Отчет по практике в ООО «КаэМ»

Таблица 1
Показатели	Ед. имз.	Фактически 2011 год					2010 г.	Отклонение	Темп  роста %
		Iкв.	IIкв.	IIIкв.	IV кв.	2011г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Количество наименований продукции	шт.	642	652	590	766	2650	2545	105	104,1
Объем произведенной продукции	млн. оттисков	18,9	18,6	19,2	31,7	88,4	75	13,4	117,9
Средняя тиражность издания	тыс. экз.	1,7	1,5	1,3	1,6	1,5	1,8	-0,3	83,3

 

Как видно из таблицы  по итогам 2011 года, общее число наименований печатной продукции возросло 105 ед., что в процентном соотношении составляет 4,1% по отношению к 2010 году. Также отпечатано продукции больше на 17,9% или 13,4 мл. печатных оттисков.

 

 

 

 

 

 

 Таблица 2

Показатели	Ед. имз.	Фактически 2011 год					2010 г.	Отклонение	Темп роста %
		Iкв.	IIкв.	IIIкв.	IV кв.	2011г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Реализация	тыс. руб.	3032	6071	4689	6420	20112	15749	4363	127,7

 

В стоимостном выражении, выручка от реализации готовой продукции в 2011 г. увеличилась на 4363 тыс. руб. или на 27,7% по отношению к тому же показателю 2010 г. Рассмотрим теперь финансовые показатели выпуска продукции в 2011 году. По данным предприятия фактически было зарегистрированы следующие изменения.

Таблица 3

Показатели	Ед. имз.	Фактически 2011 год					2010 г.	Отклонение	Темп роста %
		Iкв.	IIкв.	IIIкв.	IV кв.	2011г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
4.1 Себестоимость товарной продукции	тыс. руб.	2 443	4 890	3 940	4 908	16 181	13 096	3 085	123,6
материалы		1319	2083	1748	2029	6403	5499	904	116,4
заработная плата		710	2041	1535	2116	6402	5864	538	109,2
начисления		185	531	399	550	1665	821	844	202,8
амортизация		198	194	191	195	1554	778	776	199,7
прочие затраты		31	41	67	18	157	134	23	117,2
4.2 Затраты на 1 руб.  товарной продукции		0,13	0,26	0,21	0,15	0,18	0,17	0,01	104,8
4.5 Прибыль по товару		589	1 181	749	1 512	3 931	2 653	1 278	148,2
4.6 Рентабельность продаж		24,1	24,2	19,0	30,8	24,3	20,3	4,0	119,9

Себестоимость произведенной  продукции увеличилась в 2011 году на 3085 тыс. руб. или 23,6 %, причем рост ее произошел из-за роста затрат на заработную плату и увеличение ставок пенсионных взносов в 2011 году. Ставки для организаций на УСН поднялись с 14% до 26%.

Следует отметить практически  одинаковые темпы роста реализации и себестоимости товарной продукции.

Рост себестоимости  в 2011 году (на 23,6%) по сравнению с 2010 годом обусловлен несколькими факторами:

1. Увеличением материалов на 16,4%, с одной стороны материалов потреблялось больше, но и стоимость их с каждым годом растет.
2. На 776 тыс. рублей увеличилась амортизация оборудования и нематериальных активов. Такой резкий скачек амортизации обусловлен тем, что фирма в 2011 году покупала оборудование, а также лицензионное программное обеспечение, т.е. отказалась от пиратских компьютерных программ.
3. Увеличением затрат на выплату заработной платы на предприятии на 9,2%. Динамика себестоимости и, выпуска продукции обуславливает динамику прибыли по товару, а также затрат на 1 рубль товарной продукции.

