Анализ образования и использования финансовых ресурсов предприятия
Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Марта 2012 в 14:54, дипломная работа
Краткое описание
Целью работы является изучение сущности, структуры и формирования финансовых результатов предприятия.
В соответствии с поставленной целью предстоит решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты экономического содержания финансовых результатов.
- проанализировать формирование финансовых результатов на отдельном предприятии.
- разработать предложения по повышению финансовых результатов деятельности на предприятии.
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ 3
РАЗДЕЛ 1 «ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ
ПРЕДПРИЯТИЯ И ПРИНЦИПЫ ИХ
ФОРМИРОВАНИЯ»
1.1. «Собственные ресурсы предприятия» 7
1.2. «Заемные финансовые ресурсы предприятия» 26
РАЗДЕЛ 2 «ОБРАЗОВАНИЕ ФИНАСОВЫХ
РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ»
2.1. «Анализ формирования собственных финансовых ресурсов» 48
2.2. «Анализ формирования заемных финансовых ресурсов» 51
РАЗДЕЛ 3 «УПРАВЛЕНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ
ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ »
3.1. «Управление капиталом предприятия» 52
3.2. «Управление денежными потоками » 55
3.3. «Управление активами предприятия» 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
Файлы: 1 файл
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА.doc
— 379.50 Кб (Скачать)
Приложение Б «Динамика структуры собственного капитала»
Таблица 2.
Источник капитала | Наличие средств, тыс. руб. | Структура средств | ||||
На начало периода | На конец периода | изменение | На начало периода | На конец периода | изменение | |
Уставный капитал | 10000 | 10000 | - | 31,7 | 24,0 | -7,7 |
Резервный капитал | 1500 | 1825 | +325 | 4,8 | 4,4 | -0,4 |
Добавочный капитал | 12725 | 16575 | +3850 | 40,4 | 39,8 | -0,6 |
Нераспределенная прибыль | 7275 | 13200 | +5925 | 23,1 | 31,8 | +8,7 |
Итого | 31500 | 41600 | 100 | 100 | 100 | - |
Приложение В «Данные об изменении собственного капитала»
Таблица 3.
Показатель | Остаток на начало периода | Поступило (начислено) | Израсходовано | Остаток на конец периода |
Уставный капитал | 10000 | - | - | 10000 |
Резервный капитал | 1500 | 735 | 410 | 1825 |
Добавочный капитал | 12725 | 3850 | - | 16575 |
Нераспределенная прибыль | 7275 | 14685 | 8760 | 13200 |
Резерв предстоящих резервов и платежей |
|
|
|
|
Стоимость акций, выкупленных у акционеров |
|
|
|
|
Задолженность учредителей по взносам в уставный капитал |
|
|
|
|
Итого | 31500 | 19270 | 9170 | 41600 |
Приложение Г «Динамика структуры заемного капитала»
Таблица 4.
Источник заемных средств | Сумма тыс. руб. | Структура капитала, % | ||||
На начало периода | На конец периода | изменение | На начало периода | На конец периода | изменение | |
Долгосрочные кредиты | 5000 | 6000 | +1000 | 37,0 | 25,6 | -11,4 |
Краткосрочные кредиты | 3000 | 8400 | +5400 | 22,2 | 35,9 | +13,7 |
Кредиторская задолженность, в том числе: | 5500 | 9000 | +3500 | 40,8 | 38,5 | -2,3 |
Поставщикам | 2050 | 3800 | +1750 | 15,2 | 16,3 | +1,1 |
Персоналу по оплате труда | 750 | 1200 | +450 | 5,6 | 5,1 | -0,5 |
Внебюджетным фондам | 400 | 600 | +200 | 3,0 | 2,6 | -0,4 |
Бюджету | 1500 | 2200 | +700 | 11,1 | 9,4 | -1,7 |
Прочим кредиторам | 800 | 1200 | +400 | 5,9 | 5,1 | -0,8 |
Итого | 13500 | 23400 | +9900 | 100 | 100 | - |
В том числе просроченные обязательства | - | - | - | - | - | - |
Приложение Д «Состав и динамика основного капитала»
Таблица 5.
Средства предприятия | На начало периода | На конец периода | Прирост | |||
Тыс.руб. | Доля, % | Тыс.руб. | Доля, % | Тыс.руб. | Доля, % | |
Основные средства | 17500 | 58,3 | 25000 | 65,8 | +7500 | +7,5 |
Нематериальные активы | 2500 | 8,3 | 3000 | 7,9 | +500 | -0,4 |
Долгосрочные финансовые вложения | 6000 | 20,0 | 7500 | 19,7 | +1500 | -0,3 |
Незавершенное строительство | 4000 | 13,4 | 2500 | 6,6 | -1500 | -6,8 |
Итого | 30000 | 100 | 38000 | 100 | +8000 | - |
Приложение Е «Анализ объема и структуры нематериальных активов»
Таблица 6.
Вид нематериальных активов | Сумма, тыс. руб. | Структура, % | ||||
На начало периода | На конец периода | изменение | На начало периода | На конец периода | изменение | |
Патенты, товарные знаки | 2000 | 2550 | +550 | 80 | 85 | +5 |
Организационные расходы | 500 | 450 | -50 | 20 | 15 | -5 |
Деловая репутация организации | - | - | - | - | - | - |
Итого | 2500 | 3000 | +500 | 100 | 100 | - |