Анализ состояния и организация выдачи кредитов посредством векселей в ПАО «Сбербанк России»

 

 

Проанализировав структуру просроченной задолженности ПАО «Сбербанк России» за 2012-2014 года (Таблица 11) можно увидеть, что основная доля просроченной задолженности приходится на юридических лиц, но доля просроченной задолженности по кредитам, выданным юридическим лицам падает к 2014 году, т.к. происходит рост просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам. Это можно объяснить тем, что в связи с кризисной ситуацией многие теряли работу, и снизилась общая платежеспособность по кредитам граждан.

Что касается юридических лиц, то в 2014 году значительно снизилась просроченная задолженность у государственных организаций и у негосударственных финансовых организаций. У негосударственных коммерческих и некоммерческих организаций уровень просроченной задолженности вырос в незначительных количествах.  Но на общий рост просроченной задолженности юридических лиц повлияло то, что в 2013 году появилась, а в 2014 году значительно выросла просроченная задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам-нерезидентам.

В целом просроченная задолженность в 2014 году заметно выросла по сравнению в 2012 и 2013 годами, что объясняется в основном ростом задолженности физических лиц.

Таблица 12-Структура и динамика обеспечения по предоставленным кредитам юридическим лицам ПАО «Сбербанк России» за 2012-2014 гг.

Наименование статьи	2012		2013		2014
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам	1 185 829 716	14,54	1 609 657 133	16,66	1 850 918 201	16,20
Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов	5 279 067 686	64,74	5 796 739 182	59,98	6 635 256 070	58,09
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение по размещенным средствам	620	0,00001	506	0,00001	318	0,000003
Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе	143 343 559	1,76	190 871 717	1,98	198 090 323	1,73
Выданные гарантии и поручительства	588 380 957	7,22	791 360 134	8,19	1 031 818 285	9,03
Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов	255 755 192	3,14	190 661 917	1,97	182 042 353	1,59
Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде "овердрафт" и под "лимит задолженности"	700 789 105	8,59	898 562 559	9,30	1 062 933 114	9,31
Условные обязательства некредитного характера	1 676 346	0,02	2 912 649	0,03	2 821 476	0,02
Неиспользованные лимиты по выдаче гарантий	0	0	183 111 556	1,89	459 027 579	4,02
ИТОГО	8 154 843 181	100	9 663 877 353	100	11 422 907 719	100

 

 

Анализ структуры и динамики кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» по принятому обеспечению за 2012-2014 года (Таблица 12) показал, что наибольшую долю обеспечения составляет имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов. В 2014 году доля данного обеспечения снизилась до 58,09% (с 64,74% в 2012 году).

Так же весомую долю в обеспечении кредитного портфеля юридических лиц занимают ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам. Их доля выросла на 1,66% в 2014 году по сравнению с 2012 годом.

Наименьшая доля у драгоценных металлов, принятых в обеспечение по размещенным средствам, причем процент от общей суммы принятого обеспечения продолжает падать.

Анализ структуры и динамики кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» по типу валют (Приложение 18) показывает, процент кредитов, выданных в иностранной валюте из общей суммы кредитного портфеля юридических лиц.

ПАО «Сбербанк России» работает с иностранной валютой и наибольший процент кредитов в иностранной валюте выдан юридическим лицам – нерезидентам.

Из резидентов наибольший процент кредитов в иностранной валюте выдан негосударственным коммерческим организациям, причем процент кредитов, выданных в иностранной валюте, коммерческим негосударственным организациям за исследуемый период растет.

Не выдаются кредиты в иностранной валюте государственным некоммерческим организациям, негосударственным кредитным организациям, а также государственным финансовым организациям.

В целом, сумма кредитов, выданных в иностранной валюте, выросла в 2014 году на 11,56% по сравнению с 2012 годом.

