Теоретические основы факторинга

Банк осуществляет все  виды факторинговых операций, поэтому  рассмотрим  порядок проведения каждой операции.

Наиболее востребованной у российских компаний формой факторинга является факторинг с правом регресса, в рамках которого поставщик, отгрузив товар и предоставив в банк отгрузочные документы, незамедлительно получает финансирование в размере до 95% от суммы поставки. Оставшуюся сумму за вычетом комиссионного вознаграждения банк перечисляет на счет поставщика после того, как дебитор расплатится за товар.

Популярность факторинга с правом регресса у российских компаний объясняется относительно низкой стоимостью в сравнении с другими видами факторинга, поскольку риск полной или частичной неоплаты поставок дебитором поставщик принимает на себя (рис.2.2)³¹.  

 

Рисунок 2.2- Схема проведения  факторига с правом регресса в Промсвязьбанке.

1.      Поставщик  осуществляет отгрузку товара покупателю (покупателям) в соответствии с договором купли-продажи и на условиях отсрочки платежа.  

2.      Затем уступает Промсвязьбанку право денежного требования платежа от дебитора и предоставляет в банк отгрузочные документы (оригиналы накладных, счетов-фактур, в некоторых случаях доверенность на получение товара), подтверждающие факт поставки товара. Документы должны быть оформлены в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.    

3.      Промсвязьбанк предоставляет поставщику финансирование под уступку денежного требования в размере до 95% от суммы поставки. 

4.      При наступлении срока оплаты покупатель оплачивает товар, перечисляя на специальный факторинговый счет Промсвязьбанка 100% стоимости приобретенных товаров. Возможна оплата несколькими платежами. 

В случае если срок отсрочки платежа уже закончился, а платеж от дебитора еще не поступил или  поступил не в полном объеме, условиями факторингового обслуживания в Промсвязьбанке предусмотрен период ожидания, в течение которого мы ожидаем оплату товаров со стороны дебитора. Данная услуга предоставляется без дополнительной оплаты или ухудшения условий обслуживания для клиента.

По истечении периода ожидания Промсвязьбанк в соответствии с условиями договора уведомляет поставщика в письменном виде о наступлении факта регресса. Затем в течение трех  банковских дней предоставляет клиенту возможность перечислить Промсвязьбанку разницу между суммой уступленного денежного требования и суммой фактически полученных в оплату данного денежного требования платежей, исполнив тем самым обязательства за дебитора.  

В период действия отсрочки платежа Промсвязьбанк осуществляет контроль своевременности оплаты поставок покупателями, предоставляет поставщику отчеты о состоянии расчетов.

ОАО Промсвязьбанк представляет следующие условия обслуживания:

• размер финансирования - до 95% от суммы уступленного денежного требования (поставки). Выплата финансирования осуществляется «день в день», если необходимые для финансирования документы были предоставлены клиентом до 12:00 по московскому времени. В случае предоставления документов позже 12:00 финансирование осуществляется не позднее дня, следующего за днем предоставления документов;
• на факторинговое обслуживание принимаются поставки, отсрочка платежа по которым не превышает 120 календарных дней (не принимаются поставки, срок оплаты по которым истек или совпадает с датой уступки);
•   не ограничивается количество дебиторов, размер поставок;
• предусмотрен период ожидания после истечения отсрочки платежа, в течение которого банк готов ожидать платеж дебитора и не использовать свое право регресса к поставщику; 
•    гибкая система тарифов;
• специальное предложение для поставщиков товаров в крупные торговые сети и магазины;
•     административное управление дебиторской задолженностью и оперативное информационно-аналитическое обслуживание.

 Факторинг без регресса  к поставщику – финансовая  услуга, в рамках которой Промсвязьбанк предоставляет  поставщику финансирование в размере до 100% от суммы уступленного денежного требования и принимает на себя риск неисполнения или ненадлежащего исполнения дебитором своих обязательств по оплате товара.

Порядок факторингового обслуживания поставок внутри России при факторинге без регресса (рис.2.3)³²

Рисунок 2.3.-Схема проведения  факторинга без регресса в Просвязьбанке

1.      Поставщик осуществляет отгрузку товара покупателю (покупателям) в соответствии с договором купли-продажи и на условиях отсрочки платежа.  

2.      Поставщик уступает Промсвязьбанку право денежного требования платежа от дебитора и предоставляет в банк отгрузочные документы (оригиналы накладных, счетов-фактур, в некоторых случаях доверенность на получение товара), подтверждающие факт поставки товара. Документы должны быть оформлены в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.   

3.      Промсвязьбанк предоставляет поставщику финансирование под уступку денежного требования в размере до 100% от суммы поставки. 

4.      Поставщик не позднее дня зачисления на его расчетный счет суммы финансирования перечисляет на счет Промсвязьбанка вознаграждение за услуги по факторинговому обслуживанию поставок. 

5.      При наступлении срока оплаты покупатель оплачивает товар, перечисляя на специальный факторинговый счет Промсвязьбанка 100% стоимости приобретенных товаров. Возможна оплата несколькими платежами. 

При факторинге без регресса риск полной или частичной неоплаты дебитором уступленного Промсвязьбанку денежного требования банк принимает на себя. Другими словами, при факторинге без регресса поставщик, уступив Промсвязьбанку денежное требование, получает финансирование и больше не несет ответственности перед банком за неисполнение дебитором своих обязательств по уступленному денежному требованию.

