Анализ операций с использованием чеков ОАО «Белагропромбанк»

- по объемам кредитования субъектов хозяйствования в белорусских рублях банк занял 1-е место среди банков республики;

- доля банка по количеству банкоматов увеличилась с 13,8% до 14,4%;

- по количеству электронных платежных терминалов, установленных на предприятиях торговли и сервиса, принимающих банковские пластиковые карточки доля банка увеличилась с 13,9 до 17,2%.

Прибыль банка по итогам деятельности за 2012 год составила 1 060 807,2 млн. рублей  и увеличилась по сравнению с прошлым годом на 757 959,7 млн. рублей или в 3,5 раза (Приложение Б).

Сумма созданного резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску на 01.01.2013 составила 3 448 947,6 млн. рублей, что составляет 6,9% к задолженности клиентов по кредитам и иным активным операциям (за 2012 год обеспеченность резервом выросла на 1,9п.п.).

Нормативный капитал увеличился на 660 880,8 млн. рублей и составил 8 285 696,0 млн. рублей (по бухгалтерскому балансу за 29 декабря 2012 года). Нормативный капитал по годовой финансовой отчетности составил 8 578 079,8 млн. рублей и возрос за год на 515 621,0 млн. рублей, или на 6,4% (Приложение А).

В отчетном году банком привлечено в экономику страны порядка 794,2 млн. долларов США средств международных кредитно-финансовых организаций.

Ресурсная база банка, рассчитанная в соответствии с методикой индикативных параметров Национального банка Республики Беларусь, увеличилась более, чем на 19 % (на 10 016 084,2 млн. рублей) и составила 60 964 742,1 млн. рублей (Приложение В).

Средства частных клиентов, размещенные в банке, выросли за январь – декабрь 2012 года в 1,7 раза, по состоянию на 01.01.2013 их объем  достиг 12 586 913,2  млн. рублей. Темп прироста средств физических лиц по банку превысил средний темп прироста данного показателя по другим банкам (+71,3% против +56,9%).  

Объем валовых кредитов, выданных банком, рассчитанный в соответствии с методикой индикативных параметров Национального банка Республики Беларусь, с начала года вырос на 24,3% и сложился на уровне 48 696 752,6 млн.рублей.

Объем кредитов юридическим лицам по сравнению с началом года возрос на 9 294 240,5 млн. рублей или на 25,8% (Приложение В).

Объем кредитов, предоставленных банком частным лицам, с начала года снизился на 233 193,5 млн. рублей или на 14,9%.

Доля  банка в общей сумме прибыли  банковской системы на 01.01.2012 (по балансу за 29 декабря 2012 года) составила 20,0%.

  По состоянию на 1 января 2013 года уставный фонд банка сформирован в размере 6 603 635,0 млн. рублей. Для формирования уставного фонда банком выпущено 3 301 810 642 штук простых именных акций номинальной стоимостью 2 000 рублей каждая и именные привилегированные акции в количестве 6 881 штука номинальной стоимостью 2 000 рублей каждая.

Уставный фонд образован за счет вкладов акционеров как в денежной форме в сумме 6 602 324,3 млн. рублей, так и в неденежной форме. Неденежная часть составляет 1 310,7 млн. рублей.

Обобщая все вышеизложенное, следует еще раз подчеркнуть важность всестороннего исследования рассмотренной темы, совершенствования законодательства, регулирующего договор банковского вклада (депозита), устранения в нем пробелов и противоречий ввиду того, что привлечение денежных средств во вклады (депозиты) имеет большое значение для последующего их размещения в нужных направлениях и выгодно как для вкладчиков, так и для развития банковской системы в целом.

По состоянию на 1 января 2013 года и 1 января 2012 года уставный капитал был распределен между акционерами следующим образом (табл. 1).

ОАО "Белагропромбанк" входит в группу ведущих кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, является уполномоченным банком Правительства Республики Беларусь по обслуживанию государственных программ поддержки агропромышленного комплекса, занимает лидирующие позиции среди банков по величине уставного фонда и нормативного капитала.

 

Таблица 1 – Распределение уставного капитала ОАО "Белагропромбанк"

 

Акционер	1 января 2013 года, %	1 января 2012 года, %
Государственный Комитет по имуществу  РБ	81,90	81,90
РУП «Белгосстрах»	9,84	9,84
РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация»	5,30	5,30
РУП «Белэксимгарант»	0,76	0,76
Прочие	2,20	2,20
Итого	100,00	100,00

 

Банк обеспечивает высокий уровень обслуживания клиентов, внедряются современные системы и стандарты менеджмента, повышается доверие зарубежных партнеров.

За последние годы Белагропромбанк обрел все черты современного многопрофильного банка. Клиентами банка сегодня являются многие ведущие предприятия из разных отраслей промышленности, розничные продукты банка востребованы у более чем миллиона жителей страны, налажено конструктивное и взаимовыгодное сотрудничество с крупнейшими кредитно-финансовыми организациями из многих стран мира.

 

 

2.2  Расчетно-кассовое обслуживание ОАО «Белагропромбанк»

 

Под расчетными операциями понимаются расчеты между юридическими лицами, а также с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке.

Порядок проведения безналичных расчетов в ОАО «Белагропромбанк» регулируется Банковским Кодексом, нормативно-правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, локальными нормативными актами ОАО «Белагропромбанк».

