Разработка бизнес - плана турагентства «Альбатрос»

    Учитывая  материальную базу которой мы располагаем, делаем анализ ее возможного использования. Таким образом мы проанализируем получение дохода не только как результат  от основного вида деятельности фирмы, а именно реализации туристических путевок, но и от использования нашего имущества. Основанием для этого служит закон РФ "О собственности  " от 1990 года позволяющий получать доход от любой собственности, независимо от того, является ли она материальной или нематериальной.

5. Аренда помещений. Материально-техническая база.

    На  момент создания туристической фирмы  ее учредители являются обладателями определенной собственности, которую  они вносят в качестве долей в  уставный капитал фирмы.

    Вносимым имуществом являются:

• персональный компьютер марки Pentium (оценочная стоимость 10.000 руб. (десять тысяч рублей))
• принтер HP Laser Jet 6L (оценочная стоимость 3.200 руб. (три тысячи двести рублей))
• ксерокс EPSON 3L (оценочная стоимость 4.000 руб. (четыре тысячи рублей))
• телефакс PANASONIC  (оценочная стоимость 3.000 руб. (три тысячи рублей))

    Не  обладая собственным помещением, мы арендуем квартиру у частного владельца  в 32 м.кв. которые включают в себя  помещения, обставленные офисной мебелью, общий коридор и санитарный узел.

    6. Фонд Заработной Платы

    Общество с ограниченной ответственностью "Альбатрос",  является Обществом, основанным гражданами РФ. Они являются учредителями, а так же работниками фирмы.

      Таблица 3.4.

    Фонд  заработной платы

 

    Таблица 3.5.

Финансово-экономические  показатели ООО «Кука -Тревел» 

 

7. Калькуляция турпродукта

Куба

 

Египет 

 

 

Турция

 

     Сумма  затрат на каждый тур.

138.575 x  30.70 = 4513$

4513$ : 200 = 22$

Комиссия с продажи одной путёвки = 45$

450$ x  10 : 100 = 45$

TR=219.285 тыс. рублей.

TR=QP

(13815*50)+(13815*50)+(13815*100)= 2763000

Процент комиссии = 10%

2763000*10% : 100% = 276300

Реализация  без налога с продаж:

     276300 : 105% × 100% = 263.142 рублей.

Реализация  без НДС:

     263142,86 : 120% × 100% = 219.285 рублей.

TR=QP

219.285 = 219.285 

8. Расчетная часть 

    В соответствии с маркетинговыми исследованиями (конкурентов и потребителей) предлагаемый годовой объем реализации составляет примерно от 200 до 250 путешествий. Но для того, чтобы не оказаться в трудной ситуации возьмем минимальную цифру.

    Средняя цена одного путешествия 400 – 500 $.

1. Реализация 200 туров по цене 450 $ наша выручка составит:

200 × 450 $ = 90,000 $  в год.

2. Средний % комиссии равен 10 %

90,000 $ : 100% × 10% = 9,000 $ в год.

3. На  01.05.2003 г. 1 доллар США = 30,70 рублей.

9,000 $ = 276300 рублей.

Реализация  без налогов = 276.300

Реализация  без налога с продаж:

276300 : 105% × 100% = 263.142 рублей.

Реализация  без НДС:

263142,86 : 120% × 100% = 219.285 рублей.

На  эту сумму необходимо содержать  нашу фирму.

Содержание  сметы затрат:

1. ФЗП = 72.000 рублей
2. 38,5% в фонд страхования:

72000 : 100% × 38,5 = 27720 рублей.

3. Арендная плата: 2500 × 12 месяцев = 30000 рублей.
4. Амортизация основных фондов 10 % от стоимости оборудования:

10.000 + 3.200 + 4.000 + 3.000 = 20.200

20.200 : 100% × 2020 рублей.

5. Расходы по содержанию здания:
• плата за отопление – возлагается на владельца квартиры.
• плата  за энергию 1000 рубля.
6. Плата за телефон и факс:
• городская связь: 65 рублей в месяц × 12 месяцев × 2 номера = 1535 рублей.
• междугородняя связь – 5.520 рублей.
7. Услуги банка – 4.000 рублей.
8. Реклама – 15.000 рублей.
9. Представительские расходы – 1.500 рублей.
10. Командировочные – 5.000 рублей.
11. Канц. товары,  бланки для бухгалтерии и др. – 1000 рублей.

Итого: сумма всех затрат составит 138,575 рубля в год.

Находим нашу прибыль.

    Прибыль годовая = объем реализации без НДС  и налога с продаж – с/с.

    Прибыль годовая = 219285,72 – 138575 = 80710

    Делаем  налоговые отчисления:

    а) Налог на имущество (2%)

    20200 : 100% × 2% =404 рубля

    б) Налогооблагаемая база для налога на прибыль:

    80710,72 – 404 = 80306

    в) Т.к. предел расходов на реализацию составляет 2%, находим сумму затрат, превышающих  лимит:

    276300 : 100% × 2% = 5526

    20000 – 5526 = 14474 – превышение нормы.

    г) Налог на прибыль:

    (80710,72+14474) : 100% × 15%  = 25490

    д) Чистая прибыль:

    80710,72 – 25490 = 55220 рублей.

    Рентабельность:

    55220 : 276300 × 100% ~ 19% 

 

Заключение 

     B настоящее время ресторанный бизнес развивается достаточно высокими темпами, и кафе всегда будут пользоваться популярностью в народе, т.к. это не только предприятие общественного питания, но и место для отдыха  с семьей, друзьями и т.п.

     Главной целью проектируемого предприятия  является проникновение на рынок  и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа фирмы.

     Основными преимуществами проектируемой пиццерии являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышение производительности за счет использования нового оборудования, расширения ассортимента услуг.

   B целом можно сказать, что данный  проект обладает инвестиционной  привлекательностью, т.к. предполагается  что год от года кафе будет  расширятся, открывать филиалы, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Проделанная работа показала, что "Альбатрос" не только выживет, но и будет функционировать с прибылью. Мы доказали конкурентоспособность и спрос нашей продукции. Рынок туризма еще не до конца исследован и есть потенциал для дальнейшего развития. По нашим данным видно, что "Альбатрос" – реальный проект, с помощью которого не только 200 – 250 человек смогут отправиться в путешествия, но и трое человек будут обеспечены работой (работники фирмы).