Затраты на 1 рубль товарной продукции в 2011 году увеличились на 0,01 коп. по сравнению с 2010 годом, причем в II квартале 2011 года затраты они резко возросли и составили 0,26 коп. против 0,13 коп. в I квартале. В 3 квартале 2011 затраты стали сокращаться до 0,21 и в 4 квартале опустились до уровня 1 квартала - 0,15 копеек, это обусловлено тем, что традиционно работники типографии берут отпуска в летний период.

 

1.4. Производственная структура предприятия.

В типографии существует ряд подразделений, обеспечивающих основное производство.

Весь технологический  процесс по изготовлению печатной продукции  осуществляется в трех основных цехах:

• цехе подготовки печатных форм,
• печатном цехе,
• переплетном цехе.

В настоящий момент в  цехе подготовки печатных форм используется электронное оборудование на базе настольных издательских систем, фотонаборное оборудование; внедрена технология цветоделения и  получения фотоформ ч\б и многокрасочных иллюстраций. Также в формных процессах внедрена новая копировальная рама, процессор для изготовления офсетных форм, проявочная машина для фотопленок.

В фирме работает 25 человек. Структура – директор – 3 заместителя: по производству, по маркетингу, по финансам. У каждого заместителя в подчинении несколько работников. У заместителя директор по маркетингу – торговые агенты и дизайнеры, а заместителя по финансам – бухгалтер, у заместителя директора по производству – печатники, флексографы (специалисты по производству пластиковых пакетов) и работники послепечатной обработки продукции, а также кладовщик, у которого по сути 3 начальника – производственный, финансовый директор и маркетинговый директора.

 

1.5. Характеристика действующей на предприятии системы получения, обработки и передачи информации между различными структурными подразделениями предприятия.

ООО «КаэМ» является предприятием с действующей информационной сетью.

На предприятии налажены три информационных сети: локальная  сеть (20 компьютеров, имеющихся на предприятии), сеть доступа в глобальную сеть Internet, а также сеть программы внутреннего контроля предприятия.

Общее количество персональных компьютеров типографии составляет 20 единиц:

15 - соединены локальной сетью,

5 - из-за удаленности  подсоединяются к общей базе через интернет.

Первоначальной целью  ее внедрения было создание единой статистической базы предприятия по произведенным заказам. Разработка и наладка сети была инициирована самими сотрудниками типографии. Типография имеет два здания. Единая локальная сеть предприятия позволяет существенно сократить время на поиски и доставку необходимых документов за счет создания документарной базы данных предприятия. Для каждого подразделения типографии открыт доступ к ограниченной части общей базы данных.

Компьютеризация предприятия позволила существенно систематизировать работу подразделений, повысить уровень полезного использования рабочего времени. Также существенное влияние на работу предприятия оказывает наличие сети доступа в Internet. Это позволяет сотрудникам отделов продаж (отдел менеджеров на предприятии) отслеживать внешнюю информацию (о состоянии рынка сырья, конкурентах, поиск новых заказчиков), участие в электронных торгах на порталах госзакупок. Отметим, что привлечение новых заказчиков происходит не только посредством рекомендаций в мире издательств, но и с помощью собственного сайта компании.

 

1.6. Характеристика установленного оборудования, возрастной состав оборудования.

Всего в ООО «КаэМ» парк машин насчитывает 21 единиц установленного оборудования (по состоянию на конец 2011 года). Из них 5 печатных машин, среди которых две офсетные печатные машины, одна цифровая, 1 один рулонный принтер и 2 ризографа. Средний возраст печатного оборудования составляет 5 лет. Физический (и моральный) износ печатных машин составляет 50% в целом. Ежегодно предприятие тратит деньги на восстановление и поддержание оборудования в рабочем состоянии. Предприятие производит закупки оборудования самостоятельно на полученную прибыль от реализации товарной продукции.

Кроме того, предприятие имеет переплетный цех с установленными в нем 15 единицами оборудования (средний возраст оборудования 3 года). Предприятие выполняет ряд послепечатных операций: твердый переплет, переплетно-брошюровочные работы, мягкий переплет, лакирование, биговка, ламинирование и др.

