Моделювання ризиків діяльності банку

Типова структура управління комерційним банком, побудована за функціональними ознаками. Правління  вирішує всі питання, пов'язані  з поточною діяльністю банку, крім тих, що належать до компетенції загальних  зборів і ради банку. Очолює правління  голова, який має заступників (менеджерів, які очолюють структурні підрозділи банку). Голова правління несе персональну  відповідальність перед акціонерами  за результати діяльності банку. Кредитну стратегію та кредитну політику ЗАТ КБ “ПриватБанк” формує кредитний комітет.

Рис. 2.1. Типова структура  управління ЗАТ КБ “ПриватБанк”.

Він виконує такі функції: затверджує організаційну структуру  процесу кредитування, встановлює напрямки диверсифікації кредитного портфеля, аналізує кредитний ризик портфеля та інших суттєвих ризиків, що пов'язані з кредитуванням, оцінює адекватність резервів на можливі втрати за позиками, приймає рішення щодо надання "великих" кредитів та періодичне списання безнадійних позик. Контроль за фінансово-господарською діяльністю ЗАТ КБ “ПриватБанк” здійснює ревізійний комітет. Без його висновку загальні збори акціонерів не правомочні затвердити баланс.

Обліково-операційне управління виконує такі функції:

1) організація та здійснення  на договірних засадах розрахунково-касового  обслуговування юридичних осіб, відкриття та закриття рахунків  клієнтам Банку в національній  та іноземній валютах; 

2) аналіз, прогнозування  та планування готівкового обігу  в Банку; 

3) здійснення валютообмінних  операцій та обслуговування операцій  з платіжними картами. 

Управління автоматизації  та інформаційно-технічного забезпечення виконує такі завдання:

1) технічне забезпечення  ефективної роботи підрозділів  Банку, організація постачання  засобів інформаційних технологій  та ведення їх обліку; 2) технічне  забезпечення безперебійної роботи  серверних систем та надійного  зберігання данних;

3) Забезпечення виконання  технологічних циклів роботи  програмно-апаратних комплексів  центрального офісу; 

4) розробка, впровадження  та супроводження програмних  комплексів (інсталяція, налагодження  та адміністрування систем;

5) впровадження та супроводження  прикладних програмних комплексів  по забезпеченню банківської  та господарської діяльності.

Відділ кадрів забезпечує:

1) створення умов для  найбільш якісного та раціонального  відбору персоналу; 

2) здійснення оцінки ефективності  праці персоналу в розрізі  окремих посад і в цілому  по структурних підрозділах Банку  та реалізація політики в галузі мотивації та стимулювання;

3) здійснення заходів  з удосконалення організаційної  структури та оптимізації штатної  чисельності персоналу структурних  підрозділів Банку.

Юридичний відділ виконує  такі функції:

1) правове забезпечення  діяльності підрозділів Банку  та проведення аналітичної і  статистичної роботи з правових  питань;

2) контроль за дотриманням  вимог чинного законодавства  при відкритті клієнтами рахунків  та здійсненні підрозділами Банку  зовнішньоекономічної діяльності  та валютних операцій;

3) правове супроводження  питань, пов’язаних з виконанням  вимог антимонопольного законодавства  і оподаткуванням банківської  діяльності, операцій зі страхування  та нотаріального посвідчення  документів Банку.

 

2.2. Фінансовий аналіз діяльності ЗАТ КБ “ПриватБанку”

Обсяг залучених банком коштів юридичних  осіб 2008 року становить 8,5 млрд. грн., у тому числі депозитний портфель юридичних осіб – 2,5 млрд. грн. Обсяг коштів фізичних осіб, залучених ЗАТ КБ “ПриватБанк”, станом на 2008 року становить 10,188 млрд. грн. (найвищий показник серед усіх українських банків), у тому числі депозитний портфель фізичних осіб – 11,201 млрд. грн.

У складних і суперечливих умовах 2008 року “ПриватБанку” вдалося досягнути вагомих показників і значно зміцнити позицію на фінансовому ринку (таблиця 2.1).

Таблиця 2.1

Позиція ЗАТ КБ " ПриватБанк" на ринку

Показник	Питома вага в загальних  обсягах операцій банківської системи
	Станом  на 0.1.0.1.2007р.	Станом на 0.1.0.1.2008 р.
Чисті активи	5.7%	8.8%
Кошти юридичних  осіб	10.5%	14%
Кошти фізичних осіб	4.6%	6,5%
Кредитний портфель	5.6%	6,1%

 

Найшвидше зростали обсяги міжбанківських операцій та кредитування клієнтів. При цьому значно збільшився обсяг високоліквідних активів, що сприяло забезпеченню фінансової стабільності. На коррахунку в Національному банку України станом на 01.01.2008 р. залишок коштів становив 1,432 млрд. грн. Нарощування обсягів операцій сприяло збільшенню доходів. Загальний їх обсяг становив 571,6 млн. грн., що на 161,3 млн. грн., або на 39,3 % більше, ніж у попередньому році.

