Стратегическое планирование

 

       К концу исследуемого периода коэффициент  текущей (общей) ликвидности хозяйства  увеличился на 54 и составил 77,5, что  является очень высоким показателем. Однако, в силу специфики экономики торгового предприятия замечаем, что коэффициент абсолютной ликвидности не достигает установленных отечественных и международных нормативов, так как свободные денежные средства направляются в товарные запасы и находятся все

время в обороте.  С экономической  точки зрения это означает, что  в случае срывов в оплате продукции у организации будут иметься низкие финансовые возможности для погашения задолженности перед поставщиками и кредитными учреждениями в краткосрочной перспективе.

       Коэффициент автономии в организации имеет  высокое значение, характеризует  абсолютную финансовую устойчивость организации. На протяжении всего исследуемого периода  организации не использовала в торгово-коммерческой деятельности долгосрочные займы и  кредиты, что обусловило высокое  значение чистого оборотного капитала, который организация может направить на наращивание эффективности совей деятельности. 

       Коэффициент маневренности на протяжении всего  исследуемого периода соответствовал отечественным нормативным значениям, на предприятии достаточно собственных  средств для формирования имущества.

       Значение  коэффициента обеспеченности запасов  собственными источниками финансирования имеет высокое значение - в настоящее  время товарные запасы полностью  покрываются в организации собственными источниками финансирования.

       Таким образом, финансовое состояние организации  характеризуется абсолютной финансовой устойчивостью и высокой платежеспособностью. В этих условиях реальным становится расширение торговой деятельности предприятия, расширение ассортимента предлагаемой продукции.  

       2.3. Организация труда и анализ  выполнения плана по показателям  труда и заработной платы  

       Предприятие самостоятельно планирует свою деятельность, определяет перспективы развития.

       При планировании численности работников на предприятии прежде всего определяют норму численности – это установленная численность работников определенного профессионально-квалификационного состава, необходимая для выполнения конкретных функций и объемов работ.

       В ООО «ХХХХХХХХХХ» исходными данными  для определения численности  работников являются план по выполнению товарооборота, номинальный (реальный) бюджет рабочего времени за год; мероприятия  по сокращению затрат труда и т.д. при расчете численности используют метод расчета по рабочим местам:

       Нч = М * С * Ксп,

       где М –число рабочих мест;

       С – количество рабочих смен;

       Ксп – коэффициент перевода явочной численности рабочих в списочную.

       Плановая  потребность в продавцах-консультантах  фирмы на 2004 год составит:

       Нч = 25 * 1 * 1,02 = 26 человек.

       Задания по росту производительности разрабатывает  планово-экономический отдел фирмы, в утвержденной форме задание  доводится до структурных подразделений  торгового предприятия. Плановый рост по производительности  труда определяется исходя из достигнутого уровня по данному по показателю за прошлые периоды и потенциальных возможностей фирмы, которые оценивают методом экспертной оценки.

       Норма выработки на 1 работающего (производительность труда торгового персонала) определяется исходя из расчетной (плановой) численности  рабочих на предстоящий период и  планового показателя товарооборота.

       Плановый  показатель товарооборота рассчитывается исходя из утвержденного ассортиментного  перечня торгового предприятия  и прогнозируемой цены за единицу  продукции на начало планового периода. Цену единицы  товара можно определить исходя из уровня среднеквартальных цен за предыдущий период либо применяя метод экстраполяции рядов динамики (выравнивание динамического ряда по уравнению у = а + вх). В ООО «ХХХХХХХХХХ» средние цены на предстоящий период определяют исходя из заключенных договоров поставки отделочных материалов. 

       Формой  организации труда на предприятии  является постоянный трудовой коллектив  с закрепленным за ним средствами торговой деятельности и несущий  коллективную ответственность по результатам  своего труда. С каждым из сотрудников фирмы заключается индивидуальный трудовой договор (контракт), в котором определены все условия, включая и материальную ответственность торговых работников.

       Об  эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии можно судить по такому показателю, как производительность труда. Динамика производительности труда  по плану и фактически в ООО  «ХХХХХХХХХХ» за 2000-2002 гг. представлена в табл. 2.6.

       Таблица 2.6

       Производительность  и оплата труда в ООО «ХХХХХХХХХХ»  
за 2000-2002 гг. 

