Аутсорсинг в системе маркетинга предприятия

Работа вокзала Туапсе отражает прогрессивную технологию начальных, транзитных и завершающих этапов организации обслуживания пассажиров и перевозок багажа на железнодорожном транспорте.

Также процесс  работы вокзала Туапсе предусматривает рациональную последовательность и минимальные затраты времени на выполнения операций связанных с обслуживанием пассажиров, внедрение передовых методов работы и наиболее эффективное использование технических средств для обеспечения культурного обслуживания пассажиров.

Процесс работы вокзала Туапсе включает в себя:

- организацию выполнения технологических операций каждым подразделением вокзала;

- систему оформления проездных документов пассажира;

- максимальную механизацию и автоматизацию различных операций;

- специализацию работ всех подразделений вокзала;

- увязку работы вокзальных цехов и подразделений с графиком движения пассажирских поездов;

- планировку помещений, обеспечивающую наименьшее перемещение пассажиров по вокзалу и пересечения пассажиропотоков.

При рассмотрении во второй главе дипломной работы услуг по уборке территории вокзала  и привокзальной территории, предоставляемых  аутсорсинговой компанией, было предложено предать на аутсорсинг услуг по перемещению  и хранению ручной клади и багажа и зала повышенной комфортности.

Стационарная камера хранения расположена в цокольном  этаже здания вокзала. Камера хранения работает круглосуточно, по жетонной системе  с оплатой кладовщику камеры хранения через контрольно-кассовую машину.

Перед передачей той  или иной функции сторонней организации  необходимо провести оценку экономической  эффективности применения аутсорсинга. Такая оценка осуществляется с помощью  Методики расчета экономической  эффективности использования аутсорсинга  путем сопоставления расходов СК РДЖВ на оплату услуг сторонней организации (аутсорсеру) и затрат СК РДЖВ на выполнение вспомогательной функции собственными силами. При этом учитывается величина минимального эффекта от применения аутсорсинга. Принимается, что минимальный экономический эффект от использования аутсорсинга составляет 5-10 % затрат СК РДЖВ  на выполнение работ собственными силами.

Согласно, типового технологического процесса оказания услуг,  кладовщик камеры хранения, получив деньги от  пассажира и пробив количество чеков согласно количеству мест багажа пассажира и выдает пассажиру жетоны и чеки на каждое сдаваемое место, а к вещам прикрепляется жетон того же номера. Ручная кладь устанавливается согласно нумерации жетона.

Кладовщик камеры хранения несет материальную ответственность за сохранность принятой на хранение ручной клади.

Проведём анализ целесообразности передачи функции оказания пассажирам железнодорожного транспорта услуг по хранению ручной клади и багажа на территории вокзала Туапсе Северо-Кавказской региональной дирекции железнодорожных вокзалов.

Согласно рисунку 3.1 можно сказать, что происходит увеличение финансовых результатов  деятельности от перемещения и хранения ручной клади. Так финансовый результат  увеличился в 2011 г. по отношению к 2010г. в 8,6 раза, что говорит о более эффективном использовании имеющихся камер хранения. На 2012 г. планируется сохранить финансовые результаты на достигнутом уровне.

 

Рисунок 3.1 –  Организация и оказания услуг по перемещению и хранению ручной клади и багажа на 2010-2012 гг.

 

Для обоснования  перехода на аутсерсинг камер хранения, произведем сравнительный содержания одного штатного кладовщика камер хранения и одного кладовщика камер хранения аутсорсинговой фирмы.

Таблица 3.1 -    Сравнительный анализ содержания одного штатного и одного кладовщика из нетранспортной фирмы 

Наименование	На 1 чел.-час.	Штатный кладовщик  камеры хранения,  2 разряд	Кладовщик камеры хранения фирмы-аутсорсера,  2 разряд	Результат («+»-перерасход, «-»-экономия)	Относительное отклонение, процент
1	2	3	4	5	6
Заработная  плата		9390	9208	-182	98,1
тариф	43,96	7275	7275	0	0

 

Продолжение таблицы 3.1

1	2	3	4	5	6
Ночные	5,58	923	923	0	0
праздничные	0,9	149	149	0	0
отпускные	5,2	861	861	0	0
прочие	1,1	182	0	-182	0
Страховые отчисления	-	3230	3168	-62	98,1
Накладные расходы		1255	825	-430	65,7
в том числе,	-	220	220	0	0
медицинское обслуживание
форменная одежда	-	420	420	0	100
аренда помещения	-	0	40	40	-
Инвентарь	-	120	120	0	0
Расходы по содержанию аппарата управления	-	25	25	0	0
Социальный  пакет (по Генеральному коллективному  договору)	-	470	-	-393	0
Суммарные издержки	-	13875	13201	-674	95,1

 

Из данных таблицы 3.1 видно, что происходит снижение затрат на одной единице кладовщика в  фирме аутсерсере на 674 руб., что составляет экономию в размере 4,6 %.

Можно сказать, что начисление заработной платы  у кладовщика в фирме-аутсетсере на 182 руб. меньше, чем у кладовщика в штате вокзала.

Пропорционально начислению заработной платы уменьшится и размер отчислений на социальные нужды, который составит уменьшение на 1,9 %.

Фирма аутсерсер  собирается выполнять работы по приему, хранению и выдачи багажа из камер  хранения в таком же количестве кладовщиков, что и было по штатному расписанию вокзала Туапсе.

