Отчет по практике в Калачинского отделения Сберегательного банка Россииской Федерации №8634

     Банковские  счета – расчетные (текущие) счета  в валюте РФ и иностранной валюте и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета в порядке, установленном законодательством РФ, на которые могут зачисляться и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей.

     Юридические лица – организации, которые имеют  в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечают по своим обязательствам этим имуществом, могут от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, выступать истцом или ответчиком в суде.

     Индивидуальный  предприниматель – физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица.

     Для открытия банковских расчетных счетов в валюте РФ и иностранной валюте юридическое лицо представляет в  дополнительный офис следующие документы:

1. Заявление клиента на открытие счета , пописанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица (Приложение А).

     Заявление на открытие счета должно быть подписано  лицами, имеющими право первой и  второй подписи, подписи которые имеются в карточке с образцами подписей и оттиска печати и скреплено оттиском печати юридического лица.

     При отсутствии в штате должности  главного бухгалтера или другого  должностного лица, выполняющего его  функции, заявление может быть подписано только руководителем юридического лица.

     В случае открытия счета по доверенности заявление на открытие счета подписывается  поверенным.

2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица по ф. № Р51001. Для юридических лиц, созданных до 01.07.2002 – Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.2002 по ф. №57001 (подлинник).

     Подтверждение факта предъявления клиентом при  открытии счета подлинника Свидетельства  может являться подлежащая хранению в «Юридическом деле Клиента» сделанная с его согласия ксерокопия указанного Свидетельства, заверенная операционным работником дополнительного офиса, или предоставленная клиентом копия Свидетельства, заверенная нотариально или органом, осуществляющим регистрацию.

3. Учредительные документы с учетом организационно-правовой формы юридического лица (копии, заверенные органом, осуществляющим регистрацию или нотариально)
4. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник).
5. Карточка с образцами подписей и оттиска печати ф. 0401026, оформленная нотариально или  в дополнительном офисе.

     Право первой подписи принадлежит руководителю юридического лица, которому открывается  счет, а также иным лицам, обладающим организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, уполномоченным на основании письменного распоряжения (приказа) юридического лица.

При отсутствии в штате юридического лица лиц, в  обязанности которых входит ведение  бухгалтерского учета, в карточке проставляется собственноручная подпись лица, наделенного правом только первой подписи. В этом случае в карточке вместо указания лица наделенного правом второй подписи указывается: «не предусмотрен».

      Индивидуальный  предприниматель открывает счет на свое имя. Для открытия расчетного счета клиентом представляются документы:

1. Заявление на открытие счета, пописанное индивидуальным предпринимателем (без оттиска печати или с оттиском печати при ее наличии).
2. Свидетельство о государственной регистрации физического лица по ф. № Р61001; Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 01.01.2004 по ф. №67001 (подлинник).
3. Карточка с образцом подписи (без оттиска печати или с оттиском печати при ее наличии) предпринимателя ф. 0401026, оформленной нотариально или банком.

     При этом в карточке в поле «Владелец  счета» указывается полностью фамилия, имя, отчество предпринимателя, реквизиты  документа, удостоверяющего личность, а также указывается «индивидуальный предприниматель»

4. Документ, удостоверяющий личность.
5. Лицензия на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (копия, заверенная нотариально или банком).

     Банк  заключает договор банковского  счета с клиентом, обратившемся с предложением открыть счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренных законодательством РФ и установленных в соответствии с ним банковскими правилами.

     В соответствии с договором банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять его распоряжение о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

     Договор банковского счета заключается по формам, утвержденным НБ «Траст».

     Банк  по согласованию с клиентом устанавливает  минимальный размер остатка денежных средств на счете клиента, за исключением  счетов по учету бюджетных средств, а также определяется срок по истечению  которого, в случае отсутствия операций по счету, банк может расторгнуть договор банковского счета.

     Операционным  работником производится первичный  контроль представленных документов к договору банковского счета. Клиенту передается индивидуальный для него текст договора банковского счета.

     Далее пакет документов на открытие счета (в том числе договор банковского счета)передается в юридическую службу банка для проверки на соответствие требованиям нормативных актов РФ и НБ «Траст».

     Одновременно  проверяется наличие (отсутствие) решения налогового органа о приостановлении операций по счетам клиента. При наличии такого решения банк не вправе открывать этому клиенту новые счета.