ОАО «Белагропромбанк» осуществляет комплексное расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте на основании заключенного с клиентом договора текущего (расчетного) банковского счёта и действующего законодательства. Порядок открытия, переоформления и закрытия текущего (расчетного) счета установлен Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 03.04.2009 №40 «Об открытии банковских счетов», Правилами открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2000 г. № 24.12, Инструкцией по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19.09.2005 №283, Положением о порядком открытия, переоформления и закрытия банковских и иных счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в ОАО «Белагропромбанк» от 03.04.2008, Положением о порядке совершения операций по счетам физических лиц в ОАО "Белагропромбанк" от 31.03.2011, протокол N 23.

ОАО «Белагропромбанк» предлагает комплексное расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в белорусских рублях и иностранной валюте на основании заключенного с клиентом договора текущего (расчетного) банковского счёта и действующего законодательства.

Для открытия текущего (расчетного) счёта юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, являющимся резидентами Республики Беларусь, необходимо предоставить:

1. Заявление на открытие счёта, подписанное лицом, имеющим полномочия на его открытие (заполняется в одном экземпляре, при открытии нескольких банковских счетов заявление предоставляется на каждый счёт.
2. Копию (без нотариального засвидетельствования, заверенную субъектом хозяйствования) устава (учредительного договора – для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, – для юридического лица.
3. Копию (без нотариального засвидетельствования, заверенную субъектом хозяйствования) свидетельства о государственной регистрации – для индивидуального предпринимателя.
4. Карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати.

Свидетельствование подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттисков печати юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на карточках с их образцами может осуществляться уполномоченным работником ОАО «Белагропромбанк» или органом, уполномоченным совершать нотариальные действия (по желанию владельца счета), если иное не установлено законодательством Республики Беларусь.

В случае свидетельствования подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттисков печати работником ОАО «Белагропромбанк», юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям необходимо представить пакет документов, подтверждающих полномочия данных лиц.

Документами, подтверждающими полномочия лиц, наделенных правом подписи документов для проведения расчетов, являются:

- для руководителя – выписка из решения (протокола) общего собрания, правления, иного органа управления юридического лица об избрании руководителя, либо решение собственника имущества – физического лица о назначении на должность руководителя и (или) трудовой договор (контракт), и (или) гражданско-правовой договор;

- для главного бухгалтера (бухгалтера) - приказ о назначении на должность главного бухгалтера (бухгалтера), и (или) трудовой договор (контракт), и (или) гражданско-правовой договор;

- для индивидуального предпринимателя - свидетельство о государственной регистрации без указания срока его действия;

- иные документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом подписи документов для проведения расчетов, в соответствии с законодательством.

В целях определения в договоре текущего (расчетного) банковского счета сроков выдачи наличных денег, юридические лица, их подразделения, индивидуальные предприниматели и частные нотариусы, получающие в ОАО «Белагропромбанк» наличные деньги, представляют копии либо выписки из коллективных договоров (соглашений), трудовых договоров (контрактов), иных документов с указанием сроков оплаты труда, выплаты стипендий, пенсий, пособий, алиментов.

На основании полученного специального разрешения (лицензии) выданной Национальным банком Республики Беларусь на осуществление банковской деятельности от 22 июля 2009 года №2 и в порядке, установленном Банковским  кодексом Республики Беларусь и нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь,  банк имеет право осуществлять следующие банковские операции:

- открытие счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Банк открывает текущие (расчётные), субсчета, временные и другие счета клиентам, в том числе имеющим текущие счета в других банках;

    - безналичные переводы;

    - приём платёжных документов на инкассо;

- помещение расчетных документов в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, неоплаченные в срок» при отсутствии достаточного для исполнения размера денежных средств на счете клиента и их сопровождение до момента оплаты (возврата без исполнения); 

- оформление и выдача чековых книжек и проведение расчётов чеками за товары и услуги;

- выдача выписок и справок по счетам клиентов;

- обслуживание по системе дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент»;

- выдача наличных денежных средств со счетов клиентов;

- прием наличных белорусских рублей в оплату товаров, работ, услуг, по иным платежам с последующим их зачислением на текущие (расчетные) счета получателей;

- прием от клиентов других банков выручки для зачисления на их текущие (расчетные) и иные счета;

- прием от клиентов ОАО «Белагропромбанк» наличных белорусских рублей для зачисления (перечисления) на их текущие (расчетные) и иные счета, открытые в ОАО «Белагропромбанк;

- операции с банковскими пластиковыми карточками;

- свидетельствование подлинности подписей в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

 

 

2.3 Операции с использованием чеков в ОАО «Белагропромбанк»

 

ОАО «Белагропромбанк осуществляет расчеты чеками из чековой книжки и расчетными чеками.

Чек из чековой книжки, расчетный чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель - юридическое или физическое лицо, осуществляющее расчеты за товары (работы, услуги) посредством чека из чековой книжки.

Чекодержатель - юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку из чековой книжки или расчетному чеку.

Порядок расчетов в белорусских рублях юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями) и физическими лицами посредством чеков из чековых книжек и расчетных чеков за товары, работы, услуги на территории республики Беларусь, а также порядок получения физическими лицами по расчетному чеку наличных денежных средств в банке чекодателя регламентирует Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.03.2005 N 43.

 Денежные средства, предназначенные  для оплаты чеков из чековых  книжек, расчетных чеков в банке  чекодателя учитываются на счете  специального режима.