Инвестиционный проект предприятия ООО «Элит»

     Определение целевого сегмента рынка само по себе является стратегическим решением. Мы не стремимся удовлетворить всех пользователей персональных компьютеров, которым необходима офисная мебель. Наоборот, мы ориентируемся лишь на самую взыскательную часть этой аудитории. Наш клиент — это профессионал высокой квалификации, готовый переплатить за качество продукции.

     Мы  ищем покупателя, ценящего две вещи: качество ручной работы и превосходный дизайн с одной стороны, а также  технологичность и эргономичность мебели с другой.

     Достигнув определенной стадии развития, наш  рынок наконец осознал разницу  между стандартной офисной мебелью, продаваемой по разным каналам, и  нашей продукцией.

     Для нас важной тенденцией является развитие карьеры высококвалифицированных  клерков, владельцев офисов и менеджеров. В обществе появилась прослойка  людей, владеющих компьютерами и  ценящими высокое качество мебели, исполненной в старинном стиле.

     По  данным исследовательской компании Монитор, рынок офисной мебели растет на 1% процент в год и его рост в будущем будет продолжаться. Рынок компьютерной мебели растет еще быстрее — на 2% в год, и в 2005 г. его объем достигнет 20 млрд. руб.

     Наиболее  важным обстоятельством является рост количества домашних офисов, оснащенных персональными компьютерами. По мере падения стоимости компьютеров  количество домашних офисов непрерывно увеличивается. По оценкам компании Monitor, в настоящее время в стране работает 1 млн. домашних офисов, причем их количество увеличивается на 1% в год. Домовладельцы тратят на приобретение оборудования для домашних офисов 1 млрд. руб. в год, причем 15% из них расходуются на покупку мебели.

     За  последнее время рынок офисной  фурнитуры претерпел сильные  изменения. Рост количества мебельных  магазинов, торгующих офисной мебелью, привел к появлению нескольких крупных  торговых марок. Эти компании производят относительно дешевую мебель, ориентируясь на небогатых клиентов.

     Основной  объем продукции на нашем рынке  производится четырьмя основными компаниями, распространяющими свою продукцию  через сети розничных магазинов: Милан, Лазурит, Falke Mobel, Интердизайн.

     Рост  продаж офисной мебели привел к появлению  нескольких торговых марок. Дизайн этой мебели практически одинаков, поэтому  основными факторами успеха являются методы управления денежными потоками и организация каналов распределения  продукции.

     Кроме того, из канала продаж офисной мебели ушли многие традиционные производители  мебели. Каналы распространения обычной  мебели также испытывают спад. На этом рынке остались мелкие торговые марки, малые компании, а также подразделения  традиционных мебельных фабрик.

     Для массовых поставок каналы распространения  играют ключевую роль. Производители, оказывающие влияние на общенациональные продажи, планируют открывать специализированные магазины, чтобы большинство покупателей  могли купить их продукцию непосредственно  на месте. Кроме того, чрезвычайно  важную роль играет цена, поскольку  распространение товаров по каналам  съедает значительную часть прибыли. Покупатели хотят отдельно платить  за качество и дополнительное обслуживание.

     Для прямых продаж корпорациям чрезвычайно  важны цена и объемы поставок. Корпоративные  покупатели желают получать бесперебойные  поставки по разумной цене. Надежные поставки настолько же важны, как и высокое  качество.

2. 3. Описание продаж  «Delicious».

     Стратегия продаж направлена на идентификацию  обеспеченных покупателей, стремящихся  получить высококачественную мебель в  сочетании с современными компьютерными  системами. Для того чтобы выявить  этих покупателей мы планируем использовать каталоги прямых поставок по почте  и через дистрибуторов.

     Наше  сотрудничество с дистрибуторами впечатляет, используя дистрибуторов, мы надеемся продвигать свою продукцию более  крупным корпорациям, даже если для  этого придется увеличить капитальные  затраты.

     Прогноз объемов продаж основан на предположении, что затраты компании и цены в  течение ближайших лет не изменятся. Анализ архивных данных показывает, что  эта гипотеза является вполне обоснованной.

     За  первый год объем продаж увеличится с 3,5 до 5 млн. руб. Для нашей отрасли промышленности этот рост является довольно высоким. Это объясняется использованием новых каналов сбыта. В 2012 и 2013 гг. мы планируем увеличить объем продаж еще на 1 млн. руб. в год, доведя его до 7 млн. руб. в 2014 г.

     Прогноз ежемесячных продаж приводится в  таблице 13.

Таблица 13.

Прогноз продаж

2. 4. Штатное расписание.

     Мы  предусматриваем медленный рост количества сотрудников компании, увеличивая объем зарплаты примерно на 10% в год. В компании уже существует продуманная  система поощрений (медицинские  страховки, путевки и премии). Текучесть  кадров практически отсутствует.

     Величина  средней зарплаты не отличается от средней по области, в то время  как премии часто превышают средний  размер. Следовательно, по мере развития компании следует повышать уровень  доходов своих сотрудников.

     Таблица 14.

     Штатное расписание.

Таблица 15.

Расходы на оплату труда и  отчисления в социальные нужды.

     Отчисления  на социальные нужды составляют 34% от ФОТ.

2. 5. Плановый баланс  и отчет о прибылях  и убытках.

     Баланс  отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия  на каждом этапе реализации проекта. В структуре активов баланса выделены три основных группы:

• текущие активы;
• основные средства;
• инвестиции.

     В состав текущих активов входят денежные средства, дебиторская задолженность, средства, находящиеся в производственном и торговом обращении, а также финансовые вложения и краткосрочные предоплаченные расходы. Общая величина этой, наиболее подвижной, части средств предприятия отражается в строке "Суммарные текущие активы".

     Общая стоимость основных средств отражается в балансе в строке "Основные средства", а их износ учитывается в строке "Накопленная амортизация". Остаточная стоимость этого вида активов (за вычетом амортизации) указывается в строке "Остаточная стоимость основных средств". В следующих за ней строках раскрывается структура основных средств:

• земля;
• здания и сооружения;
• оборудование;
• (долгосрочные) предоплаченные расходы;
• другие активы.

     Сумма этих активов равна величине, указанной  в строке "Остаточная стоимость  основных средств".

     В группу инвестиционных активов входят: инвестиции в основные фонды, инвестиции в ценные бумаги, имущество в лизинге.

     В пассивах баланса выделяются три  группы:

• краткосрочные обязательства;
• долгосрочные займы;
• собственный капитал.

     К группе краткосрочных обязательств относятся кредиторская задолженность  по начисленным, но еще не выплаченным налогам (отсроченные налоговые платежи), краткосрочные займы, кредиторская задолженность по оплате за поставленную продукцию (счета к оплате), обязательства по поставке товаров, оплаченных покупателем (полученные авансы).

     В структуре собственного капитала выделяются:

• средства от продажи обыкновенных акций;
• средства от продажи привилегированных акций;
• средства, полученные от продажи акций сверх номинала;
• резервные фонды, сформированные из прибыли предшествующих периодов;
• добавочный капитал, полученный в результате переоценки активов;
• нераспределенная прибыль.

     Общая величина пассивов этой группы указана  в строке "Суммарный собственный  капитал".

     Балансовый  отчет отражает стратегию управления капиталом компании, степень ее зависимости  от заемных средств. Анализ совокупности балансовых показателей позволяет оценить риск финансовых вложений в проекты, осуществляемые компанией.

     В таблице 16 рассмотрим плановый баланс на 2012-2014 года.

     Таблица 16.

     Плановый  баланс.