Теоретические основы факторинга

5. Банк, удержав выплаченное  ранее поставщику финансирование, а также причитающиеся ему  комиссии, переводит остаток денежных  средств на счет поставщика.

Если срок отсрочки платежа  уже закончился, а платеж от дебитора еще не поступил или поступил не в полном объеме, условиями факторингового обслуживания в Промсвязьбанке предусмотрен период ожидания, в течение которого мы ожидаем оплату товаров со стороны дебитора. Данная услуга предоставляется без дополнительной оплаты или ухудшения условий обслуживания для клиента.

По истечении периода  ожидания ОАО Промсвязьбанк, в соответствии с условиями договора, уведомляет поставщика в письменном виде о наступлении факта регресса. Затем в течение трех банковских дней предоставляет клиенту возможность перечислить Промсвязьбанку разницу между суммой уступленного денежного требования и суммой фактически полученных в оплату данного денежного требования платежей, исполнив тем самым обязательства за дебитора.

При оказании услуг экспортного факторинга без права регресса Промсвязьбанк осуществляет финансирование экспортера под уступку денежного требования и гарантирует клиенту возврат валютной выручки от иностранного дебитора.

Факторинговое обслуживание экспортных поставок без регресса Промсвязьбанк осуществляет совместно с импорт-факторами – факторинговыми компаниями и банками, являющимися членами FCI и находящимися в стране дебитора. Участие в процессе фактора в стране импортера обеспечивает доступ к объективной информации о платежеспособности покупателя товара, о его положении на внутреннем и международном рынках, а также позволяет оперативно согласовать правовые особенности сделки с учетом различий законодательных баз.

В случае обращения экспортера с заявкой на факторинговое обслуживание по двухфакторной модели Промсвязьбанк проводит анализ финансово-хозяйственной и производственной деятельности поставщика, всех возможных рисков. Если выносится положительное заключение, выбирается импорт-фактор, в адрес которого делается запрос о предоставлении гарантии возврата валютной выручки. В случае согласия импорт-фактора между Промсвязьбанком и экспортером заключается генеральный договор об общих условиях факторингового обслуживания экспортных поставок, при этом дебитору направляется информационное письмо – уведомление. 

Промсвязьбанк предлагает следующие условия факторингового обслуживания экспортных поставок при  факторинге без регресса:

• размер финансирования – до 90% от суммы уступленного денежного требования (поставки), но в пределах предоставленной импорт-фактором гарантии;
• страхование кредитного и ликвидного рисков;
• на факторинговое обслуживание принимаются поставки с отсрочкой платежа, не превышающей 90 календарных дней;
• административное управление дебиторской задолженностью;
• информационно-аналитическое обеспечение.

Порядок факторингового обслуживания экспортных поставок при  факторинге без регресса (рис.2.5)³⁴

Рисунок 2.5. –Схема проведения  экспортного факторинга без регресса (двухфакторная модель).

1. Поставщик  отгружает товар своему зарубежному покупателю (покупателям) в соответствии с контрактом купли-продажи и на условиях отсрочки платежа. 
2. Поставщик уступает Промсвязьбанку право денежного требования платежа от дебитора и предоставляет в банк следующие документы, подтверждающие факт отгрузки товара:

• оригинал счета-фактуры (инвойса);        

• оригинал накладной  (коносамента) или заверенная продавцом  копия; 
• заверенная продавцом копия государственной таможенной декларации (ГТД);

3.    Промсвязьбанк незамедлительно после получения документов предоставляет поставщику финансирование в размере до 90% от суммы уступленного денежного требования (поставки).

4.    При наступлении срока оплаты покупатель осуществляет оплату в адрес поставщика.

По импортному факторингу ОАО Промсвязьбанк также по итогам в 2011 году заслуженно  занимает  лидирующие позиции (см. табл.2.1). В рамках импортного факторинга Промсвязьбанк по запросу экспорт-фактора предоставляет гарантию возврата валютной выручки от российских покупателей и тем самым дает возможность импортерам получить товарный кредит (отсрочку платежа). Импортный факторинг позволяет зарубежным экспортерам обрести уверенность в отношениях с российскими партнерами, а российским компаниям улучшить условия приобретения импортных товаров за счет получения отсрочки платежа. Импортный факторинг осуществляется по схеме двухфакторной модели международного факторинга (рис.2.6)³⁵.