 

2.1.Финансовый анализ ООО «КаэМ» за 2011 г.

Финансовый анализ —  это анализ части общего, полного  анализа хозяйственной деятельности организации, основанный на сборе, обработке, классификации, систематизации, хранении и использовании информации для оценки финансового состояния фирмы, результативности ее деятельности на текущий момент и на перспективу.

Результативность финансового  анализа во многом зависит от организации  и совершенства его информационной базы. Основным источником информации о финансовой деятельности предприятия является бухгалтерская отчетность.

В составе годового бухгалтерского отчета предприятия в соответствие с приказом Минфина РФ от 22.07.2003 N 67н «О формах бухгалтерской отчетности организации» с 2003 г. (до 2003 в соответствие с приказом Министерства финансов РФ от 13.01.2000 N 4н «О формах бухгалтерской отчетности организаций представляют следующие формы:

• Бухгалтерский баланс (форма N 1)
• Отчет о прибылях и убытках (форма N 2),
• Отчет движении капитала (форма № 3),
• Отчет о движении денежных средств (форма № 4),
• Приложение к балансу (форма № 5),
• Отчет о целевом использовании полученных средств (форма № 6) для некоммерческих организаций.

В ООО «КаэМ» бухгалтерская  отчетность состоит из:

1. Бухгалтерского баланса (форма №1) (Приложение №16); упрощенная форма, используемая для анализа внутри фирмы и для предоставления в банк.

2. Отчета о прибылях  и убытках (форма№2) (Приложение  №17); упрощенная форма используемая для анализа внутри фирмы и для предоставления в банк.

3. Книга доходов и  расходов (приложение №18).

На предприятии бухгалтерская  отчетность составляется только годовая, промежуточная отчетность отсутствует.

При проведении анализа  финансово-хозяйственной деятельности ООО «КаэМ», использованы формы бухгалтерской отчетности № 1 и №2 за 2011 год.

Наиболее информативной  формой для анализа и оценки финансового  состояния предприятия является бухгалтерский баланс (форма № 1).

 

 

 

 Таблица №. 4

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

ООО "КаэМ" на 01.01.2012 г.

А К  Т И В	Код  строки	01.01.2012	01.01.2011	01.01.2010
1	2	3	4	5
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ
Нематериальные активы	1110	308	97	62
Результаты исследований и разработок	1120
Основные средства	1130	2848	3262	4741
Доходные вложения в  материальные ценности	1140
Финансовые вложения	1150
Отложенные налоговые  активы	1160
Прочие внеоборотные активы	1170			36
ИТОГО по разделу I	1100	3156	3359	4849
II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ
Запасы	1210	1410	5898	3974
Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям	1220	85	85	82
Дебиторская задолженность	1230	3183	4272	1916
Финансовые вложения	1240	2	2	2
Денежные средства	1250	266	156	530
Прочие оборотные активы	1260
ИТОГО по разделу II	1200	4946	10413	6504
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	1600	8102	13772	11353
П А  С С И В	Код строки	01.01.2012	01.01.2011	01.01.2010
1	2	3	4	5
III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	1310	10	10	10
Собственные акции, выкупленные  у акционеров	1320
Переоценка внеоборотных активов	1340
Добавочный капитал (без переоценки)	1350
Резервный капитал	1360
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	6694	11972	8871
ИТОГО по разделу III	1300	6704	11982	8881
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	1410
Отложенные налоговые обязательства	1420
Резерва под условные обязательства	1430
Прочие обязательства	1450
ИТОГО по разделу IV	1400
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1510	905	1073	1585
Кредиторская задолженность	1520	493	717	887
Доходы будущих периодов	1530
Резервы предстоящих  расходов	1540
Прочие обязательства	1550
ИТОГО по разделу	1500	1398	1790	2472
БАЛАНС(сумма  строк 490 + 590 + 690)	1700	8102	13772	11353