Показатели	2000 г.		2001 г.		2002 г.		2002 г.  в % к   2000 г.
	план	факт	план	факт	план	факт
Товарооборот, тыс. руб.	17000	17300	25000	28000	40000	42000	242,8
Среднесписочная численность работников, чел.	55	53	55	55	58	58	109,4
Отработано  дней одним рабочим за год	262	254	264	261	277	277	109,1
Средняя продолжительность рабочего дня, часов	7,0	7,2	7,0	7,1	7,0	7,3	101,4
Общее количество рабочего времени: чел.-дней чел.-ч.	14410 100870	13462 96926	14520 101640	14355 101921	16066 112462	16066 117282	119,3 121,0
Среднегодовая производительность труда, тыс. руб.	309,1	326,4	454,5	590,1	689,7	724,1	221,8
Среднедневная производительность труда,  руб.	1180	1285,0	1721,8	1950,5	2489,7	2614,2	203,4
Среднечасовая производительность труда, руб.	168,5	178,5	246,0	274,7	355,7	358,1	200,6
Оплата  труда на 1 работника, руб.	27400	27600	34200	34800	37000	37200	134,8

 

       Среднегодовая производительность труда на предприятии  за период с 2000 по 2002 гг. возросла на 221,8 %. Это обусловлено, при росте среднесписочной  численности работников на 5 чел. или 9,4 %, значительным ростом товарооборота  за тот же период почти в 2,5 раза. При этом замечаем, что среднедневная  и среднечасовая производительность труда возросла в гораздо меньшей  степени, чем среднегодовая производительность труда. Это указывает на необходимость  более полного использования  на предприятии дневного и часового фонда рабочего времени.

       Плановые  показатели по производительности труда  на предприятии на протяжении всего  исследуемого периода выполнялись. Так, план по годовой производительности труда в 2002 году был перевыполнен на 5%, по дневной производительности труда – также на 5%, по часовой  производительности  труда –  на  0,7%.

       При этом стоит отметить, что за весь исследуемый период темпы роста  оплаты труда не превышали темпы  роста его производительности. Так, годовая оплата труда 1 работника  на предприятии за 2000-2002 гг. возросла на 34,8 % при росте годовой производительности труда на 120,3 %. Также перевыполняется  план по годовой оплате труда –  в 2002 году – на 5%. Это свидетельствует  о том, что при росте материального  стимулирования работников предприятия  повышается и отдача их труда.

       Наглядно  о динамике среднегодовой производительности труда в ООО «ХХХХХХХХХХ»  можно  судить по рис. 2.4.

       Рис.2.4. Динамика среднегодовой производительности труда 
в ООО «ХХХХХХХХХХ» за 2000-2002 гг. 

       Формы и системы оплаты труда в ООО  «ХХХХХХХХХХ» разработаны Общим  собранием учредителей и утверждены директором организации в «Положении об оплате труда работников ООО «ХХХХХХХХХХ». Согласно разработанному и утвержденному  положению, в организации  оплата труда работников производится по должностным  окладам, тарифным ставкам, сдельным расценкам.

       Оплата  труда руководителей, специалистов и служащих предприятия производится по должностным окладам. Конкретные размеры должностных окладов  устанавливаются с учетом квалификации, деловых качеств, результативности труда каждого работника. Штатное  расписание утверждается генеральным  директором ООО «ХХХХХХХХХХ», исходя из хозяйственной целесообразности в пределах имеющихся средств.

       Оплата  труда продавцов производится по сдельным расценкам за 100 рублей фактического товарооборота, а также согласно установленного оклада.

       Оплата  труда водителей производится по часовым тарифным ставкам для  повременщиков согласно штатного расписания. Размер тарифных ставок водителей определяется исходя из присвоенного разряда, установленного в зависимости от грузоподъемности и типа автомобиля.

       Оплата  труда сторожей производится по окладам  согласно штатного расписания. 

       Оплата  труда уборщиков торговых и служебных  помещений производится по окладам.

       Оплата  труда грузчика производится по часовой  тарифной ставке  
1 разряда.

       Оплата  труда за ученичество, стажерство производится в размере 75% за первый месяц, 80% за второй месяц, 90% за третий месяц работы от минимального размера оплаты труда.

       Оплата  труда работников, привлекаемых со стороны для выполнения конкретных работ, производится по трудовым договорам (контрактам), заключенным между ООО «ХХХХХХХХХХ» и работниками.

       Должностные оклады, тарифные ставки, сдельные расценки, нормы выработки могут корректироваться в течение года в зависимости  от наличия финансовых средств.

       В целях повышения материальной заинтересованности работников в достижении высоких  результатов работы, а также выполнения работ меньшей численностью, установлены  следующие виды доплат:

       Менеджерам  по продажам, не освобожденным от основной работы за прилавком, производится доплата  за заведование от должностных окладов  в следующих размерах в зависимости  от товарооборота.

      Фактический месячный                                              Размеры доплаты

      товарооборот                                                                     в процентах 

      до 15 тыс. руб.                                                                               10%

      от 15-20 тыс. руб.                                                                           15%

      свыше 20 тыс. руб.                                                                         20%

       Водителям автотранспорта выплачивается ежемесячная  надбавка за классность в следующих  размерах: водителям 1 класса – 25%, водителям 2 класса – 10% от установленной тарифной ставки за фактически отработанное время, водителям 3 класса надбавка не выплачивается.