Рисунок 2.6- Схема проведения импортного факторинга

1. Экспортер  осуществляет отгрузку товара своему зарубежному покупателю (покупателям) в соответствии с контрактом купли-продажи и на условиях отсрочки платежа. 
2. Экспортер уступает экспорт-фактору право денежного требования платежа от дебитора и передает необходимые отгрузочные документы.
3. Экспорт-фактор осуществляет финансирование экспортера в размере до 90% от суммы уступленного денежного требования (поставки).
4. По окончанию срока отсрочки оплата 100% суммы поставленной продукции в соответствии с платежной инструкцией Промсвязьбанка.

Таким образом, банк  является  лидером российского рынка факторинга, осуществляя операции  с использованием высоких международных стандартов.

Рассмотрим, услуги, которые  оказывает самостоятельная компания, которая  была   создана на базе структурного подразделения  банк. Речь идет о  компании «Лайф»,  которая  позиционирует себя, как первая и единственная факторинговая компания России, специализирующая на экспресс-факторинге для малого и среднего бизнеса. Факторинговая компания «Лайф» сегодня - лидер федеральной программы ВЭБ по поддержке МСБ, №1 факторинговой индустрии РФ по темпам роста бизнеса;

Миссия факторинговой  компании «Лайф» - к 2015 году стать лучшей факторинговой компанией общенационального  масштаба - №1 по активам в России в сегменте МСБ с широкой федеральной  сетью присутствия и годовым  оборотом свыше 5 млрд.долл., обеспечивая  высочайший уровень сервиса и уникальные возможности роста бизнеса для отечественных компаний МСБ, работающих с отсрочкой платежа;   

 С 1999 по 2006 гг. факторинг развивался в ОАО АКБ «Пробизнесбанк» как одно из продуктовых направлений Департамента корпоративного бизнеса. Продукты «Факторинг» и «Кредит под уступку дебиторской задолженности» продавались исключительно клиентам Департамента корпоративного бизнеса ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в Москве. Самостоятельная финансовая модель и прямые продажи отсутствовали. Управление факторинга Департамента корпоративного бизнеса ОАО АКБ «Пробизнесбанк» представляло собой продуктовое подразделение, поддерживающее процесс факторингового обслуживания клиентов.

В начале 2007 года Факторинг  был выделен в отдельное бизнес-направление корпоративного Дивизиона Финансовой Группы «Лайф», была сформирована молодая команда профессионалов, определившая стратегическое видение бизнеса с фокусом на массовость и масштабируемые экспресс-технологии. В июне 2007 года акционерам ОАО АКБ «Пробизнесбанк» (Финансовая группа «Лайф») была представлена новая стратегия развития факторингового бизнеса, ориентированная на массовый сегмент малого и среднего предпринимательства РФ, с самостоятельной финансовой моделью и амбициозной стратегией прямых продаж, получившая название «Фактор быстрого роста». Решением Совета Дивизиона корпоративного бизнеса, а затем и Стратегического комитета Финансовой Группы «Лайф» Факторинг был выделен в отдельное юридическое лицо – специализированную Факторинговую компанию в составе Финансовой Группы «Лайф».

16.07.2007 Общим собранием  Учредителей было принято решение  учредить Общество с ограниченной  ответственностью «Факторинговая  компания «Лайф», был подписан  Учредительный договор ООО «ФК  «Лайф».

10.09.2007 Общество с ограниченной  ответственностью «Факторинговая  компания «Лайф» было официально  зарегистрировано.  В марте 2008 года ООО «ФК «Лайф» была проведена первая факторинговая сделка на базе ООО «Факторинговая компания «Лайф». В мае 2008 года ФК обслуживала 10 клиентов с совокупным портфелем 1 млн. долл. В июне количество клиентов удвоилось, актив увеличился до 2,5 млн. долл. В июле ФК уже работала с 38 клиентами, портфель превысил 10 млн. долл., была запущена Волжская дирекция ФК, инсталлированная на базе Отдела факторинга ЗАО АКБ «Экспресс-Волга». В августе количество активных клиентов превысило 50, актив составил 17 млн. долл., была запущена Ивановская дирекция ФК, инсталлированная на базе Отдела факторинга Ивановского областного банка. В сентябре ФК зафиксировала портфель на отметке 22,5 млн. долл. (65 клиентов).

 В апреле 2009 года  запущена Уральская дирекция  ФК «Лайф» на базе Отдела  факторинга ОАО АКБ «ВУЗ-банк»  (г. Екатеринбург). Продажи факторинга  для малого и среднего бизнеса  организованы в банках ФГ «Лайф» - ВУЗ-банке и Банке24.ру.

