень Конституції  України, цього Закону, Закону України  “Про Національний банк України”, інших  законодавчих актів та нормативно-правових актів Національного банку України.

Організаційна структура ЗАТ КБ “ПриватБанк” схожа з іншими підприємницькими структурами і регламентується Законами України "Про господарські товариства", "Про банки і банківську діяльність" і т. д. Дія банків, як й інших господарських товариств, ґрунтується на корпоративно-нормативних актах, до яких належать установчий договір і статут (рис. 2.1).

В Україні банки діють  як закриті акціонерні товариства (ЗАТ) та товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ). В обох випадках майнова відповідальність учасників товариства обмежена розміром коштів, вкладених у статутний фонд товариства.

Учасники закритого акціонерного товариства (ЗАТ) розподіляють акції  між собою, і ці акції не можуть вільно обертатися. За схожим принципом  формується і товариство з обмеженою  відповідальністю, проте учасникам  акції не видаються. Принциповою  відмінністю між ТОВ і АТ є  те, що учасники ТОВ мають право  вимагати виділення своєї частки в статутному капіталі у випадку  виходу з товариства.

Найвищим органом управління ЗАТ КБ “ПриватБанк” є загальні збори товариства, до компетенції яких належить:

– визначення основних напрямів діяльності товариства і затвердження його планів та звіту про їх виконання;

– затвердження річних результатів діяльності банку, порядку розподілу прибутку, строку та порядку виплати дивідендів, визначення порядку покриття збитків;

– затвердження внутрішніх документів товариства, визначення організаційної структури;

– деякі інші повноваження.

Загальне керівництво  діяльністю ЗАТ КБ “ПриватБанк” здійснює рада банку (спостережна рада банку), яка контролює діяльність правління банку, а також виконує інші функції, делеговані загальними зборами. Виконавчим органом ЗАТ КБ “ПриватБанк” є правління або інший орган, передбачений статутом.