Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Января 2013 в 11:23, дипломная работа
Цель разработки бизнес-плана – спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:
определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения. Определить лиц, ответственных за реализацию стратегии;
выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям. Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;
выявит соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей;
определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;
оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей;
предусмотреть трудности, «подводные камни», которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.
Введение
Методика составления бизнес-плана.
Процесс составления бизнес-плана ООО «Викона»
Предложения по повышению качества планирования ООО «Викона»
Заключение
Положительный баланс подтверждает достаточность денежных средств для осуществления проекта.
Доходы и затраты.
Номер строки |
Показатели |
2001 |
2002 |
2003 | |
1 |
Доходы (выручка) от реализации (без НДС) |
|
7786800,000 |
8202600,000 | |
2 |
Полная себестоимость – всего |
7018958,000 |
7344846,640 |
7614961,100 | |
В том числе: Условно-переменные затраты |
6062400,000 |
6369157,440 |
6620140,800 | ||
Условно-постоянные затраты |
956558,000 |
975689,200 |
994820,300 | ||
3 |
Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности |
13562,000 |
13833,240 |
14104,480 | |
4 |
Балансовая прибыль |
|
428120,120 |
573534,420 | |
5 |
Налог на прибыль |
112414,400 |
119873,634 |
160589,638 | |
6 |
Чистая прибыль |
289065,600 |
308246,486 |
412944,782 | |
7 |
Рентабельность продукции, % (стр.6/стр.2*100%) |
4,118 |
4,197 |
5,423 | |
8 |
Рентабельность продаж,% (стр.6/стр.1*100%) |
3,888 |
3,959 |
5,034 |
Финансовый план предприятия на первый планируемый год
(баланс доходов и расходов).
Источники средств |
Прибыль |
Амортизация |
Отчисления от себестоимости |
Прочие доходы |
Кредиты банка |
Фонд потребления |
Фонд накопления |
итого |
Направление средств | ||||||||
1. Платежи в бюджет: |
||||||||
-налог на прибыль |
112414,400 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
112414,4 | |
-налог на имущество |
Х |
Х |
Х |
5400,000 |
Х |
Х |
5400,000 | |
-плата за пользование водными ресурсами |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
||
-налог на добавленную стоимость |
Х |
Х |
Х |
1486800,000 |
Х |
Х |
Х |
1486800,000 |
-налог на рекламу |
Х |
Х |
Х |
420,000 |
Х |
Х |
Х |
420,000 |
-сбор на нужды |
Х |
Х |
Х |
6158,000 |
Х |
Х |
Х |
6158,000 |
-целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования |
Х |
Х |
Х |
1584,000 |
Х |
Х |
Х |
1584,000 |
2. Арендная плата |
15850,000 |
Х |
Х |
15850,000 | ||||
3. Погашение ссуд банка |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|||
4. Капитальные вложения |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|||
5. Прирост оборотных средств |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|||
6. Налоги в дорожные фонды |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
||
7. Расходы на социально- |
Х |
Х |
Х |
|||||
8. Отчисления в фонд потребления |
933772,160 |
Х |
Х |
Х |
Х |
933772,160 | ||
9. Отчисления в фонд накопления |
260159,040 |
72000,000 |
Х |
332159,040 | ||||
10. Платежи в пенсионный
фонд и фонд социального платежи в фонд занятости, фонд медицинского страхования |
Х |
Х |
237083,000 |
Х |
Х |
Х |
237083,000 | |
11.Неиспользованные остатки фонда потребления на коней периода |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
933772,160 |
933772,160 | |
12.Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
60680,132 |
60680,132 | |
13. Уплата процентов за краткосрочный кредит |
Х |
Х |
Х |
|||||
14.Уплата процентов за долгосрочный кредит |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|||
15.Прочие затраты на производство продукции |
2025,000 |
2025,000 | ||||||
Итого |
1306345,600 |
72000,000 |
254958,000 |
1500362,000 |
933772,16 |
60680,132 |
4128117,892 |
Критический объем производства Vкр.= 956558,000/(29,5- 6062400,000/252000)=175740,952
«Запас финансовой прочности»
7434000,000-175740,952*29,5=
Для построения графика безубыточности на 2001год используются уравнения следующего вида:
Уравнение выручки: у1=29,5х;
Уравнение затрат: у2=956558,000+6062400/252000*
Для 2003 года
У1=31х;
У2=994820,300+6620140,800/
Критический объем производства Vкр.= 994820,300/(31- 6620140,800/264600)=166330,095
«Запас финансовой прочности»
8202600,000-166330,095*31=
2001 |
|
у1=29,5х |
|
у2=956558+24,057х | |
х |
у1 |
0 |
0 |
252000 |
7434000 |
х |
у2 |
0 |
956558 |
252000 |
7018922 |
2003 |
|
у1=31х |
|
у2=994820,3+25,019х | |
х |
у1 |
0 |
0 |
264600 |
8202600 |
х |
у2 |
0 |
994820,3 |
264600 |
7614847,7 |
Дата, когда проект начнет приносить прибыль, определяется соотношением критического объема производства к планируемому однодневному выпуску продукции: 175740,952/(252000/360)=252 дня, с августа 2001г. проект начнет приносить прибыль.
С целью оценки финансово-экономических результатов проекта составим прогнозный баланс активов и пассивов предприятия:
Актив |
2001 |
Пассив |
2001 |
1. Внеоборотные активы |
|
||
1.1 Основные фонды по балансовой стоимости |
360000,000 |
|
275000,000 |
|
72000,000 |
4.2Специальные фонды (фонд накопления) |
60680,132 |
|
288000,000 |
|
|
Итого по разделу 1 (стр.1.3) |
288000,000 |
Итого по разделу 4 (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3) |
335680,132 |
|
5. Долгосрочные пассивы (задолженность по долгосрочному кредиту) |
||
|
270897,655 | ||
|
61950,000 | ||
|
365167,945 | ||
В том числе: - касса |
| ||
- счета в банках |
360211,945 | ||
Итого по разделу 2 (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3) |
698015,600 |
Итого по разделу 5 |
|
3. Убытки |
6. Краткосрочные пассивы 6.1 Кредиторская задолженность |
||
- поставщикам |
50536,875 | ||
- по оплате труда |
| ||
- задолженность перед бюджетом |
67199,017 | ||
- прочие кредиторы (по % за кредит) |
|||
6.2 Фонд потребления |
933772,160 | ||
Итого по разделу 3 |
Итого по разделу 6 (разд.6.1+разд.6.2) |
1072830,127 | |
Итого по разделам (итог разд.1+итог разд.2+итог разд.3) |
986015,600 |
Итого по разделам (итог разд.4+итог разд.5+итог разд.6) |
1408510,259 |
«Пробка» |
422494,659 |
«Пробка» |
|
Баланс |
1408510,259 |
Баланс |
1408510,259 |
Размер дебиторской
Размер денежных средств в кассе планируется на уровне 20% однодневной выручки (с НДС) с учетом остатка денежных средств.
