Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2012 в 03:21, дипломная работа
Одной из особенностей денежного обращения в России является высокий уровень наличных денег в обращении. По оценкам Госкомстата Российской Федерации, в последние пять лет, он составляет выше 33 %.
Кассовые операции банка занимают большой объем работ в банковской деятельности и характеризуют одну из основных обязанностей банка. В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов коммерческие банки руководствуются Законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности», а также Положением №199-П от 09.10.2002 г. «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации», утвержденным Центральным банком Российской Федерации.
Таблица 7
Продажа валюты физическим лицам в 2003 г.
Период |
|
|
|
|
|
Подразделение | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Итого |
Хабаровск | 11 160 358 | 14 662 074 | 13 880 923 | 24 731 241 | 64 434 596 |
Амурский РФ | 5 921 887 | 15 992 979 | 16 368 065 | 16 338 182 | 54 621 113 |
Приморский РФ | 4 281 927 | 4 851 121 | 6 693 470 | 6 697 389 | 22 523 907 |
Биробиджанский РФ | 764 854 | 731 559 | 765 697 | 935 288 | 3 197 398 |
Магаданский РФ | 871 562 | 514 648 | 462 485 | 397 053 | 2 245 748 |
Итого по банку | 23 000 588 | 36 752 381 | 38 170 640 | 49 099 153 | 147 022 762 |
($США)
Рис.7 Покупка валюты физическими лицами в 2003 г.
В течение всего года наблюдался рост объема продаваемой валюты в целом по банку.
Таблица 8
Объём покупки валюты за 2001-2003 гг.
($США)
Период | Объем покупки (долл.) | ||
2001 | 2002 | 2003 | |
1 | 2 | 3 | 4 |
Хабаровск | 3842127 | 5130931 | 13523584 |
Амурский РФ | 387248 | 393338 | 2064200 |
Приморский РФ | 1888162 | 1908552 | 4951195 |
Биробиджанский РФ | 174306 | 196792 | 841321 |
Магаданский РФ | 120860 | 187381 | 320404 |
Итого по банку | 6412702 | 7816995 | 21700704 |
Рис. 9.Динамика объемов покупки валюты в 2001 -2003г.
Таблица 9
Объём продажи валюты за 2001 – 2003г.
($США)
Период | Объем продажи (долл.) | ||
2001 | 2002 | 2003 | |
1 | 2 | 3 | 4 |
|
| Продолжение табл.9 | |
1 | 2 | 3 | 4 |
Амурский РФ | 5774262 | 53016847 | 54621113 |
Приморский РФ | 17793931 | 32285269 | 22523907 |
Биробиджанский РФ | 2621712 | 4575676 | 3197398 |
Магаданский РФ | 666428 | 1207394 | 2245748 |
Итого по банку: | 49154818 | 158169339 | 147022761 |
Графически это будет выглядеть следующим образом:
Рис 9. Динамика объемов покупки валюты в 2001-2003 гг.
2.3. Анализ лимита остатков кассы
В 2003 г. по Хабаровску наблюдалась следующая динамика изменения среднедневных остатков по кассе:
Рис.10.Динамика изменения остатков кассы по г. Хабаровску за 2003 г.
Минимально-допустимый остаток наличных денег в операционной кассе Головного банка, установленный Государственного Расчетно - кассового центра Главного Управления Центрального банка Российской Федерации по Хабаровскому краю, в течение 2003г. был установлен в следующих размерах:
С 01.01.2003г. - 14 000 тыс. руб.;
С 01.02.2003г. - 25 000 тыс. руб.;
С 09.06.2003г. - 34 000 тыс. руб.;
С 25.09.2003г. - 38 000 тыс. руб.;
С 18.11.2003г. - 48 000 тыс. руб.
Как видно, максимальные остатки сложились в 4 кв. 2003г.
В данный период наблюдалось отклонение фактического остатка по кассе от планируемого в следующих размерах (см. табл.10 ):
Таблица 10
Отклонение остатка по кассе
тыс.руб.
Наименование | Октябрь | ноябрь | Декабрь | |||
| План | факт | план | факт | план | факт |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Нормируемый остаток кассы | 64300 | 65080 | 65080 | 63130 | 63130 | 68000 |
Отклонение |
| 780 |
| -1950 |
| 4870 |
Остаток кассы | 40400 | 57130 | 41000 | 63934 | 52000 | 67027 |
Отклонение |
| 16730 |
| 22934 |
| 15027 |
Денежные средства в кассе | 38000 | 54023 | 38000 | 60084 | 48000 | 60594 |
Отклонение |
| 16023 |
| 22084 |
| 12594 |
Денежные средства в пути | 2400 | 3107 | 3000 | 3850 | 4000 | 6433 |
отклонение |
| 707 |
| 850 |
| 2433 |
Данное увеличение остатков рублевой кассовой наличности произошло под влиянием ряда объективных причин:
1. для этого периода характерны увеличившиеся обороты по оптовой продаже валюты гражданам Китайской Народной Республики, вследствие чего резко возрос приток наличных рублей;
2. в связи с предновогодними праздниками увеличился приток выручки от юридических и физических лиц;
3. в силу смещения графиков выплат социального характера резко увеличились выдачи через банкоматы, что привело к возрастанию их остатков;
4. в декабре подкрепили операционную кассу № 6 в г. Петропавловск-Камчатский на выдачу кредита, что резко повлияло на среднемесячное значение остатка по кассе;
5. предпраздничный период повлиял на увеличение размера денежных средств в пути, т.к. возросли выдачи через подразделения и банкоматы в выходные предпраздничные дни;
6. сбои в банковской информационной системе в определенные дни тормозили деятельность по зачислению денежной выручки день в день от подразделений Банка, в результате чего незачисленные средства оставались на пути.
Среднедневные остатки по кассе в 4 кв. были в следующих размерах (учитывая средства в пути):
октябрь - 57129, 902 тыс. руб.
ноябрь - 63934,078 тыс. руб.
декабрь - 67026, 610 тыс. руб.
При этом среднедневные остатки по хранилищу составляли:
октябрь - 15338 тыс. руб.
ноябрь - 20712 тыс. руб.
декабрь - 17715 тыс. руб.
В данном периоде были введены в действие 2 банкомата, расположенные в г. Южно-Сахалинске. Так, если среднедневные остатки по банкоматам указанного подразделения в сентябре были 2573 тыс. руб., то уже в октябре они составили 8914 тыс. руб.
Анализируя ситуацию октября, отметим, что при подкреплении территориально отдаленных дополнительных офисов, расположенных в п. Аяне, п. Чумикане из-за неблагоприятных метеоусловий были перенесены авиарейсы. В силу этого, денежная наличность оставалась на пути.
Ноябрь характеризовался максимальными остатками по хранилищу. Это связано прежде всего с наибольшим объемом валюты, проданной оптом, и, соответственно, максимальным притоком наличных рублей в кассу. Так, объем валюты, проданной оптом Центральным отделением в 4 кв. составил:
октябрь - 4166 562 $
ноябрь - 5749 021 $
декабрь - 4019 295 $.
В основном это валютные переводы в Китай. Ситуации, в какой именно момент поступит рублевая наличность для конвертации и последующего перевода в Китай труднопрогнозируемые, их объемы сложно спланировать. Как правило, китайцы приносят наличность во второй половине дня сразу большими объемами, на утро складывается значительный остаток, затем вся сумма, за исключением сумм заявок подразделений банка сдается в расчетно кассовый центр.