 

Таблица 3.2 - Сравнительный  анализ расходов на работу кладовщиков вокзала и сторонней фирмой при одинаковом количестве работников

Элементы затрат	Вокзал Туапсе	Фирма аутсерсер	Абсолютное  отклонение	Относительное отклонение, проц.
Расчетный контенгент, чел.	4	4	0	100,0
Средняя заработная плата, руб.	9390	9208	-182	98,1
Фонд оплаты труда, руб.	450720	441984	-8736	98,1
Страховые отчисления, руб.	155048	152042	-3006	98,1
Накладные расходы, руб.	67608	66298	-1310	98,1
Всего затрат за год, руб.	673376	660324	-13052	98,1

 

Согласно таблице 3.2 затраты за год уменьшатся на 1,9 % и в абсолютном отклонении составят 13052 руб. Снижение достигается за счет снижения фонда оплаты труда и отчислений с него.

При выборе аутсорсера выделяют шесть этапов (рисунок 3.1):

1)принимается решения о необходимости привлечения аутсорсера, происходит постановка целей и задач относительно содержания договора и критериев выбора аутсорсера;

2)организация проведения тендера (конкурса) среди аутсорсеров;

3)оценка аутсорсера с точки зрения правомочности на заключение сделок;

4)оценку условий договора;

5)оценка рисков по каждому аутсерсеру;

6)заключение договора аутсорсинга.

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3.2 –  Схема выбора аутсорсера

 

Оценка условий, предоставляемых аутсерсерами при  проведении тендера (конкурса), происходит на основании оценки квалификационных требований и показателя «финансовый результат».

Финансовый  результат равен сумме плановой выручки и минимальной гарантированной  выручка деленной на два минус сумма вознаграждения агента и размера лимита расходов. Где вознаграждение агента равно плановой выручки и минимальной гарантированной выручка деленной на два и умноженная на процент вознаграждения 

На основании  данных аутсерсеров, рассмотрим динамику финансовых показателей по организации  и оказанию услуг по хранению ручной клади и багажа до внедрения процедуры аутсорсинга и после.

Таблица 3.3 - Расходы  и доходы за год по оказанию услуг  хранения ручной клади и багажа до и после внедрения аутсорсинга,тыс. руб.

Статьи расходов и доходов	До внедрения  аутсерсинга	После внедрения  аутсерсинга	Разница	Относительное изменение
1	2	3	4	5
ФОТ	450,7	442,0	-8,7	98,1
ЕСН	155,0	152,0	-3,0	98,1
Материалы	3,2	3,2	0,0	100,0
Топливо	0,1	0,1	0,0	100,0

 

Продолжение таблицы 3.3

1	2	3	4	5
Электроэнергия	22,0	22,0	0,0	100,0
Прочие материальные расходы	50,8	50,8	0,0	100,0
Амортизация	28,2	28,2	0,0	100,0
Прочие расходы	16,8	16,8	0,0	100,0
Сумма вознаграждения аутсерсеру (10%)		162,0	162,0
Итого расходов	726,8	877,1	150,3	120,7
Доходы	1350,2	1620,2	270,0	120,0
Годовой эффект вокзала Туапсе	623,4	743,1	119,7	119,2

 

Доходы, планируемые  вокзалом Туапсе, после внедрения  аутсорсинга увеличатся на 20 % и составят увеличение на 270 тыс. руб. за год. При  этом учитывается, что аутсорсер  получит вознаграждение в размере 10 % от доходов при выполнении плана  по выручки. При этом нужно оговорить в договоре аутсосинга, об уменьшении процента вознаграждения при невыполнении плана на 5 % и при перевыполнении плана по выручке более чем на 15 %  увеличение вознаграждение составит 5 %.

Годовой экономический  эффект до внедрения аутсорсинга составил 623,4 тыс.руб., а после 743,1 тыс.руб., что показывает на целесообразность внедрения аутсорсинга в данный вид работ вокзала.

При рассмотрении вспомогательной деятельности видно, что предоставление услуги КДО является убыточным.

Так одним из направлений по снижению затрат на данный вид услуг может быть выделение на аутсерсинг работ по уборке и обслуживанию территории зала горничными.

В таблице 3.4 рассмотрим экономию затрат на одного работника.

 

 

Таблица 3.4 - Сравнительный  анализ содержания одной штатной горничной и одной горничной фирмы аутсортера

Наименование	На 1 чел.-час.	Штатная горничная, 1 разряд	Горничная фирмы-аутсорсера, 1 разряд	Результат («+»-перерасход «-» -экономия)	Относительное отклонение, процент
Заработная  плата		7979	7267	-712	91,1
том числе
тариф	32,09	5311	5311	0	100
Ночные	5,58	923	923	0	100
праздничные	1,04	172	172	0	100
отпускные	5,2	861	861	0	0
За преданность  Компании	3,2	530	0	-530	0
прочие	1,1	182	0	-182	0
Страховые отчисления	-	2745	2500	-245	91,1
Накладные расходы		1184	825	-359	69,7
в том числе,	-	220	220	0	0
медицинское обслуживание
форменная одежда	-	420	420	0	100
аренда помещения	-	0	40	40	-
Инвентарь	-	120	120	0	0
Расходы по содержанию аппарата управления	-	25	25	0	0
Социальный  пакет (по Генеральному коллективному  договору)	-	399	-	-393	0
Суммарные издержки	-	11908	10592	-1316	88,9