Финансирование социальной сферы, разработка предложений по усилению роли государственного бюджета в финансировании социальной сферы (на

    Подраздел 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей».

    По  данному подразделу в 2010 году были направлены средства на функционирование учреждений молодежной политики, на реализацию программы  ХМАО-Югры «Содействие занятости  населения на 2008 – 2010 годы» и городских  целевых программ «Организация отдыха, оздоровления, занятости детей, подростков и молодежи городского округа Пыть-Ях на 2008 – 2010 годы», «Развитие молодежной политики в городе Пыть-Яхе на 2008 – 2010 годы».

      За 2010 год в целом по подразделу 0707 «Молодежная политика» кассовые  расходы составили 74 261 326,80 рублей при плановых назначениях 79 669 729,31 рублей или 93,21%.

      Расходные обязательства по обеспечению  финансирования расходов в сфере  культуры, кинематографии и средств  массовой информации направлены  на организацию библиотечного  обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов, созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей города услугами организаций культуры, созданию условий для реализации местного традиционного народного художественного творчества, участие в сохранении, возрождении и развитии народных художественных промыслов в городском округе городе Пыть-Яхе.

    По  разделу 0800 «Культура, кинематография и СМИ» за 2010 год исполнение составило 79 973 287,06 рублей при плановых назначениях 83 620 884,57 рубля, или 95,6%. 

    По  подразделу 0801 «Культура» за 2010 год  кассовые расходы составили  42 965 201,10 рублей при плановых назначения 46 436 575,77 рублей или 92,52%.  По экономическим статьям расходов бюджетной классификации расходы произведены в соответствии с принятыми бюджетными обязательствами.

    В 2010 году по данному подразделу запланированы  бюджетные ассигнования:

- расходы на комплектование книжных  фондов библиотек в сумме 130 200,00 рублей, где исполнение составило 100% и приобретено 725 экземпляров литературы;

- расходы на содержание муниципального учреждения культуры «Культурно-досуговый центр» составили 20 691 157,55 рублей при плане 22 851 474,42 рубля, или 90,55% от плана.

- расходы на содержание  муниципального учреждения культуры «Краеведческий экомузей» составили 3 633 620,88рублей при плане 3 999 690 рубля, или 90,85% от плана.

- расходы на содержание муниципального учреждения культуры «Централизованная библиотечная система» составили 14 450 997,51 рублей при плане 15 394 995,62 рублей, или 93,87% от плана.

- проведены расходы в рамках программы «Содействие занятости населения» на 2008-2010 годы в сумме 10 205,26 рублей, или 100% от плановых назначений.

    Расходные обязательства муниципального образования  городской округ город Пыть – Ях по обеспечению финансирования расходов в сфере здравоохранения, спорта и физической культуры. По данному разделу произведены расходы в сумме 503 426,581,66 рублей на текущее содержание учреждений здравоохранения, физкультуры и спорта, а также на реализацию национального проекта в области здравоохранения, что составило 85,50% от годовых назначений 588 833 081,60 рубль.

    Подраздел  09 01  Больница. Расходы по данному  подразделу за отчетный период, с учетом внебюджетной деятельности составили  386 996 137,51 рублей  или 99,91%  к   плановым  назначениям 387 358 529,68  рублей.

    Обеспечение бесплатными молочными продуктами питания детей до 3-х лет осуществляется в соответствии с Постановлением Правительства ХМАО – Югры от 27.12.2004 года № 482-п (в ред. от 13.08.2009). Плановые назначения на 2010 год составляют 6 976 800,00  рублей.  Расходы по состоянию на 01.01.2011 составили 6 969 722,94 руб., или 99,90%. По состоянию на 01.01.2011  г. среднее количество человек получивших бесплатные молочные продукты составляет 629 человек. Средний расход на 1-го получателя в месяц по фактическим расходам составил 968,7 рублей, при плане 894,5 рубля. Норматив расхода сложился выше планового в связи с  тем, что отпускались более дорогостоящие молочные продукты (в частности сухие смеси импортного производства).

    Подраздел 0902  Поликлиники. Расходы по данному  подразделу за отчетный период, с учетом внебюджетной деятельности составили 63 013 756,53 рублей  или 93,76% к плановым назначениям 67 208 156,77 рублей. В связи поступлением средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в последних числах декабря, учитывая процедуру размещения заказов для муниципальных услуг, расходы произведены в соответствии с принятыми бюджетными обязательствами.

    Расходы на оплату труда и начисления за отчетный период составили  49 718 846,20 рублей или 96,07% к плану 51 751 648,00 рублей, фактические расходы за счёт бюджета произведены в пределах кассовых расходов. Средняя заработная плата с учётом  единовременных выплат на 1 ставку составила 23 304  рублей. Расходы на обеспечение деятельности учреждения здравоохранения составляют 13 294 909,92   рублей или 86% при плановых назначениях 15 456 509,37  рублей. Средства освоены не в полном объеме в связи с тем, что доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности поступили в последних числах декабря. Учитывая процедуру размещения заказов для муниципальных услуг, расходы произведены в соответствии с принятыми бюджетными обязательствами.

    Расходы по разделу  1000  «Социальная политика» за  отчетный  период   составили 87 133 829,24 рублей или 94,16 %  к плановым назначениям, которые составили 92 542 350,00 рублей.

    Подраздел 1001 «Пенсионное обеспечение». По подразделу 1001 произведены расходы на выплату  доплаты к пенсии муниципальным служащим в сумме  1 308 668,00  рублей, что составляет 99,07 % от плановых назначений 1 321 000,00 рублей.

