Анализ состояния и организация выдачи кредитов посредством векселей в ПАО «Сбербанк России»

Коэффициент общей дееспособности за 2012 год составляет 0,6, что ниже среднего значения. За 2013 г – 0,7, за 2014 г – 0,8. Среднее значение составляет 0,7. 

Коэффициент рентабельности активов (К5)-позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое соотношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка, высоких ставок дохода от активов. В последнем случае банк, возможно, подвергает себя значительному риску. Это необязательно плохо, так как, вероятно банк удачно распоряжается своими активами, хотя при этом не исключены потенциально крупные потери.

Коэффициент рентабельности за 2012 - 2014 годы равняется 0,03, что соответствует среднему значению.

Коэффициент достаточности капитала (К6) -показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк. Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 90-80% от валюты баланса банка.

За 2012 и 2013 годы данный коэффициент выше допустимого значения, а в 2014 году ниже допустимого. Среднее значение больше допустимого.

Доля уставного фонда в капитале банка (К7) - коэффициент показывает, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей, и характеризует эффективность работы банка. Сумма средств, инвестируемых в развитие банка, должна, по крайней мере, равняться взносам учредителей.

Доля уставного фонда в капитале банка за 2012 год составляет 0,04, за 2013 год = 0,03, за 2014 год = 0,03. Среднее значение составляет 0,03. Данный показатель ниже допустимого значения.

Коэффициент полной ликвидности (К8) - характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. Причем, ликвидные активы должны превышать величину текущих обязательств банка. Это, с одной стороны, характеризует способность банка расплачиваться по своим обязательствам в долгосрочной перспективе или в случае ликвидации банка. А также говорит о том, расходует ли банк привлеченные средства (клиентов на собственные нужды).

Коэффициент полной ликвидности за изучаемый период остается стабильным и равен 1,1. Данный показатель соответствует норме.

При проведении анализ по публикуемой отчетности ПАО «Сбербанк России» можно сказать, что банк можно отнести к надежному банку.

2.2 Анализ кредитного портфеля  ПАО «Сбербанк России»

Анализ структуры и динамики кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» по типу клиентов (Приложение 17) показал, что наибольший процент кредитов выдается юридическим лицам (64,03% в 2014 году). Причем, более 50% всех выданных кредитов приходится на негосударственные коммерческие организации. Совсем небольшой процент выданных кредитов у государственных организаций, т.к. им выделяются средства из бюджета. К 2014 году вырос процент кредитов, выданных юридическим лицам-нерезидентам, что говорит о развитии сотрудничества с организациями, зарегистрированными за пределами России. Доля просроченной задолженности по кредитам, выданным юридическим лицам, в 2014 году снизилась на 0,8% по сравнению с 2012 годом.

Незначительно выросла доля кредитов, выданных физическим лицам в общей доле выданных кредитов. Основную часть этих кредитов приходится на кредиты, выданные физическим лицам. Небольшую часть занимают кредиты, выданные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям.

В целом, наибольшую долю в кредитном портфеле ПАО «Сбербанк России» занимают кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям и гражданам.

Таблица 8-Структура и динамика кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» по сроку кредитов за 2012-2014 гг.

Срок кредита	2012		2013		2014
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Кредиты, выданные юридическим лицам при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт");	30 292 447	0,45	32 213 946	0,43	56 154 078	0,58
Кредиты, выданные юридическим лицам на срок до 30 дней;	127 049 952	1,89	148 136 412	1,98	113 137 774	1,16
Кредиты, выданные юридическим лицам на срок от 31 до 90 дней;	36 541 486	0,54	93 529 517	1,25	27 675 360	0,28
Кредиты, выданные юридическим лицам на срок от 91 до 180 дней;	83 235 793	1,24	109 014 689	1,45	102 954 636	1,06
Кредиты, выданные юридическим лицам на срок от 181 дня до 1 года;	627 875 633	9,35	617 617 279	8,24	692 441 430	7,1
Кредиты, выданные юридическим лицам на срок от года до трех;	1 935 358 715	28,83	1 963 227 383	26,18	2 318 854 476	23,77
Кредиты, выданные юридическим лицам на срок свыше трех лет.	3 641 333 620	54,24	4 316 938 241	57,57	6 212 452 427	63,68
Просроченные кредиты, включая просроченные проценты по кредитам, выданным юридическим лицам	231 178 018	3,44	218 374 841	2,91	232 555 903	2,38
ИТОГО	6 712 865 664	100	7 499 052 308	100	9 756 226 084	100

 

 

В кредитном портфеле юридических лиц ПАО «Сбербанк России» по сроку кредита за 2012-2014 гг. (Таблица 8) более половины всех выданных кредитов занимают кредиты, выданные юридическим лицам на срок свыше трех лет, причем доля данных кредитов выросла в 2014 году на 9,44% по сравнению с 2012 годом. Так же весомую долю занимают кредиты, выданные юридическим лицам на срок от года до трех.

Наименьшие доли занимают кредиты, выданные  юридическим лицам при недостатке средств на расчетном счете кредиты, выданные юридическим лицам на срок от 31 до 90 дней.

Юридическим лицам выдаются кредиты на значительные суммы, чем можно объяснить большую долю кредитов на срок свыше трех лет.

Проанализировав выпуск векселей ПАО «Сбербанк России» за 2012-2014 года (рис. 4) можно увидеть, что основной выпуск приходится на векселя со сроком погашения свыше года до 3 лет. Так же в 2014 году выросла доля выпускаемых векселей со сроком погашения свыше трех лет и снизилась доля выпускаемых векселей со сроком погашения от 181 дня до 1 года.

