Анализ состояния и организация выдачи кредитов посредством векселей в ПАО «Сбербанк России»

МИНОБРНАУКИ  РОССИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

 «Вологодский государственный  университет»

(ВоГУ)

Экономический факультет

Кафедра финансов и кредита

 

 

 

 

 

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

 

Дисциплина: «Банковское дело»

Наименование темы: «Анализ состояния и организация выдачи кредитов посредством векселей в ПАО «Сбербанк России».

Шифр работы КР: 080100.62 37 2 2015

 

 

 

 

 

 

Руководитель	Вихарева Елена Владимировна
Выполнила студентка	Большакова Алёна Викторовна
Группа, курс	ЭФК-41, четвертый курс
Дата сдачи	_______________________________
Дата защиты Оценка по защите	_______________________________ _______________________________                     (подпись преподавателя)

 

 

 

 

 

Вологда

2015 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………..…3

1 Теоретические основы……………………………………………………....….5

1.1 Теоретические основы………………………………………………………..5

1.2 Оценка современного  состояния банковской системы………….………..13

1.3 Законодательные основы……………………………………………...…….21

2 Анализ состояния и  организация выдачи кредитов  посредством векселей в ПАО «Сбербанк России»………………………………………………………..24

2.1 Организационно-экономическая  характеристика ПАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………………..24

2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»………….……44

2.3 Организация выдачи  кредитов посредством векселей  в ПАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………………..52

3 Совершенствование кредитования  посредством векселей в ПАО «Сбербанк России»………………………………………………………………….………59

Заключение………………………………………………………………………64

Список литературы………………………………………………………………66

Приложения…………………………………………………………………...…68

 

ВВЕДЕНИЕ

В широком спектре отношений, возникающих с участием банков, основное место занимает банковское кредитование. Одним из видов которого является вексельное кредитование. Вексель является универсальным финансово-кредитным инструментом, многофункциональность которого (средство расчетов, инструмент кредитования, средство инвестирования) обеспечила ему широкое использование в операциях банков множества стран.

Им можно оформить разнообразные кредитные обязательства: оплатить приобретенные товары или услуги, предоставленные на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду или выдать кредит и т.п.

Актуальность темы вексельного кредитования бесспорна, ведь именно применение векселей стало выходом из кризисных ситуаций для многих предприятий.

Исходя из актуальности темы, целью данного курсового проекта является разработка путей совершенствования кредитования посредством векселей в ПАО «Сбербанк России».

В соответствии с целью исследования в ходе работы были поставлены следующие задачи:

1. Изучить теоретические основы кредитования посредством векселей
2. Проанализировать деятельность ПАО « Сбербанк России»
3. Разработать пути совершенствования кредитования посредством векселей в ПАО «Сбербанк России».

Объектом анализа является ПАО «Сбербанк России».

Практическая база исследования – документация и отчётность ПАО "Сбербанк России».

Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы и приложений.

В первой части работы даны основные понятия кредитования, его виды, функции и принципы. Содержится общая характеристика кредитования с помощью векселей, понятие, виды, функции векселей, а также законодательные основы. Вторая глава посвящена практической части, рассматривается общий анализ банковской системы РФ и анализ кредитных операций ПАО «Сбербанк России». Третья часть, содержит пути совершенствования кредитования посредством векселей в ПАО «Сбербанк России».

Методы, с помощью которых решались поставленные задачи, это табличный метод, коэффициентный метод, анализ.

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ

1.1Теоретические основы

Кредитование – это финансовые взаимоотношения, в которых одна сторона – кредитодатель, предоставляет во временное пользование ссуду в денежной или натуральной форме, а вторая сторона – заемщик, пользуется предоставленной ссудой на условиях платности, возвратности и срочности[11].

Займы в банковском учреждении – один из распространенных видов кредитования, который осуществляется по следующим принципам: платность, возвратность и срочность.

То есть:

1) Принцип платности.

За предоставленный кредит заемщик уплачивает кредитору определенную плату в виде процента от суммы ссуды.

2) Принцип возвратности

Необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования.

3) Принцип срочности.

Обусловленный в кредитном договоре определенный срок, по истечению которого надо вернуть сумму займа вместе с процентами, и который должен строго соблюдаться заемщиком[12].

Банк выдает займ посредством заключения кредитного договора.

Основной особенностью кредитного договора является его субъектный состав. По кредитному договору одна сторона, обязующаяся предоставить денежные средства, называется кредитором, а другая сторона, обязующаяся возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее - заемщиком.

 

Предметом кредитного договора являются действия банка-кредитора по предоставлению заемщику определенной денежной суммы в качестве кредита (обязательство на стороне кредитора) и действия заемщика по возврату полученной суммы кредита и уплате банку вознаграждения в виде процентов за пользование кредитом (обязательство на стороне заемщика).

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования - субъектам, объектам и обеспечению кредита.

Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.

Условия кредитования:

• Соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

• Совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

• Наличие возможностей, как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

• Соблюдение принципов кредитования;
• Возможность реализации залога и наличие гарантий;
• Обеспечение коммерческих интересов банка;
• Планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки[13].

Виды банковского кредита:

По срокам:

1) до востребования;

2) срочные:

а) краткосрочные ссуды (до 1 года);

б) среднесрочные ссуды (свыше 1 года до 3-х лет);

в) долгосрочные ссуды (свыше 3-х лет).

По характеру обеспечения:

1. обеспеченные (залог имущества, банковские гарантии и поручительства, переуступка в пользу банка требований заемщика к третьему лицу, обеспечение путевыми и товарными документами, векселями – учет векселей);
2. необеспеченные (бланковые).

В зависимости от группы заемщиков:

1. физические лица;
2. юридические лица;
3. другие банки.

В зависимости от назначения:

1. производственные кредиты (выдаются предприятиям на развитие бизнеса);
2. сельскохозяйственные кредиты (выдаются фермам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности);
3. торговые кредиты (для посреднических операций);
4. инвестиционные займы;
5. потребительские кредиты;
6. ипотечные кредиты (выдаются с целью строительства, приобретения и реконструкции жилья).

По видам процентных ставок:

1) с фиксированной процентной  ставкой (когда установленная в  договоре величина процентной  ставки не меняется в течение  кредитного периода вне зависимости от изменений на рынке капиталов);

2) с плавающей процентной  ставкой (когда размер процентной ставки периодически пересматривается, в таком случае процентная ставка состоит из двух частей: основной ставки, которая меняется в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки-фиксированной величины).

По форме предоставления кредитов:

1) в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам);

2) в безналичной форме:

а) зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

б)  кредитование с использованием векселей банка;

в) в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов)[14].

При всем многообразии объектов и субъектов кредитования, различных видов ссуд, предоставляемых юридическим и физическим лицам, система кредитования представляет собой некую единую схему, включающую:

1. Методы кредитования и формы ссудных счетов.

2. Кредитную документацию, представляемую банку.

3. Процедуру по выдаче  кредита.

4. Порядок погашения ссуды.

5. Контроль в процессе кредитования.

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:

1) метод кредитования по обороту;

2) метод кредитования по остатку;

3) оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь, затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет - это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение - по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета[15].

Дефицит денежной массы, находящейся в обращении и большие объемы взаимных неплатежей, вызвали активизацию использования в хозяйственном обороте ценных бумаг (векселей, складских свидетельств и других). Вексель становится ценной бумагой, активно используемой на фондовом рынке России. Распространение векселя обусловлено относительной простотой, развитостью форм и длительной мировой практикой применения этого долгового обязательства.