Проанализировав показатели качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» (Приложение 19) можно увидеть, что все показатели сходят в норму, и это говорит о высоком качестве кредитного портфеля. Анализ данных показателей позволяет сделать выводы о следующем:

доля просроченной задолженности в активах банка невысокая;

достаточность резервов на возможные потери по ссудам;

кредитный портфель обеспечен;

политику банка можно характеризовать как осторожную.

2.3 Организация выдачи кредитов в ПАО «Сбербанк России».

Кредит в ПАО «Сбербанке России» может привлечь любое эффективно действующее юридическое лицо, с момента государственной регистрации которого прошло не менее 1 года, не имеющий невыполненных обязательств перед Банком и иными кредиторами.

Кредиты предоставляются на срок до 1,5 лет (для отдельных категорий клиентов, определенных внутренними нормативными документами Банка, – до 3 лет) в рублях и иностранной валюте в денежной и вексельной форме под определенные Банком виды обеспечения. Вопрос о необходимости предоставления обеспечения, его структуре и объеме решается в индивидуальном порядке в зависимости от соответствия клиента параметрам, установленным внутренними нормативными документами Банка.

Процентная ставка определяется исходя из конъюнктуры финансового рынка, а также индивидуальных условий кредитования и платежеспособности Заемщика. Размер и состав комиссионных платежей устанавливаются с учетом режима кредитования, особенностей кредитуемой сделки и других факторов. Источником погашения кредита является денежный поток от текущей производственной и финансовой деятельности Заемщика.

Для получения кредита необходимо обратиться в филиал Сбербанка России по месту государственной регистрации предприятия.

Сбербанк России предлагает кредиты на следующие цели:

• пополнение оборотных средств (финансирование текущей деятельности, уплата налогов, сборов, расходов по аренде, ремонту, заработной плате, рекламе и т.д.);
• приобретение движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов;
• покрытие расходов по капитальному ремонту, техническому перевооружению (модернизации);
• проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских, предпроектных и проектных работ;
• расширение и консолидация бизнеса;
• погашение задолженности перед третьими кредиторами (рефинансирование кредитов);
• формирование покрытия по аккредитивам.

Кредиты могут быть предоставлены на цели погашения текущей задолженности по кредитам перед другими банками. Целесообразность предоставления кредита на цели погашения текущей задолженности перед другими банками определяется Банком самостоятельно с учетом заинтересованности Банка и потенциального Заемщика в дальнейшем развитии взаимовыгодного сотрудничества, в т.ч. в области кредитования. Отдельными внутренними нормативными или распорядительными документами ПАО «Сбербанк России» может быть установлен запрет на предоставление кредитов на указанные цели.

Режимы кредитования:

Учитывая особенности кредитуемой сделки, денежных потоков Заемщика и потребностей компании, Банк предлагает следующие режимы кредитования:

• кредит с единовременным предоставлением кредитных средств;
• возобновляемая/невозобновляемая кредитная линия;
• возобновляемая кредитная линия с дифференцированными ставками;
• рамочная кредитная линия, с предоставлением кредитов по отдельным кредитным договорам, а также договорам об открытии возобновляемой (невозобновляемой) кредитной линии, заключаемым в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

Для предоставления кредита от предприятия требуются следующие документы:

1. Заявление на предоставление  кредита или гарантии (составляется  на фирменном бланке Заемщика  в произвольной форме с указанием  суммы, цели кредита (гарантии), срока  кредитования, обеспечения и источников  погашения кредита);

2. анкета Заемщика;

3. правоустанавливающие  документы;

4. бухгалтерская отчетность  на 5 последних отчетных дат, расшифровки  к ней. Бухгалтерская отчетность состоит из Бухгалтерского баланса (форма № 1), Отчета о прибылях и убытках (форма № 2). Годовая бухгалтерская отчетность также включает Отчет об изменениях капитала (форма № 3), Отчет о движении денежных средств (форма № 4), Приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5), пояснительную записку, а также, при наличии, аудиторское заключение или его итоговую часть;

5. бизнес-план на период  кредитования (прогноз движения  денежных средств и план доходов  и расходов) (не предоставляется  при овердрафтном кредитовании, кредитовании операторов торговых сетей);

6. документы по кредитуемой  сделке (контракты и т.п.);

7. документы по обеспечению (не является обязательным при  овердрафтном кредитовании, кредитовании операторов торговых сетей);

По специализированным видам кредитования (кредиты операторам торговых сетей, предприятиям серебро- и золотодобывающей отрасли, сельскохозяйственным товаропроизводителям) Банк запрашивает дополнительный пакет документов.