Наибольшая часть кредитов посредством векселей выдается на срок более года, что объясняет значительную долю среди выпускаемых векселей со сроком погашения именно от одного года до трех лет, так как срок кредита должен быть меньше срока погашения векселя.

Рисунок 4- Выпуск векселей ПАО «Сбербанк России» за 2012-2014 гг.

 

 

Таблица 9-Структура и динамика кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» по типу юридических лиц за 2012-2014 гг. (резиденты/нерезиденты)

Наименование	2012		2013		2014
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Кредиты, выданные юридическим лицам-резидентам	5 779 038 482	86,09	6 369 136 394	84,93	7 943 194 915	81,42
Кредиты, выданные юридическим лицам-нерезидентам	702 649 164	10,47	911 541 073	12,16	1 580 475 266	16,20
Просроченные кредиты, включая просроченные проценты по кредитам, выданным юридическим лицам	231 178 018	3,44	218 374 841	2,91	232 555 903	2,38
ИТОГО	6 712 865 664	100	7 499 052 308	100	9 756 226 084	100,00

 

 

Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» по типу юридических лиц (Таблица 9) показывает, что банк сотрудничает с юридическими лицами-нерезидентами, но основная доля выданных кредитов приходится на резидентов.

Однако стоит отметить, что доля кредитов, выданных юридическим лицам-нерезидентам, растет (на 5,73% в 2014 году по сравнению с 2012 годом), что говорит о том, что ПАО «Сбербанк России» развивает сотрудничество с юридическими лицами-нерезидентами.

Таблица 10-Структура и динамика резервов на возможные потери юридических лиц ПАО «Сбербанк России» за 2012-2014 гг.

Наименование	2012	2013	2014
Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным коммерческим государственным организациям (тыс. руб.)	832 419,1	614 492,5	1 576 461,1
В процентах от кредитов, предоставленных коммерческим государственным организациям (%)	0,53	0,37	0,75
Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным некоммерческим государственным организациям (тыс. руб.)	274,6	64,9	27,1
В процентах от кредитов, предоставленных некоммерческим государственным организациям (%)	0,40	0,03	0,0002
Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным негосударственным финансовым организациям (тыс. руб.)	337 443,8	382 042,9	854 981,8
В процентах от кредитов, предоставленных негосударственным финансовым организациям(%)	0,21	0,22	0,5
Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям (тыс. руб.)	163 813 915,1	159 055 834	191 932 722,8
В процентах от кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим организациям(%)	3,00	2,64	2,55
Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным негосударственным некоммерческим организациям (тыс. руб.)	170 314,1	191 302,2	71 489,4
В процентах от кредитов, предоставленных негосударственным некоммерческим организациям(%)	4,23	2,95	1,07

 

Продолжение Таблицы 10

Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным юридическим лицам – нерезидентам (тыс. руб.)	14 703 947,8	15 622 057,9	61 411 164,9
В процентах от кредитов, предоставленных юридическим лицам – нерезидентам(%)	2,09	1,71	3,89
Резервы на возможные потери по просроченной задолженности и просроченным процентам по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам (тыс. руб.)	192 596 256,3	187 396 208,1	223 147 383,5
В процентах от просроченной задолженности и просроченным процентам по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам (%)	83,31	85,81	95,95
ИТОГО (тыс. руб.)	372 454 570,8	363 262 002,5	478 994 230,6
ИТОГО (%)	5,55	4,84	4,91

 

Анализ резервов на возможные потери в кредитном портфеле юридических лиц ПАО «Сбербанк России» (Таблица 10) показывает, что наибольшие резервы созданы на возможные потери по просроченной задолженности и просроченным процентам по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам. Данный резерв обеспечивает создание банку более стабильных условий финансовой деятельности, позволяя избегать колебаний величины прибыли, связанной с невыплатой просроченной задолженности.

Наибольшие резервы на возможные потери созданы потери по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям, что объясняется тем, что именно на этих клиентов приходится наибольшая сумма, выданная по кредитам.

В целом по кредитам, выданным юридическим лицам, резервы по возможным потерям составляют не более 5% от суммы, что говорит о рисковой кредитной политике банка.

Таблица 11-Структура и динамика просроченной задолженности ПАО «Сбербанк России» за 2012-2014 гг.

Наименование статьи	2012		2013		2014
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Кредиты и прочие средства, предоставленные юридическим лицам, в т. ч.	231 178 018	79,27	218 374 841	74,49	232 555 903	64,70
Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные государственным коммерческим организациям	1 290 500	0,44	247 916	0,08	427 846	0,12

 

 

Продолжение Таблицы 11

Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные некоммерческим государственным организациям	18	0,00001	0	0	0	0
Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям	2 072 771	0,71	1 385 766	0,47	455 523	0,13
Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные негосударственным коммерческим организациям	227 405 001	77,98	215 348 303	73,46	229 712 679	63,91
Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям	409 728	0,14	627 953	0,21	690 834	0,19
Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам	0	0	764 903	0,26	1 269 021	0,35
Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам, в т. ч.	60 456 857	20,73	74 779 773	25,51	126 883 015	35,30
Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам-нерезидентам	13 901	0,005	22 836	0,01	64 411	0,02
Итого	291 634 875	100	293 154 614	100	359 438 918	100