    Подраздел 1003 «Социальное обеспечение населения». Плановые назначения составили 43 229 250,00 рублей.  Расходы  за отчетный период составили 39 747 196,64  рублей или 91,95 % от плана.

    Подраздел 1004 «Охрана семьи и детства».   По данному подразделу расходы за 2010 год составили 39 754 964,60 рублей или 95,41 % от плановых назначений - 41 669 100,00  рублей.  В разрезе видов расходов по данному подразделу неисполнение объясняется следующими причинами:

- выплата единовременных пособий, при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения. Запланировано средств на отчетный период 362 800,00 рублей. Исполнение составило 100,00 %.

- выплаты семьям опекунов на содержание подопечных детей. Выделенные ассигнования в размере 34 153 000,00  рублей выполнены в полном объёме.

    Структура расходов бюджета м.о. г. Пыть-Ях на протяжении последних трех лет представлена в таблице 6.

    Таблица 6-Расходы местного бюджета м.о. г. Пыть-Ях за 2008-2010 гг. по разделам

    Примечание. Таблица составлена автором на основании данных исполнения бюджета м.о. г. Пыть-Ях в 2008-2010 гг.

    В графическом виде структура расходов бюджета на социальные сферы представлена на рисунке 10.

    

    Рисунок 10 - Структура расходов бюджета на социальные отрасли г. Пыть-Ях в 2008-2010 гг. 

    Таким образом, в 2010 году расходы на содержание и функционирование отраслей социальной сферы (обеспечение предоставления услуг в сфере образования, здравоохранения, культуры, молодежной политики, физической культуры и спорта, социальной политики) было направлено 1 436 392,0 тыс. руб., что составило 59,4 % от общего объема расходов бюджета города.

    Отчет об исполнении бюджета города Пыть-Яха  по разделам, подразделам, целевым статьям  расходов, видам расходов функциональной классификации расходов за 2010 год представлен в приложении А.

    Для достижения главной цели – повышение  уровня и качества жизни населения  муниципального образования, обеспечения  своевременной и в полном объеме выплаты заработной платы бюджетникам, исполнения социальных и иных обязательств, необходимо максимально эффективно использовать имеющийся потенциал, сконцентрировать усилия на решении следующих задач:

- провести инвентаризацию публичных и социально обусловленных расходов бюджета;

- обеспечить максимально эффективное использование бюджетных средств за счет перехода к финансовому обеспечению социальных услуг на основе муниципального задания, повысить качество предоставления гражданам социальных услуг;

- внедрять минимальные нормативы финансовых затрат на оказание социальных услуг;

- обеспечить режим жесткой экономии бюджетных средств, пересмотреть приоритетность расходования бюджетных средств, проведя подробную инвентаризацию бюджетных расходов в целях исключения низкоэффективных и необязательных в текущей ситуации затрат, в максимальной степени реализовать программно-целевой принцип планирования и исполнения бюджета на основе долгосрочных и ведомственных целевых программ;

- повысить эффективность стимулирующих выплат к заработной плате с учетом результативности и качества труда.

    Таким образом, подводя вывод данному параграфу необходимо сказать, что, бюджетная политика м.о. г. Пыть-Ях в области расходов  направлена на сохранение социальной направленности бюджета, на максимально возможное обеспечение расходных обязательств городского округа с соблюдением качества и условий предоставления социальных услуг, создание условий и стимулов для обеспечения достойной жизни жителей города, содействие  социальному и экономическому развитию города при безусловном учете критериев эффективности и результативности бюджетных расходов.

    Значительная  часть расходов бюджета направлена на развитие отраслей социальной сферы, повышение жизненного уровня работников организаций бюджетной сферы. Внедрение  программного метода планирования в  сфере образования, культуры, здравоохранения, физической культуры и спорта   позволило обеспечить тесную связь между выделяемыми средствами и предусматриваемыми результатами их использования. 

2.3 Анализ  состояния социальных отраслей  в муниципальном образовании  г. Пыть-Ях ХМАО-Югра 

    Система социального обслуживания населения  на территории муниципального образования  городской округ город Пыть-Ях в течение 2010 г. была представлена следующими Учреждениями социального обслуживания Ханты-Мансийского автономного округа-Югры:

- Учреждение социального обслуживания Ханты-Мансийского автономного округа – Югра «Комплексный центр социального обслуживания населения «Гелиос»;

- Учреждение социального обслуживания Ханты-Мансийского автономного округа – Югра «Центр социальной помощи семье и детям  «Гера»;

- Учреждение социального обслуживания Ханты-Мансийского автономного округа – Югра «Реабилитационный центр для детей и подростков с ограниченными возможностями «Журавушка».

      Все учреждения социального обслуживания  Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, расположенные на территории города Пыть-Ях имеют сертификат соответствия требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008 (ИСО 9001:2008).

          Деятельность данных Учреждений направлена на удовлетворение потребности общества в оказании семьям и отдельным гражданам, попавшим в трудную жизненную ситуацию, помощи в реализации законных прав и интересов, повышении качества жизни граждан, содействие в улучшении их социального и материального положения, обеспечение социальной адаптации к жизни в обществе, семье, к обучению и труду.

    Учреждения  осуществляют социальное обслуживание посредством предоставления социально-бытовых, социально-медицинских, социально-экономических, социально-правовых, социально-психологических  социально-педагогических услуг, услуг  по социальной адаптации и реабилитации гражданам в соответствии с состоянием здоровья и с учетом социальных показаний.

    Всего за 2010 год Учреждениями предоставлено 525195 услуг 19142 гражданам. За 2009 год предоставлено 644977 услуг 17878 гражданам.