Основна стаття доходів – відсоткові доходи, що становлять 47,08% від загального обсягу. Вони найвагоміші й мають стійку тенденцію до зростання. Відсоткові витрати становили –1,554 млн. грн. або 41,56% від фактичних витрат. Комісійні доходи становили у 2008 році 606,130 тис. грн. і збільшилися на 264,832 тис. грн., або у 2,6 рази. У структурі доходної частини банку вони становлять 43,69%. Зростання комісійних доходів – прямий результат значного розширення спектра банківських послуг.

Комісійні витрати незначні, вони становлять – 55,060 тис. грн. Наступною статтею витрат, після відсоткових, у звітному році були загально-адміністративні, які становили 400,649 тис. грн. і збільшились на 128,277 тис. грн., тобто в 1,4 рази. Це пов'язано переважно з витратами на розширення мережі безбалансових відділень. Проте, порівняно із зростанням загального обсягу операцій у 2,2 рази. таке збільшення незначне.

“ПриватБанк” у цілому у 2008 році досяг вищих, ніж у банківській системі, темпів зростання, змінив окремі рейтингові позиції, засвідчуючи свою стійкість і надійність. Важливою ознакою останніх років було інтенсивне розширення регіональної мережі банку, найрозгалуженішої серед комерційних банків України. В минулому році вона збільшилася на 230 підрозділів, охоплює всі області, великі промислові та густонаселені міста і 75% районних центрів країни. За своїм технічним і технологічним рівнем вони у змозі надавати послуги найвищої якості.

Виконання цього завдання передбачає стандартизацію та уніфікацію банківських продуктів і тарифів  у всіх відділеннях. Нині регіональна  мережа відіграє надзвичайно велику роль у розвитку банку, зміцненні  його конкурентоспроможності, вирішенні стратегічних завдань. Про це свідчить її частка в загальному обсязі активних і пасивних операцій.

Таблиця 2.2

Частка регіональних підрозділів банку в загальній  структурі активно-пасивних операцій

Найменування  показників	Одиниця виміру	"ПриватБанк" Абсолютне значення	Регіональна мережа
			Абсолютне (+, -)	Відносне (%)
Кошти клієнтів, всього	млн. грн.	18,834	5,334	28,4
У тому числі:
Кошти фізичних осіб (поточні  та строкові)	млн. грн.	10,440	2,31	22,1
Кредитний портфель юридичних  і фізичних осіб (брутто)	млн. грн.	6,541	1,321	20,19
Портфель цінних паперів (брутто)	млн. грн.	1,017	0,1	9,8
Доходи:
Комісійні доходи	тис. грн.	192	45	23,4
Кількість клієнтів-юридичних  осіб	тис. грн.	83	78	93
Кількість клієнтів-фізичних осіб	тис.	116	108	93

 

Реалізовуючи у звітному періоді стратегію розвитку активних операцій, правління здійснило комплекс заходів, спрямованих на значне розширення обсягів кредитування та впровадження нових принципів кредитної політики. У підсумку обсяг кредитування національної економіки суттєво збільшився – протягом 2008 року надано кредитів на загальну суму 11,695 млрд. грн. Кредитуючи реальний сектор економіки, ефективно діючі підприємства різних галузей, банк досягнув достатньо високого рівня диверсифікації кредитного портфеля.

Протягом 2008 року “ПриватБанк” чітко дотримувався встановлених нормативів і лімітів, процедур контролю фінансових ризиків. Впроваджено порядок визначення та затвердження лімітів посадових осіб на укладання угод за форексними та ресурсними операціями, затверджено плани диверсифікації та нарощування обсягів залишків на рахунках юридичних і фізичних осіб.

Розроблено план управління ліквідністю у випадку кризових ситуацій, здійснювалося довгострокове  та оперативне прогнозування цієї позиції, моделювалися стан ліквідності та зміни зовнішніх і внутрішніх факторів.

У банку дотримувались  процедури визначення та затвердження лімітів, регулярно проводився моніторинг кредитного портфеля, сформовані необхідні  страхові резерви під активні  операції.

З метою розробки та дотримання необхідних процедур усіма підрозділами банку створені й діють спеціалізовані комітети: з управління активами та пасивами, кредитні, тарифні та інші. Важливою складовою запобігання  надмірним кредитним ризикам  є формування достатніх резервів. Високі темпи зростання доходів  у 2008 році дали змогу банку здійснити значні відрахування до резервів під активні операції.