     По  результатам проверки юридической  службой банка правильности оформления документов юридическая служба определяет форму собственности, визирует заявление на открытие счета и договор банковского счета либо возвращает указанные документы с замечаниями.

     После проверки документов юридической службой, подписания договора банковского счета  банком и получения разрешительной подписи руководителя банка на заявлении на открытие счета и распоряжении об открытии счета в бухгалтерскую службу передается для открытия счета заявление и распоряжение об открытии счета с приложением надлежаще оформленной карточки образцов подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати.

     Работник  бухгалтерской службы присваивает  номер счета клиенту и регистрирует его в Книге регистрации открытых счетов (лицевых счетов клиентов –  юридических лиц).  В ней указывается дата заключения договора, № договора, наименование юридического лица, № счета, адрес юридического лица.

     После присвоения банковскому счету соответствующего номера ответственным работником бухгалтерской службы в поле «Отметка банка» карточки с образцами подписей и оттиска печати проставляется отметка об ее принятии. Указанный работник проставляет собственноручную подпись и дату, начиная с которой используется карточка.

     В отведенном месте на заявлении и  распоряжении об открытии счета, а также  в договоре банковского счета, на карточке с образцами подписей и оттиска печати проставляется номер счета клиента.

     Оригинал  карточки хранится в специальной  картотеке у операционного работника  банка, ведущего счета клиента.

     Пакет документов, представляемых клиентом при открытии счета помещается в «Юридическое дело Клиента», которое при необходимости может быть дополнено новыми документами.

     Изменения в «Юридическое дело Клиента» вносятся в случаях:

• реорганизации юридического лица;
• изменений в учредительных документах;
• изменения состава лиц, уполномоченных распоряжаться счетом.

      Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое  время. Клиент вправе досрочно в одностороннем  порядке расторгнуть договор  банковского счета без объяснения причин.

     По  инициативе банка на основании судебного решения о расторжении договора банковского счета – при отсутствии в течение года операций по счету, если иное не предусмотрено договором, или когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня письменного предупреждения банка об этом.

     Если  иное не предусмотрено договором, при  отсутствии в течение двух лет  денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

     Расторжение договора банковского счета является основанием для закрытия счета клиента. Договор банковского счета прекращается с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора (закрытии счета), если более поздний срок не указан в заявлении.  Указание клиента о порядке перечисления остатка денежных средств со счета может быть сделано непосредственно в заявлении о закрытии банковского счета.

     Остаток денежных средств на счете по указанию клиента перечисляется на его  другой счет не позднее семи календарных  дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. В заявлении должны содержаться реквизиты другого счета, подтверждение остатка денежных средств на день закрытия, а также указываться номера возвращаемых неиспользованных чеков из чековых книжек.

     Денежные  средства и расчетные документы, поступающие после закрытия счета, возвращаются отправителям с отметкой о том, что счет получателя средств закрыт с указанием даты закрытия счета.

     При закрытии счета клиент обязан возвратить в банк при заявлении о закрытии счета чековые книжки с оставшимися  неиспользованными чеками и корешками. Принимать от клиента неиспользованные чеки по закрываемым счетам имеет право только главный бухгалтер (заместитель главного бухгалтера), заведующий отделением банка, которые одновременно должны немедленно погасить сданный чек путем вырезания части чека, предназначенной для подписи.

     Договор может быть расторгнут также вследствие ликвидации юридического лица или при наличии документа регистрирующего органа об исключении юридического лица их государственного реестра, предоставленной по запросу банка.

     При закрытии счета в Книге регистрации  открытых счетов клиентов (лицевых счетов клиентов – юридических лиц) делается отметка о закрытии счета.

     Каждая  организация вправе открывать в  любом банке расчетные и другие счета для хранения свободных  денежных средств и осуществления  всех видов расчетных, кредитных  и кассовых операций.

     Банковские  счета - расчетные (текущие) счета в  валюте РФ и иностранной валюте и  иные счета в банках, открытые на основании договора банковского  счета в порядке, установленном  законодательством РФ, на которые  могут зачисляться и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей. Открываются юридическим лицам - резидентам по законодательству РФ, а также индивидуальным предпринимателям, в порядке, установленном законодательством РФ.

     Расчетные счета предназначаются и используются юридическими лицами для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, с бюджетами по налогам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам за счет фонда потребления, с банками по порученным кредитам, процентам по ним и т.д.