Фінансовий контролінг в управлінні підприємством

Вид майна

Сума, тис. грн.

Відхилення

+,- тис. грн.

%

2 008р.

2 009р.

2 010р.

2009р. до 2008р.

2010 р. до 2009 р.

2009р. до 2008р.

2010р. до 2009р.

І. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

Залишкова вартість

2,1

0,4

0

-1,7

-0,4

-80

-100

Первісна вартість

22,4

22,4

22,4

0

0

Знос

20,3

22

22,4

1,7

0,4

8,3

1,82

Основні засоби:

Залишкова вартість

12177,5

12573,5

11381,3

396

-1192,2

3,25

-9,48

Первісна вартість

19665,3

20838,5

19939,6

1173,2

898,9

5,97

4,31

Знос

7487,8

8265

8558,3

777,2

293,3

10,38

3,55

Усього за розділом І

12179,6

12573,9

11381,3

394,3

-1192,6

3,24

-9,48

II. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

2254,9

2256,9

2824

2

567,1

0,09

25,13

готова продукція

112,7

115,3

167,4

2,6

52,1

2,31

45,19

Товари

20,7

32,8

41,3

12,1

8,5

58,45

25,91

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

925,3

1461,5

3494,2

536,2

2032,7

57,95

139,08

первісна вартість

937,8

1471,9

3504,6

534,1

2032,7

56,95

138,1

резерв сумнівних боргів

12,5

10,4

10,4

-2,1

0

-16,8

0

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

0

0,1

13,3

0,1

13,2

13200

за виданими авансами

812,8

1576,8

1811,3

764

234,5

94

14,87

Інша поточна дебіторська заборгованість

60,1

117,2

205,6

57,1

88,4

95,01

75,43

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

268,2

363

161,2

94,8

-201,8

35,35

-55,59

Інші оборотні активи

81,6

78,7

71,5

-2,9

-7,2

-3,55

-9,15

Усього за розділом II

4536,3

6002,3

8789,8

1466

2787,5

32,32

46,44

III. Витрати майбутніх періодів

47,8

60,8

128,4

13

67,6

27,2

111,18

Баланс

16763,7

18637

20299,5

1873,3

1662,5

11,17

8,92

Продовження додатку А

ПАСИВ

              Види джерел майна

Сума, тис. табл.

Відхилення

+,- тис. табл.

%

2 008р.

2 009р.

2 010р.

2009р. до 2008р.

2010 р. до 2009 р.

2009р. до 2008р.

2010р. до 2009р.

І. Власний капітал

Статутний капітал

1310,5

1466,8

1466,8

156,3

0

11,93

0

Інший додатковий капітал

7894,5

8218,4

8875

323,9

656,6

4,1

7,99

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

755

1343,2

2671,3

588,2

1 328,10

77,91

98,88

Усього за розділом І

9960

11028,4

13013,1

1 068,40

1 984,70

10,73

18

II. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

786,9

1008,1

767,5

221,2

-240,6

28,11

-23,87

Усього за розділом II

786,9

1008,1

767,5

221,2

-240,6

28,11

-23,87

III. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

0

250

0

250

-250

-100

Відстрочені податкові зобов’язання

45,1

162,9

105,2

117,8

-57,7

261,2

-35,42

Усього за розділом III.

45,1

412,9

105,2

367,8

-307,7

815,52

-74,52

IV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

2100

1200

1571,8

-900

371,8

-42,86

30,98

Векселі видані

0

300

300

300

0

0

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

1165,6

1489,7

1423,4

324,1

-66,3

27,81

-4,45

Поточні зобов'язання за розрахунками:

0

0

з одержаних авансів

473

460,9

414,7

-12,1

-46,2

-2,56

-10,02

з бюджетом

803,5

1077,5

626

274

-451,5

34,1

-41,9

з позабюджетних платежів

18,3

18

23,6

-0,3

5,6

-1,64

31,11

зі страхування

341,3

421,2

507,4

79,9

86,2

23,41

20,47

з оплати праці

803,2

988

1161,1

184,8

173,1

23,01

17,52

із внутрішніх розрахунків

113,4

43,2

48

-70,2

4,8

-61,9

11,11

Інші поточні зобов'язання

153,4

189,1

337,7

35,7

148,6

23,27

78,58

Усього за розділом IV

5971,7

6187,6

6413,7

215,9

226,1

3,62

3,65

V. Доходи майбутніх періодів

V. Доходи майбутніх періодів

0

0

0

0

0

Баланс

16763,7

18637

20299,5

1 873,30

1 662,50

11,17

8,92

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

I.Фінансові результати

Стаття

Код рядка

За звітний  період

За попередній  період

1

2

3

4

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів,робіт,послуг)

