Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Октября 2011 в 14:29, отчет по практике
Цели производственной практики – закрепить теоретические знания, полученные по учебным дисциплинам «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческих банков», изучить деятельность Банка, приобрести профессиональные навыки по избранной специальности.
Введение ………………………………………………………………………….4
1 Организация деятельности НБ «ТРАСТ» …………………………....6
1.1 Организация деятельности НБ «Траст»………………………. ………………6
1.2 Трудовое право …………………………………………………….........11
1.3 Этика деловых отношений………………………………………...........14
2 Организация расчетно-кассового обслуживания…………..16
2.1 Ведение расчетных и текущих счетов ……………………………...….16
2.2 Кассовые операции ………………………………………………..…… 33
2.3 Расчеты платежными поручениями…………………………………....39
2.4 Расчеты по инкассо ……………………………………………………...42
2.5 Расчеты чеками ………………………………………………………....45
2.6 Расчеты аккредитивами ………………………………………………...46
2.7 Безналичные платежи с использованием банковских карт…………...53
3 Организация депозитных операций…………………………….....57
3.1 Пассивные депозитные операции……………………………………....57
3.2 Активные депозитные операции……………………………………..…59
4 Организация кредитных операций………………………………....61
4.1 Организация работы по кредитованию клиентов …………………....61
4.2 Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов ……....62
4.3 Кредитование юридических лиц…………………………………….… 66
4.4 Межбанковские и консорциальные кредиты…………………………. 73
4.5 Организация потребительского кредитования …………………….… 77
4.6 Лизинг …………………………………………………………………. 81
4.7 Факторинг …………………………………………………………..…..82
Организация операций с ценными бумагами………… …...84
5.1 Эмиссионные операции………………………………………………...84
5.2 Инвестиционные операции…………………………………………...87
6 Организация валютных операций………………………………..93
6.1 Ведение валютных счетов клиентов…………………………………..93
6.2 Операции по привлечению валютных средств……………………...95
6.3 Организация работ обменных пунктов……………………………...96
6.4 Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями …...98
Выводы и предложения…………………………………………………..102
Библиографический список …………………………………….104
| Классификация | Размер
резерва в процентах от элементов расчетной базы |
| Группа риска I | 0 |
| Группа риска II | от 1 - до 20% |
| Группа риска III | от 21 – до 50% |
| Группа риска IV | от 51 – до 100% |
| Группа риска V | 100% |
Резерв на возможные потери по ссудам – специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками деятельности банков. Он обеспечивает банкам создание более стабильных условий деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банка в связи со списанием потерь по ссудам.
Источником образования данного резерва являются отчисления относимые на расходы банка. Если ссуда полностью погашена Заемщиком, резерв на возможные потери по ссудам расформировывается, а его сумма направляется в доходы банка.
Резерва на возможные потери по ссудам используется для покрытия:
– непогашенной клиентами (
– по суммам, не взысканным банком по своим гарантиям – для покрытия сумм, учитываемых на счете 60315;
– по задолженности клиентов в драгоценных металлах;
– по задолженности клиента по сделкам финансирования под уступку права требования и т.д.
За счет этого резерва списываются потери по нереальным для взыскателя ссуды банков. Нереальной для взыскателя признается ссудная задолженность, по которой меры, предпринятые по взысканию, носят полный характер (включая реализацию залога) и свидетельствует о невозможности проведения дальнейших действий по возвращению ссуды.
В зависимости от величины кредитного риска ссуды делятся на 4 группы:
I Стандартные – практически безрисковые ссуды;
II Нестандартные – умеренный уровень риска невозврата;
III Сомнительные – высокий уровень риска;
IV Безнадежные – вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка.
Классификация ссуд осуществляется банком или аудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов банка.
Отчисления в резерв на возможные потери по ссудам зависят от группы риска. Группа риска ссуды определяется на основе двух критериев оценки: обеспеченность ссуды и характер исполнения заемщиком условий кредитного договора. Размер отчислений в резерв по квалификационным ссудам представлен в таблице 5.1.2.
Таблица 5.1.2 – Размер отчислений в резерв по квалификационным ссудам
| Группа риска | Размер отчислений от суммы основного долга, % |
| 1 | 1 |
| 2 | 20 |
| 3 | 50 |
| 4 | 100 |
За нарушение требований по
созданию резерва на возможные
потери по ссудам назначены
штрафные санкции. Например, если
процентная ставка по кредиту
составляет 17% годовых. В том случае,
если Заемщик вовремя не выполняет
своих обязанностей по кредиту, процентная
ставка будет увеличена в двое и составит
34% годовых.
5.2
Инвестиционные операции
Инвестиционная деятельность - вложение инвестиций, или инвестирование, и совокупность практических действий по реализации инвестиций. Субъектами инвестиционной деятельности выступают инвесторы, как физические, так и юридические лица, в том числе банки, а объектами инвестиционной деятельности служат вновь создаваемые и модернизируемые основные и оборотные средства, ценные бумаги, целевые денежные вклады, научно - техническая продукция, другие объекты собственности.
НБ «Траст» проводит широкий круг операций на рынке ценных бумаг, выступая в качестве эмитента и крупного инвестора.
В соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" НБ «Траст» выступает в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг, имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление следующих видов деятельности:
К банковским инвестициям обычно относят ценные бумаги со сроком погашения более одного года.
Инвестиционный портфель банка обычно состоит из различных ценных бумаг, выпущенных федеральным правительством, муниципальными органами и крупными корпорациями. Банковский инвестиционный портфель - это совокупность средств, вложенных в ценные бумаги сторонних юридических лиц, приобретенные банком. Критериями при определении структуры инвестиционного портфеля банка выступает прибыльность и рискованность операций, необходимость регулирования ликвидности баланса и диверсификации активов.
После выбора и формирования банковского портфеля предстоит очень важных этап, который заключается в умелом распоряжении набором различных видов ценных бумаг с целью не только сохранения их стоимости, но и получения существенного дохода, не зависящего от инфляции, - управление инвестиционным портфелем.
НБ «Траст» выпускает следующие виды ценных бумаг: сберегательный и депозитные сертификаты; простой и конвертируемый векселя, обыкновенные и привилегированные акции.
Депозитный сертификат НБ «Траст» – это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в НБ «Траст», и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. Сертификаты выпускаются в валюте РФ. Расчеты по купле – продаже сертификатов осуществляются только в безналичном порядке, они свободно продаются и принимаются к оплате любым учреждением НБ «Траст». Вкладчиками могут быть юридические лица резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством РФ. Сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. Право требования по сертификату может передаваться другому юридическому лицу в порядке, установленном для уступки требований (цессии). Уступка требований по сертификату может быть совершена только в период с даты внесения депозита по дату востребования суммы по сертификату, указанные на сертификате. Минимальная сумма депозита – 50000 рублей.
Простой вексель НБ «Траст» - ценная бумага, содержащая письменное безусловное долговое абстрактное денежное обязательство, выданная НБ «Траст» (векселедателем) другой стороне (векселедержателю). В тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основании его выдачи. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. Выдаются векселя, номинированные в долларах США и в ЕВРО.
НБ «Траст» выдает следующие виды простых векселей:
Номинал 1 -го векселя:
– для юридических лиц - от 5000 руб. до 30000000 руб.
– для физических лиц и частных предпринимателей - от 5 000 руб. до 5000000 руб.
Типы вексельных сроков: «по предъявлении, но не ранее определенной даты»; «на определенный день»; «по предъявлении, но не ранее и не позднее определенной даты».
Преимуществами
вексельной формы взаиморасчетов являются:
более высокая скорость их осуществления
по сравнению с денежной формой;
возможность осуществления
Вексель может быть передан другому держателю посредством индоссамента.
Индоссамент проставляется за собственноручной подписью векселедержателя или поверенного по доверенности на обороте векселя или на присоединенном к оборотной стороне векселя (рекомендуется - по нижнему краю бланка векселя) добавочном листе (аллонже). Каждый индоссамент должен иметь порядковый номер.
Вексель может быть неоднократно передан по индоссаменту любому лицу: юридическому (включая филиал) или физическому, в том числе индивидуальному предпринимателю, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ.
Юридическое (в том числе филиал) или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, получившее вексель по индоссаменту, в свою очередь, может передать вексель другому юридическому или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю.
Срок реализации векселей:
– для юридических лиц - до 1,5 лет;
– для физических лиц - до 2 лет.
Проценты по векселю (S) рассчитываются по формуле:
,
где S - сумма процентов;
N - номинал векселя (вексельная сумма);
Р - процентная ставка привлечения ресурсов под вексель;
Т - количество календарных дней с даты составления векселя, по дату погашения векселя включительно, в пределах срока платежа. Т не может превышать срок, допустимый для предъявления векселя к оплате;
В - календарная база (для обыкновенного года - 365 дней, для високосного - 366 дней).
Доходы векселедержателя по дисконтному векселю формируются за счет дисконта - разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации векселя.
При расчете номинала (N) дисконтного векселя используется следующая формула:
,
где Р - процентная ставка привлечения ресурсов под вексель;
Т - количество календарных дней с даты составления векселя, по дату погашения векселя включительно, в пределах срока платежа.
В - календарная база (для обыкновенного года - 365 дней, для високосного - 366 дней);
N - номинал векселя (вексельная сумма);
С - цена реализации векселя (сумма, которая поступила от векселеприобретателя в Банк на приобретение векселя).
Конвертируемый вексель НБ «Траст» - новый удобный и выгодный вид вложения денежных средств для юридических лиц и населения. Вексель номинирован в долларах США, но покупка и оплата производится в рублях.
Преимущество данного вида векселя:
– Вы вкладываете денежные средства в рублях, получаете ценную бумагу в валюте (долларах США) по текущему, установленному банком курсу. При этом вексель можно в любой момент предъявить к оплате и досрочному учету в любом учреждении НБ «Траст» на всей территории России.
– Приобретение ценной бумаги, номинированной в иностранной валюте позволит избежать потерь при неблагоприятном изменении курса рубля к доллару.
– Для приобретения валютного векселя с оговоркой платежа в рублях, Вам не нужно иметь или специально открывать текущий валютный счет (вклад). Физические лица могут внести наличные денежные средства в рублях.