3) получение кредитов от других  юридических лиц

     4) депозитные операции.

     Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

     С помощью первых двух форм пассивных  операций коммерческого банка создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов - собственные ресурсы. Следующие  две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

     К пассивным кредитным операциям  прежде всего относятся депозитные операции.

     Депозитными называются операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.

     В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:

1. государственные предприятия и организации;
2. государственные учреждения;
3. кооперативы;
4. акционерные общества;
5. смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
6. общественные организации и фонды;
7. финансовые и страховые компании;
8. инвестиционные и трастовые компании и фонды;
9. отдельные физические лица и объединения этих лиц;
10. банки и другие кредитные учреждения.

     Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

     По  своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы: срочные  депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады населения.

     В сою очередь каждая из этих групп  классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев; депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев; депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев; депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

     К не депозитным источникам привлечения  ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

     Российские  банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты Банка России. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время большей частью предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются. Только 10 % централизованных кредитов предоставляются банкам на конкурсной основе.

                                3.2 Активные депозитные операции

     Банковские  активы состоят из капитальных и  текущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие — денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

     Сущность  кредитных операций заключается  в кредитовании фирм и населения. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов банков размещена в кредитные операции.

     Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости  от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.д.

     Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита. 

     Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    4.Организация и учет кредитных операции

    4.1 Организация работы по кредитованию клиентов 

     Порядок и условия кредитования в РФ регулируются главой 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.

     Кредит - это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (ст. 819 ГК РФ).

     Кредитная политика коммерческого банка – комплекс мероприятий банка, которой - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

              Кредитная политика определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по представлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде документа и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процессе кредитования.

     Организационным началом формирования отношений между банком и заемщиком является обращение заемщика в коммерческий банк с ходатайством о предоставлении кредита, в котором указываются:

     – цель получения кредита;

     – сумма и срок использования;

     – краткая характеристика кредитуемого мероприятия;

     – расчет экономического эффекта от его осуществления.

     В процессе кредитования современные  банки используют ряд организационно-экономических  приемов предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих приемов как  частных действий по организации кредитного процесса, его регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется механизмом кредитования.

     В качестве составляющих элементов механизм кредитования включает в себя:

     –  Анализ кредитоспособности заемщика.

     – Организационно-экономические приемы выдачи и погашения ссуд (элементы кредитования).

     –  Методы кредитования.

     –  Подготовка и заключение кредитного договора.

     – Осуществление банковского контроля за исполнением кредитного договора (кредитный мониторинг).

     В Банке установлена четкая процедура принятия решений о предоставлении кредита, оформлении кредита и заведении кредитной сделки, а также пролонгации  кредита. Общая процедура выдачи кредитных продуктов регламентируется специальными регламентами и инструкциями.

     Результаты  реализации кредитной политики является формирование качественного, высокодоходного кредитного портфеля. 

     4.2 Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов 

     Важным  условием обеспечения возврата кредита  является оценка кредитоспособности заемщика и предоставление кредита только кредитоспособному и платежеспособному заемщику.

     Для анализа кредитоспособности заемщика и его финансового состояния  используются специальные методы проверки и оценки. Они определяются самим  Банком.

     Кредитоспособность клиента - это способность заёмщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.

     Платежеспособность  клиента – более широкое оно означает возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженностей.

     Выявление уровня кредитоспособности (степени  кредитоспособности) является процессом  определения индивидуального или  частного кредитного риска для банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.

     Разработано много методик оценки кандидатов в заёмщики. Наиболее интересной считается  методика PARSER и CAMPARI. В НБ «Траст» распространение получила 2-ая методика. Анализ в соответствии с данной методикой заключается в поочерёдном выделении из кредитной заявки и прилагаемых к ней финансовых документов наиболее существенных фактов, определяющих деятельность клиента, в их оценки и уточнении после личной встречи с клиентом. Критерии оценки данной методики:

1. Характеристика клиента, то есть репутация клиента и возможность выполнения им своих обязательств. Кредитное подразделение изучает историю финансового состояния клиента, разумно ли он распоряжался заёмными средствами, всегда ли выполнял свои финансовые обязательства.
2. Способность возвратить кредит – оценка бизнеса клиента.
3. Условия погашения кредита – оценка надёжности источников погашения кредита.
4. Обеспечение кредита – оценка стоимости активов заёмщика и конкретного вторичного источника погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренного в кредитном договоре.

     В практике используются следующие способы  оценки кредитоспособности:

     – на основе системы финансовых коэффициентов;

     –  на основе анализа денежных потоков;

     –  на основе анализа делового риска.

     Подробнее рассмотрим способ оценки кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов.

     Все используемые коэффициенты можно разбить  на пять групп:

1.   Коэффициенты ликвидности:

     – текущей ликвидности – коэффициент  покрытия;

     – быстрой (оперативной) ликвидности.

2. Коэффициенты эффективности или оборачиваемости (анализируются в динамике и дополняют 1-ю группу для более обоснованного заключения):

     –  дебиторской задолженности;

     –  запасов товарно-материальных ценностей;

     –  основных средств;

     –  активов.

3. Коэффициент финансового левериджа (зависимость от привлечённых источников) – рассчитываются в отношении активов, капитала, уставного капитала и т. д.
4. Коэффициент прибыльности:

     –  коэффициенты доходности;

     –  коэффициенты рентабельности;

     –  коэффициенты прибыльности акций.

5. Коэффициенты обслуживания долга (рыночные коэффициенты) рассчитываются в виде отношения общей прибыли заёмщика к тем или иным предстоящим ему платежам:

       –  коэффициенты покрытия процента;

       –  коэффициент покрытия финансовых  платежей.

               Качественный анализ рисков основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заёмщиком, службой безопасности и информация базы данных, то есть изучать кредитную историю заёмщика.

              Заключительным этапом оценки  кредитоспособности является определение  рейтинга или класса заёмщика. Устанавливается три класса заёмщиков: