Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Января 2013 в 11:23, дипломная работа
Цель разработки бизнес-плана – спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:
определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения. Определить лиц, ответственных за реализацию стратегии;
выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям. Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;
выявит соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей;
определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;
оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей;
предусмотреть трудности, «подводные камни», которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.
Введение
Методика составления бизнес-плана.
Процесс составления бизнес-плана ООО «Викона»
Предложения по повышению качества планирования ООО «Викона»
Заключение
Потребность в основных фондах.
Основные фонды |
2001 |
2002 |
2003 | ||
Действующие, руб. |
Общая потребность, руб. |
Прирост основных фондов,руб. (гр.3-гр.2) |
Общая потребность, руб |
Прирост основных фондов,руб. (гр.5-гр.3) | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. здания, сооружения производственного назначения |
Арендованы |
Арендованы |
- |
Арендованы |
- |
2.Рабочие машины и |
360000 |
367200 |
7200 |
374400 |
7200 |
3. Транспортные средства |
- |
- |
- |
- |
- |
4. Прочие |
|||||
итого |
360000 |
367200 |
7200 |
374400 |
7200 |
При оценке стоимости основных фондов на 2002г. и 2003г. используется индекс цен на вновь приобретаемое оборудование соответственно 1,02 и 1,04.
Теперь составим
таблицы для планирования потребности
предприятия в оборотных
Стоимость сырья и вспомогательных материалов:
№ |
Виды и наименование сырья и вспомогательных материалов |
2001 | ||
Количество, кг |
Цена, руб. |
Стоимость, руб. | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Полиэтилен ПВД 153 |
25200 |
23,5 |
592200 |
2 |
Полиэтилен ПВД 158 |
226800 |
24,0 |
5443200 |
Итого: |
252000 |
6035400 | ||
№ |
Виды и наименование сырья и вспомогательных материалов |
2002 | ||||
Кэффициент роста объема выпуска продукции |
Количество с учетом коэффициента роста объема |
Индекс цен на сырье, материалы, топливо и энергию |
Цена с учетом индекса цен на сырье, руб. |
Стоимость, руб | ||
1 |
2 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Полиэтилен ПВД 153 |
1,03 |
25956 |
1,02 |
23,97 |
622165,32 |
2 |
Полиэтилен ПВД 158 |
1,03 |
233604 |
1,02 |
24,48 |
5718625,92 |
Итого: |
259560 |
6340791,24 | ||||
№ |
Виды и наименование
сырья и вспомогательных |
2003 | ||||
Кэффициент роста объема выпуска продукции |
Количество с учетом коэффициента роста объема |
Индекс цен на сырье, материалы, топливо и энергию |
Цена с учетом индекса цен на сырье,руб. |
Стоимость, руб | ||
1 |
2 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Полиэтилен ПВД 153 |
1,05 |
26460 |
1,04 |
24,44 |
646682,4 |
2 |
Полиэтилен ПВД 158 |
1,05 |
238140 |
1,04 |
24,96 |
5943974,4 |
Итого: |
264600 |
6590656,8 | ||||
Для планирования потребности предприятия
в оборотных средствах также
понадобится калькуляция
Необходимы будут данные по планированию потребности в персонале и заработной плате. Для чего оформим информацию о численности персонала и уровне затрат на заработную плату.
Численность персонала и уровень затрат на заработную плату
№ |
Категории работников и занимаемая должность |
Число работников, чел. |
Тарифная ставка, руб./ч |
Фонд рабочего времени, ч. |
Затраты на заработную плату по годам, руб. | ||
2001 |
2002 |
2003 | |||||
1 |
Специалисты и служащие |
||||||
1 |
Генеральный директор |
1 |
18 |
2000 |
36000 |
36720 |
37440 |
2 |
Коммерческий директор |
1 |
17 |
2000 |
34000 |
34680 |
35360 |
3 |
Главный бухгалтер |
1 |
17 |
2000 |
34000 |
34680 |
35360 |
4 |
Главный инженер |
1 |
16 |
2000 |
32000 |
32640 |
33280 |
5 |
Начальник производства |
1 |
16 |
2000 |
32000 |
32640 |
33280 |
Итого |
5 |
168000 |
171360 |
174720 | |||
2 |
Рабочие основного производства |
||||||
1 |
Экструдерщик |
15 |
15 |
1728 |
388800 |
396576 |
404352 |
2 |
Агломераторщик |
1 |
15 |
2000 |
30000 |
30600 |
31200 |
Итого |
16 |
418800 |
427176 |
435552 | |||
3 |
Рабочие вспомогательного производства |
||||||
1 |
Сортировщик-нарезчик |
1 |
14,5 |
2000 |
29000 |
29580 |
30160 |
Итого |
1 |
29000 |
29580 |
30160 | |||
Всего: |
22 |
615800 |
628116 |
640432 | |||
Размер заработной платы в 2002, 2003 годах определяется с учетом коэффициентов инфляции, условно соответствующих росту цен.
Потребность в персонале и заработной плате.
Наименование категорий |
2001 |
2002 | ||||
Потребность, чел. |
Среднегодовая зарплата, руб. |
Затраты на зарплату, руб. |
Начисления на зарплату, руб. |
Затраты на зрплату, руб. |
Начисления на зарплату, руб. | |
1. Рабочие основного производства |
16 |
26175 |
418800 |
161238 |
427176 |
164462,8 |
2. Рабочие вспомогательного |
1 |
29000 |
29000 |
11165 |
29580 |
11388,3 |
3. Специалисты и служащие |
5 |
33600 |
168000 |
64680 |
171360 |
65973,6 |
Итого |
22 |
615800 |
237083 |
628116 |
241824,7 | |
Наименование категорий |
2003 | |
Затраты на зарплату, руб. |
Начисления на зарплату, руб. | |
1. Рабочие основного производства |
435552 |
167687,5 |
2. Рабочие вспомогательного |
30160 |
11611,6 |
3. Специалисты и служащие |
174720 |
67267,2 |
Итого |
640432 |
246566,3 |
Теперь составляется калькуляция себестоимости.
Калькуляция себестоимости.
Показатели |
2001 г при объеме производства 252000кг | |
На единицу продукции (отпускная цена) |
Всего | |
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) – всего |
29,500 |
7434000,000 |
2. Себестоимость. |
||
2.1 Сырье и материалы |
23,950 |
6035400,000 |
2.2 Вода на технологические цели |
- |
- |
2.3 Топливо на технологические цели |
- |
- |
2.4 Электроэнергия на |
0,107 |
27000,000 |
2.5 Затраты на оплату труда |
2,444 |
615800,000 |
2.6 Начисления на заработную плату |
0,941 |
237083,000 |
2.7 Амортизация (износ основных производственных фондов) |
0,286 |
72000,000 |
2.8 Расходы на рекламу |
0,033 |
8400,000 |
2.9 Налоги в дорожные фонды |
- |
- |
2.10 Арендная плата |
0,063 |
15850,000 |
2.11 Затраты на запасные части |
0,210 |
5400,000 |
2.12 Плата за воду |
- |
- |
2.13 Прочие затраты |
0,008 |
2025,000 |
Полная себестоимость (итого по разделу 2) |
28,042 |
7018958,000 |
3. Налоги, относимые на
финансовые результаты |
||
3.1 Налог на имущество |
0,021 |
5400,000 |
3.2 Налог на рекламу |
0,002 |
420,000 |
3.3 Целевые сборы на содержание
правоохранительных органов, |
0,006 |
1584,000 |
3.4 Сбор на нужды образовательных учреждений |
0,024 |
6158,000 |
Итого по разделу 3 |
0,053 |
13562,000 |
4. Балансовая прибыль (разд. 1 – итог разд.2 - итог разд.3) |
1,405 |
401480,000 |
5. Налог на прибыль |
0,393 |
112414,400 |
6. Чистая прибыль (разд. 4 – разд.5) |
1,011 |
289065,600 |
Аренда производственных помещений – 150*2*40руб./кв.м=12000руб., офиса – 35*110руб./кв.м=3850руб., всего 15850руб.
Прочие затраты – на отопление. За 1мес.- 4,5Гкал, отопительный сезон 6 мес., Тариф 1Гкал. – 75 руб.
Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования – 3% к размеру годового фонда заработной платы по МРОТ- 22*200*12*0,03=1584
Сбор на нужды образовательных учреждений – 1% затрат на оплату труда.
Эти затраты на следующий год индексируются пропорционально росту цен.
Налог на имущество – 1,5%
Налог на рекламу – 5% от стоимости услуг
Налог на прибыль – 35% балансовой прибыли
Показатели |
2002 г при объеме производства 259560кг | |
На единицу продукции (отпускная цена) |
Всего | |
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) – всего |
30,000 |
7786800,000 |
2. Себестоимость. |
||
2.1 Сырье и материалы |
24,429 |
6340791,240 |
2.2 Вода на технологические цели |
||
2.3 Топливо на технологические цели |
||
2.4 Электроэнергия на технологические цели |
0,109 |
28366,200 |
2.5 Затраты на оплату труда |
2,420 |
628116,000 |
2.6 Начисления на заработную плату |
0,932 |
241824,700 |
2.7 Амортизация (износ основных производственных фондов) |
0,283 |
73440,000 |
2.8 Расходы на рекламу |
0,033 |
8568,000 |
2.9 Налоги в дорожные фонды |
||
2.10 Арендная плата |
0,062 |
16167,000 |
2.11 Затраты на запасные части |
0,021 |
5508,000 |
2.12 Плата за воду |
||
2.13 Прочие затраты |
0,008 |
2065,500 |
Полная себестоимость (итого по разделу 2) |
28,297 |
7344846,640 |
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности |
||
3.1 Налог на имущество |
0,021 |
5508,000 |
3.2 Налог на рекламу |
0,002 |
428,400 |
3.3 Целевые сборы на содержание
правоохранительных органов, |
0,006 |
1615,680 |
3.4 Сбор на нужды образовательных учреждений |
0,024 |
6281,160 |
Итого по разделу 3 |
0,053 |
13833,240 |
4. Балансовая прибыль (разд. 1 – итог разд.2 - итог разд.3) |
1,649 |
428120,120 |
5. Налог на прибыль |
0,462 |
119873,634 |
6. Чистая прибыль (разд. 4 – разд.5) |
1,188 |
308246,486 |
Информация о работе Внутрифирменное планирование. Бизнес план и его финансовые аспекты