В июне 2009 года были запущены продажи ФК «Лайф» в Калужской  области – на базе площадки корпоративного бизнеса ОАО АКБ «Газэнергобанк» (в составе ФГ «Лайф» с 2008 года), в  декабре 2009 года ФК «Лайф» открыла офис в Новосибирске – на базе ОАО «Инвестиционный городской банк» (в составе ФГ «Лайф» с 2009 года).

Фондирование операций Факторинговой компании до 2009 года обеспечивали в основном банки Группы «Лайф» - ОАО АКБ «Пробизнесбанк», ЗАО АКБ «Экспресс-Волга», ЗАО «Национальный банк сбережений», ОАО АКБ «ВУЗ-Банк», ОАО «Банк24.ру». Начиная с 2009 года ФК «Лайф» активно привлекает независимые рыночные заимствования – в частности среднесрочные коммерческие кредиты ОАО АКБ «Интерпромбанк» (не входит в Группу «Лайф») в объеме 250 млн. руб., среднесрочные кредиты ОАО «Проминвестбанк» (не входит в Группу «Лайф») в объеме 100 млн. руб., а также государственное фондирование ОАО «Российский банк развития» (структура Внешэкономбанка) в объеме 300 млн. руб.

В 2009 году Факторинговая компания «Лайф» стала первой факторинговой компанией в России, которая получила господдержку в рамках федеральной программы ВЭБ-РосБР по поддержке малого и среднего предпринимательства РФ через предприятия инфраструктуры – факторинговые компании. РосБР предоставил ФК «Лайф» кредита в объеме 300 млн. рублей сроком на 1 год в рамках реализации федеральной программы РосБР при поддержке госкорпорации Внешэкономбанк по поддержке малого и среднего предпринимательства России.

Политика ФК «Лайф» в  области активных операций стратегически нацелена на сегмент малого и среднего бизнеса РФ с фокусом на высоколиквидную диверсифицированную дебиторскую задолженность (в основном сетевой ритейл).

По результатам 2009 года ФК «Лайф» заняла 7 место в рэнкинге крупнейших факторинговых компаний России рейтингового агентства Эксперт РА. В силу своей специализации на клиентах малого и среднего бизнеса по количеству обслуживаемых клиентов ФК «Лайф» является одним из лидеров российского рынка и по данному показателю занимает третье место в рейтинге РА «Эксперт» (более 400 клиентов – партнеров «Лайф» по факторингу), уступая по данному показателю лишь Промсвязьбанку и Национальной факторинговой компании.

 В 2010 году Факторинговая  компания «Лайф» заключила второе  и третье соглашение с Российским банком развития о предоставлении ФК «Лайф» кредитных линий. Суммарно объем финансирования ФК «Лайф» в рамках реализации федеральной программы Российского Банка Развития при поддержке государственной корпорации Внешэкономбанк по поддержке малого и среднего предпринимательства России составил 1 миллиард рублей.

 В планах ФК «Лайф»  на 2010-2012 годы значится существенный  рост портфеля факторинговых  операций в сегменте МСБ за  счет увеличения клиентской базы  с фокусом на производителей  и поставщиков товаров повседневного спроса (FMCG) во всех регионах присутствия финансовой группы и банков-партнеров ФК «Лайф».

В настоящее время  компания предлагает следующие продукты :

1. Лайт : схема работы по продукту следующая³⁶:
• Продавец (Поставщик) заключает договор на факторинговое обслуживание с Фактором.
• Факторинг Лайт предполагает, что Продавец переуступает Фактору денежное требование к Покупателю (дебитору) за поставленные товары и уведомляет (открытый факторинг) об этом Покупателя.
• Фактор финансирует Продавца под уступленное требование. Сумма финансирования до 95% от суммы поставки.
• Услуги Административного управления дебиторской задолженности (АУДЗ) оказываются по всем уступаемым поставкам.

Стоимость  факторинговых  услуг:

- фиксированный сбор  за обработку каждого документа;

- комиссия за факторинговое  обслуживание, выраженную в процентах  от ссуммы, уступленной Фактору  задолженности;

- комиссия за предоставление  денежных ресурсов в рамках  офакторингового обслуживания (% от суммы финансирования).

Если Покупатель платит вовремя, Фактор перечисляет Продавцу остаток средств за вычетом, собственно, стоимости факторинговых услуг.