О10

271 242,3

207 572,9

Податок на додану вартість

О15

42 863,1

33 666,3

Акцизний збір

О20

Інші вирахування з доходу

О30

10,2

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції  (товарів,робіт,послуг)

О35

228 379,2

173 896,4

Собівартість реалізованої продукції  (товарів,робіт,послуг)

О40

182 856,6

139 111,5

Валовий: прибуток

О50

45 522,6

34 784,9

Інші операційні доходи

О60

10 251,3

7 233,3

Адміністративні витрати

О70

11 600,6

9 958,6

Витрати на збут

О80

32 316,3

23 399,5

Інші операційні витрати

О90

10 143,5

8 061,8

Фінансові результати від операційної діяльності:прибуток

100

1 713,5

598,3

Доход від участі в капіталі

110

Інші фінансові доходи

120

16,7

378,4

Інші  доходи

130

141,4

258,9

Фінансові витрати

140

2 112,6

1 324,5

Втрати від участі в капіталі

150

Інші витрати

160

173,8

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:                                         

170

-

-

збиток

175

241,0

262,7

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

126,0

1 915,0

Фінансові результати від звичайної діяльності: прибуток

190

збиток

195

367,0

2 177,7

Надзвичайні:  доходи

200

витрати

205

Податки з надзвичайного прибутку

210

Чистий: прибуток

220

-

-

збиток

225

367,0

2 177,7

ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ

Стаття

Код

Звітний період

За попередній період

Надходження

Видаток

Надходження

Видаток

1

2

3

4

5

6

I.Рух коштів у результаті операційної діяльності

Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування

О10

              241,0  

           262,7  

Коригування на:                                                                           амортизацію необоротних активів

О20

      3 526,2  

х

           3 316,8  

х

збільшення (зменшення) забезпечень

О30

    1 203,0  

                    11,3  

збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць

О40

                  2,8  

                      5,9  

збиток (прибуток) від неопераційної діяльності

О50

              193,2  

           463,5  

Витрати на сплату відсотків

О60

  2 112,7  

х

    1 324,5  

х

Прибуток (збиток) від  операційної  діяльності до зміни в чистих оборотних активах

О70

     6 404,9  

                    -    

   3 932,3  

                 -    

Зменшення (збільшення):                                                                        оборотних активів

О80

  9 726,5  

        2 787,8  

витрат майбутніх періодів

О90

                15,0  

                  121,5  

Збільшення (зменшення):                                                                  поточних зобов"язань

100

15 270,4  

           184,1  

Грошові кошти від   операційної  діяльності

120

11 933,8  

                    -    

               1 081,9  

                 -    

Сплачені:                                                                                              відсотки

130

х

     2 112,7  

х

        1 324,5  

   податки на прибуток

140

х

              255,6  

х

        1 875,5  

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

150

9 565,5  

                    -    

                        -    

        2 118,1  

Рух коштів від надзвичайних подій

160

Чистий рух коштів від операційної діяльності

170

9 565,5  

                    -    

                        -    

        2 118,1  

II.Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Реалізація:                                                                                             фінансових інвестицій

180

х

х

необоротних активів

190

                44,5  

х

                  114,7  

х

майнових комплексів

200

Продовження додатку В

Отримані:                                                                                            відсотки

210

                16,7  

х

                  378,4  

х

   дивіденди

220

х

х

Інші надходження

230

              109,2  

х

                  188,9  

х

Придбання:                                                                                            фінансових інвестицій    

240

х

х

   необоротних активів

250

х

   3 573,4  

х

        4 315,4  

   майнових комплексів

260

х

х

Інші платежі

270

х

                50,0  

х

             82,0  

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

280

                    -    

3 453,0  

                        -    

        3 715,4  

Рух коштів від надзвичайних подій

290

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

300

                    -    

3 453,0  

                        -    

        3 715,4  

III.Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження власного капіталу

310

х

х

Отримані  позики

320

   5 600,0  

х

             13 397,1  

х

Інші надходження

330

х

х

Погашення позик

340

х

11 522,3  

х

        7 240,0  

Сплачені дивіденди

350

х

х

           541,8  

Інші платежі

360

х

х

Чистий рух коштів до надзвичайних подій

370

                    -    

   5 922,3  

               5 615,3  

                 -    

Рух коштів від надзвичайних подій

380

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

390

                    -    

  5 922,3  

               5 615,3  

                 -    

Чистий рух коштів за звітний період

400

              190,2  

                    -    

                        -    

           218,2  

Залишок коштів на початок року

410

                18,4  

х

                  242,5  

х

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

420

                  2,8  

               5,9  

Залишок коштів на кінець року

430

              211,4  

х

                    18,4  

х