Порядок предоставления кредитов юридическим лицам состоит из следующих этапов:

I. Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита, решение о кредитовании.

На данном этапе проводится анализ финансового состояния, включающий:

• анализ бухгалтерской отчетности за прошедшие периоды для выявления тенденций в деятельности банка;
• анализ стоимости чистых активов в сравнении с размером уставного капитала;
• определение кредитоспособности (оценка финансового состояния).

Целью анализа бухгалтерской отчетности является выявление причин изменений основных статей баланса и отчета о прибылях и убытках и изменений структуры баланса и отчета о прибылях и убытках, произошедших в течение анализируемого периода.

Для определения кредитоспособности используется специальная методика (Приложение 20).

Факторы, являющиеся основанием для отказа в предоставлении кредита:

1. С даты государственной регистрации заемщика (при рассмотрении вопроса о кредитовании совместной деятельности - с даты заключения Договора простого товарищества) прошло менее 1 года.

2. Наличие просроченной  задолженности Заемщика перед Банком.

3. Вынесение арбитражным  судом определения/решения о введении в отношении Заемщика одной из процедур банкротства в соответствии с законодательством  (при рассмотрении вопроса о кредитовании совместной деятельности данное положение распространяется на каждого участника Договора простого товарищества).

4. Заемщик находится в  состоянии судебного процесса, который  может существенно ухудшить его  финансовое состояние.

5.  Стабильная убыточность  текущей деятельности заемщика  на протяжении анализируемого  периода. Убыточность определяется  на основании показателя «Чистая  прибыль (убыток) отчетного периода»  Отчета о прибылях и убытках (формы №2).

6. Отсутствие деятельности  у Заемщика на протяжении всего  анализируемого периода или в каком-либо из кварталов анализируемого периода.

7. Отрицательная величина  чистых активов на последнюю  отчетную дату.

8.  Негативная информация, полученная из «ФП «СТОП-ЛИСТ» АС ВИК со статусом записи «присутствует-подтверждена».

II. Оформление кредитной документации.

III. Открытие ссудного счета и проведение операций по нему.

IV. Последующее сопровождение кредита.

Под кредитом с применением векселей понимается кредит, выданный для приобретения векселя(ей) ПАО «Сбербанк России» с целью последующего использования этих векселей Заемщиком при расчете с контрагентами. Целевое назначение кредита в Договоре о предоставлении кредита должно в обязательном порядке отражать как приобретение векселей, так и дальнейшее направление их использования.

Кредиты с применением векселей предоставляются на приобретение простых дисконтных (с нулевым дисконтом) рублевых и валютных векселей ПАО «Сбербанк России» сроком платежа “по предъявлении, но не ранее определенной даты” или “на определенный день”. Валюта предоставляемого кредита и валюта приобретаемого векселя должны быть одинаковыми. Срок предоставляемого должен быть меньше срока погашения векселя.

Срок финансирования:

при приобретении векселей в рамках финансирования:

 текущей деятельности - до 3-х лет

 инвестиционных проектов - до 10-15-ти лет.

 

    Возможно в  рамках одного договора одновременное  предоставление кредитных средств, как на цели приобретения векселей, так и на другие цели.

    По кредитам (части  кредита), направленным на цели  приобретения векселей, устанавливается  специальная процентная ставка (учитывающая  отсутствие расходов Банка по  привлечению ресурсов)

Кредиты с применением векселей и кредиты с одновременной вексельной и денежной составляющей предоставляются в рамках любого режима кредитования.