Актив |
2002 |
Пассив |
2002 |
1. Внеоборотные активы |
4.Капитал и резервы |
||
|
367200,000 |
|
275000,000 |
|
73440,000 |
|
42757,593 |
1.3Основные фонды по |
293760,000 |
|
|
Итого по разделу 1 (стр.1.3) |
293760,000 |
Итого по разделу 4 (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3) |
317757,593 |
2.Оборотные активы |
5. Долгосрочные пассивы ( |
||
|
284035,848 | ||
|
64890,000 | ||
|
732762,033 | ||
В том числе: - касса |
5191,200 | ||
- счета в банках |
727570,833 | ||
Итого по разделу 2 (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3) |
1081687,881 |
Итого по разделу 5 |
|
3. Убытки |
6. Краткосрочные пассивы 6.1 Кредиторская задолженность |
||
- поставщикам |
53093,525 | ||
- по оплате труда |
21748,518 | ||
- задолженность перед бюджетом |
70461,120 | ||
- прочие кредиторы (по % за кредит) |
|||
6.2 Фонд потребления |
1027867,267 | ||
Итого по разделу 3 |
Итого по разделу 6 (разд.6.1+разд.6.2) |
1173170,430 | |
Итого по разделам (итог разд.1+итог разд.2+итог разд.3) |
1375447,881 |
Итого по разделам (итог разд.4+итог разд.5+итог разд.6) |
1490928,023 |
«Пробка» |
115480,142 |
«Пробка» |
|
Баланс |
1490928,023 |
Баланс |
1490928,023 |
Актив |
2003 |
Пассив |
2003 |
1. Внеоборотные активы |
4.Капитал и резервы |
||
|
374400,000 |
|
275000,000 |
1.2Амортизация |
74880,000 |
|
195846,051 |
1.3Основные фонды по |
299520,000 |
|
|
Итого по разделу 1 (стр.1.3) |
299520,000 |
Итого по разделу 4 (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3) |
470846,051 |
|
5. Долгосрочные пассивы ( |
||
|
294869,991 | ||
|
68355,000 | ||
|
1210243,779 | ||
В том числе: - касса |
5468,400 | ||
- счета в банках |
1204775,379 | ||
Итого по разделу 2 (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3) |
1573468,770 |
Итого по разделу 5 |
|
3. Убытки |
6. Краткосрочные пассивы 6.1 Кредиторская задолженность |
||
- поставщикам |
55185,390 | ||
- по оплате труда |
22174,958 | ||
- задолженность перед бюджетом |
75633,922 | ||
- прочие кредиторы (по % за кредит) |
|||
6.2 Фонд потребления |
1137428,853 | ||
Итого по разделу 3 |
Итого по разделу 6 (разд.6.1+разд.6.2) |
1290423,123 | |
Итого по разделам (итог разд.1+итог разд.2+итог разд.3) |
1872988,77 |
Итого по разделам (итог разд.4+итог разд.5+итог разд.6) |
1761269,174 |
«Пробка» |
«Пробка» |
111719,596 | |
Баланс |
1872988,77 |
Баланс |
1872988,77 |
Финансово-экономические
Коэффициент |
2001 |
2002 |
2003 |
Средний показатель по отрасли |
Коэффициенты ликвидности |
||||
- коэффициент быстрой ликвидности |
3,072 |
5,490 |
8,357 |
1,0 |
- коэффициент абсолютной |
2,626 |
5,043 |
7,910 |
0,2 |
- коэффициент покрытия баланса |
5,020 |
7,444 |
10,284 |
2,0 |
Коэффициенты финансовой независимости и устойчивости |
||||
- общий (коэффициент автономии) |
0,238 |
0,213 |
0,251 |
>0,6 |
В части формирования запасов |
0,176 |
0,084 |
0,581 |
>0,7 |
- коэффициент финансовой |
2,414 |
2,187 |
3,078 |
1,25 |
Коэффициенты деловой |
||||
Продолжительность оборачиваемости, дней |
||||
А) запасов |
294,034 |
294,912 |
290,986 |
|
Б) дебиторской задолженности |
3 |
3 |
3 |
|
В) кредиторской задолженности |
7,132 |
7,122 |
7,233 |
|
Г)операционного цикла (а+б) |
297,034 |
297,912 |
293,986 |
|
Д)финансового цикла (г-в) |
289,902 |
290,790 |
286,754 |
|
Фондоотдача основных средств, руб. |
20,650 |
21,206 |
21,909 |
|
Коэффициенты прибыли |
||||
- рентабельность продаж,% |
5,401 |
5,498 |
6,992 |
|
- рентабельность основной |
5,720 |
5,829 |
7,532 |
|
- рентабельность |
||||
Срок окупаемости проекта, лет |
0,642 |
Информация о работе Внутрифирменное планирование. Бизнес план и его финансовые аспекты