Банк предоставляет следующие  условия обслуживания данной операции:

• размер финансирования - до 100% от суммы уступленного денежного требования (поставки). Выплата финансирования осуществляется «день в день», если необходимые для финансирования документы были предоставлены клиентом до 12:00 по московскому времени. В случае предоставления документов позже 12:00 финансирование осуществляется не позднее дня, следующего за днем предоставления документов;
• на факторинговое обслуживание принимаются поставки, отсрочка платежа по которым не превышает 120 календарных дней (не принимаются поставки, срок оплаты по которым истек или совпадает с датой уступки);
• гибкая система тарифов;
• административное управление дебиторской задолженностью и оперативное информационно-аналитическое обслуживание.

В рамках административного  управления дебиторской задолженностью клиенты получают своевременные  отчеты:

• о состоянии уступленных денежных требований,
• о размере предоставленного финансирования и вознаграждении,
• о статистике платежей дебиторов.

В числе прочих дополнительных услуг клиенты бесплатно получают:

• возможность установления клиентского модуля, с помощью которого впоследствии можно будет оперативно получать информацию о факторинговом обслуживании поставок,
• возможность установления системы штрих-кодирования отгрузочных документов, которая может быть адаптирована к бухгалтерским программам. Использование данной системы позволяет банку снизить трудозатраты специалистов на обработку передаваемых отгрузочных документов,  а клиенту – существенно сократить расходы на комиссию по административному управлению дебиторской задолженностью.

В предыдущем абзаце уже  указывалось, что  ОАО Промстройбанк  является лидером и международного факторинга. Рассмотрим, какие виды факторинга оказывает банк. Экспортный факторинг позволяет поставщикам совершать расчеты на условиях отсрочки платежа без существенного отвлечения оборотных средств. Получая финансирование от Промсвязьбанка, продавец может предоставлять своим клиентам отсрочку до 120 календарных дней, а ведь именно отсрочка платежа, как правило, является преобладающим условием оплаты при расчетах на товарных рынках экономически развитых стран.

С 2003 года Промсвязьбанк  является членом крупнейшей в мире международной факторинговой ассоциации Factors Chain International (FCI), в которую на сегодняшний день входят 252 компании и банка из 67 стран мира. Участие в ассоциации позволяет Промсвязьбанку осуществлять операции экспортного и импортного факторинга в соответствии с высокими международными стандартами.

Являясь лидером международного факторинга в России, Промсвязьбанк  предлагает несколько вариантов  обслуживания экспортных поставок: экспортный факторинг с регрессом и экспортный факторинг без регресса.

В состав экспортного  финансирования входят следующие услуги:

• финансирование в размере до 95% от суммы уступленного денежного требования,  которое осуществляется незамедлительно после предоставления поставщиком следующих документов, подтверждающих факт отгрузки товара:
• оригинал счета-фактуры (инвойса);        
• оригинал накладной  (коносамента) или заверенная продавцом  копия; 
• заверенная продавцом копия государственной таможенной декларации (ГТД);
• административное управление дебиторской задолженностью предполагает учет состояния уступленных денежных требований, контроль за соблюдением дебиторами сроков оплаты;
• информационно-аналитическая поддержка экспортера предусматривает мониторинг кредитоспособности дебиторов, получение информации о кредитоспособности существующего или потенциального иностранного покупателя и т.д.

Экпортный факторинг  с регрессом предусматривает ответственность поставщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение зарубежным дебитором требования, являющегося предметом уступки. Таким образом, если дебитор не оплатил товар или оплатил не в полном объеме, поставщик обязан возместить Промсвязьбанку разницу между суммой уступленного денежного требования и суммой фактически полученных платежей со стороны дебитора. 

 ОАО Промсвязьбанк предлагает следующие условия факторингового обслуживания экспортных поставок при факторинге с регрессом:

• размер финансирования – до 95% от суммы уступленного денежного требования, с возможностью оперативного увеличения лимита финансирования по мере роста продаж;
• на факторинговое обслуживание принимаются поставки с отсрочкой платежа, не превышающей 120 календарных дней;
• предусмотрен период ожидания после истечения отсрочки платежа, в течение которого банк готов ожидать платеж дебитора и не использовать свое право регресса к поставщику;
• количество дебиторов и размер поставок не ограничивается;
• мы готовы рассматривать возможность предоставления факторингового обслуживания поставок в адрес дебиторов из стран дальнего зарубежья и СНГ;
• поставщик обязан в письменном виде сообщить покупателю о начале использования механизма факторинга и предоставить в ОАО Промсвязьбанк уведомление, подписанное дебитором;
• административное управление дебиторской задолженностью;
• информационно-аналитическое обеспечение.

Экспортный факторинг  с правом регресса предполагает применение однофакторной схемы факторингового обслуживания поставок, которая выглядит следующим образом (рис.2.4)³³:

Рисунок 2.4- Схема экспортного  факторинга  с регрессом (однофакторна модель).

1. Поставщик отгружает товар своему зарубежному покупателю (покупателям) в соответствии с контрактом купли-продажи и на условиях отсрочки платежа. 

2. Поставщик уступает  Промсвязьбанку право денежного  требования платежа от дебитора  и предоставляет в банк следующие  документы, подтверждающие факт  отгрузки товара: 

• оригинал счета-фактуры (инвойса);          
• оригинал накладной (коносамента) или заверенная продавцом копия;     
• заверенная продавцом копия государственной таможенной декларации (ГТД);

3. ОАО Промсвязьбанк незамедлительно после получения документов предоставляет поставщику финансирование в размере до 95 % от суммы уступленного денежного требования (поставки).

4. При наступлении  срока оплаты покупатель оплачивает  товар, перечисляя на определенный  счет клиента в Промсвязьбанке (в зависимости от условий сделки) 100% стоимости приобретенных товаров. Возможна оплата несколькими платежами.