Формування резервів під  можливі витрати з активних операцій здійснювалося банком згідно з вимогами НБУ та відповідно до нарощування  обсягів кредитування. Загальний  обсяг сформованих резервів під  кредитні ризики станом на 1 січня 2008 року становив 167 млн. грн., з них під стандартну заборгованість – 6 млн. грн., під нестандартну – 161 млн. грн.

Таблиця 2.3

Динаміка показників ресурсного потенціалу банку.

№	Назва статей	На 01.01. 2009р.	На 01.01. 2008р.	Відхилення
				Абсолютне (+, -)	Відносне (%)
1.	Кошти в НБУ та готівкові  кошти банку	1418397	2885676	1467279	103,45
2.	Резерви під заборгованість інших банків	-27819	-10448	17371	-62,44
3.	3 них в іноземних банках	0,00	0	0,00
4.	Нематеріальні активи	2410	2025	-385	-15,98
5.	Цінні папери в торговому портфелі банку	0	0	–	–
6.	Усього активів	14713569	22058095	7344526	49,92
7.	Кредити, що надані:	9819301	16095856	6276555	63,92
8.	Юридичним особам	6716184	9739235	3023051	45,01
9.	Фізичним особам	3103117	6356621	3253504	104,85
10.	Разом активи банку	355,74	145,27	210,47	244,88
11.	Основні засоби	747699	1080861	333162	44,56
12.	Нараховані доходи до отримання:	298227	292218	-6009	-2,01
13.	У тому числі прострочені  нараховані доходи	30146	36349	6203	20,58
14.	У тому числі сумнівні нараховані доходи	26682	47162	20480	76,76
15.	Відстрочений податковий актив	38485	39357	872	2,27
16.	Інші активи	302035	280708	-21327	-7,06

Отже, як свідчать попередні  розрахунки, залишки коштів в касі та в НБУ зросли на 1,467 млн. грн. Разом нематеріальні активи збільшилися на 385 тис. грн., дане збільшення свідчить про зміцнення ліквідності в даному банку. Легко ліквідних активів на підприємстві не було за весь період аналізу.

Кредитно-інвестиційний  портфель банку збільшився на 6,276 млн. грн., тобто можна сказати, що банк розширяє масштаби бізнесу. Таким чином  доходна база банку збільшилася  на 6009 тис. грн.

Депозитні кошти банку  зменшились на 266,16 млн. грн. (69,24%), також  зменшилися зобов'язання банку на 374,37 млн. грн. Це вказує, що банк розрахувався за попередні вклади, що свідчить про  фінансову стійкість та високу ліквідність  банку. Капітал банку було збільшено  на 12,04 млн. грн., це теж вказує на позитивну  зміну.

 

2.3. Економічний аналіз  ЗАТ КБ “ПриватБанк”

Прибутковість як елемент банківської  стабільності залежить від співвідношення доходів і витрат. Оцінювання прибутковості  здійснюється за допомогою системи  відповідних показників. Прибутковість  банківських активів “ПриватБанку”  становить 0,02 %. Він вказує, скільки чистого прибутку дає одиниця активів банку.

Прибутковість банківських активів  – це показник ефективності роботи менеджерів банку, він показує, як вони справляються із завданням отримання  чистого прибутку з активів “ПриватБанку”. Прибутковість акціонерного капіталу “ПриватБанку” становить 0,42%. Його значення особливо цікавить акціонерів банку, оскільки воно приблизно дорівнює розміру чистого прибутку, який отримуватимуть акціонери від інвестування свого  капіталу, тобто рівню дивідендів. Власний капітал в 2006 році збільшився на 45%, і становить 3,288 млрд. грн.

Процентна маржа показує, наскільки  успішно банк виконує функцію  посередника між вкладниками  та позичальниками і на скільки гостра конкуренція на грошовому ринку, учасником якого є установа банку. Посилення конкуренції зумовлює скорочення різниці між доходами за активами та витратами за пасивами.

Прибутковість відіграє важливу роль у діяльності банку, оскільки досягнення задовільного рівня прибутку дає  змогу поповнювати капітал, формує основу життєдіяльності та зростання  банку, а також забезпечує прийнятний рівень дивідендних виплат акціонерам. Але рівень прибутковості безпосередньо  пов'язаний з рівнем ризику. Вищий  рівень ризику відкриває потенційні можливості отримання підвищеного  прибутку, але не включає можливості втрат. Мінімізація рівня ризику дає змогу отримати невисокий, але  стабільний прибуток. Тому балансування між прибутковістю та ризиком, пошук  оптимального їх співвідношення є одним  із важливих і складних завдань управління банком.