Анализ операций с использованием чеков ОАО «Белагропромбанк»

С классическими чеками их сближает лишь то, что кассовые чеки также представляют собой распоряжение клиента банку об оплате чека. Однако в этом случае имеем дело с разновидностью чека, выписанного в пользу самого себя.

 

 

 

1.3 Нормативная правовая база проведения расчетов с использованием чеков в Республике Беларусь.

 

Основным нормативным правовым актом, регламентирующим порядок расчетов в белорусских рублях посредством чеков из чековых книжек и расчетных чеков за товары, работы, услуги на территории Республики Беларусь, а также порядок получения физическими лицами (резидентами и нерезидентами) по расчетному чеку наличных денежных средств в белорусских рублях в банке чекодателя, его филиалах (отделениях) или в других банках, их филиалах (отделениях) на территории Республики Беларусь является Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 2005 г. N 43.

Чек (чек из чековой книжки, расчетный чек) - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Отличие и подобие чека из чековой книжки и расчетного чека можно анализировать по следующим критериям:

1. Размер денежной суммы, на которую выписывается чек. Так, чеки из чековых книжек выписываются на сумму, не превышающую стоимость товаров, работ, услуг. Расчетные чеки выписываются на сумму средств, депонированных на счете специального режима.
2. Субъекты, которыми могут быть чекодатели. Чекодателем по чеку из чековой книжки может быть как юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, так и физическое лицо, а чекодателем расчетного чека может быть только физическое лицо.
3. Форма и обязательные реквизиты. Чек из чековой книжки изначально является одним из элементов выдаваемой банком чековой книжки (чековая книжка состоит из обложки, контрольного талона и чеков), которая изготавливается типографским способом в соответствии с техническими требованиями, утвержденными Национальным банком Республики Беларусь. Бланки чековых книжек единого образца, установленного Национальным банком, изготавливаются банками самостоятельно. Чеки из чековой книжки брошюруются в книжки с обложками по 10, 20, 25, 50 листов. Бланк чека состоит из чека и корешка чека.

Расчетный чек изначально является самостоятельным документом, который изготавливается типографским способом в соответствии с техническими требованиями к расчетному чеку, утвержденными Национальным банком Республики Беларусь. Бланки расчетных чеков единого образца, установленного Национальным банком, изготавливаются банками самостоятельно. Бланк расчетного чека состоит из расчетного чека, корешка расчетного чека и поля (поле чека служит для брошюрования бланка чека).

4. Порядок получения и расчетов с их использованием. Рассматривая порядок получения в банке расчетных чеков и чековых книжек, следует обратить внимание, что чековая книжка может быть получена как самим физическим лицом (чекодателем), так и его представителем, в то время как выдача расчетных чеков представителю физического лица не производится.
5. Физическое лицо может получить в банке как чековую книжку, так и расчетный чек при наличии на текущем (расчетном), вкладном (депозитном) счете физического лица необходимой суммы средств, при получении банковского кредита, компенсационных средств либо после внесения в банк наличных денежных средств. При этом в случае выдачи расчетного чека за счет компенсационных или кредитных средств на бланке расчетного чека (в верхнем левом углу) делается запись: "Без права получения наличных денежных средств".

Юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) может получить в банке чековую книжку только при наличии на его текущем (расчетном) счете (субсчете, при условии, что режим данного субсчета позволяет осуществлять операции по чекам из чековых книжек) необходимой суммы денежных средств.

Средства, на сумму которых выдана чековая книжка либо расчетный чек, депонируются банком чекодателя на счете специального режима.

В отличие от чека из чековой книжки, который выписывается при осуществлении расчетов на сумму, не превышающую стоимость товара (работы, услуги), чекодатель по расчетному чеку вправе рассчитываться таким чеком даже в случае, если стоимость приобретаемого товара (работы, услуги) менее стоимости, на которую выписан расчетный чек. В последнем случае чекодержатель, принявший расчетный чек, может выплатить чекодателю наличными денежными средствами сдачу в установленном законодательством размере.

6. Порядок закрытия чековой книжки и возврата средств по расчетному чеку и чековой книжке. По расчетному чеку в течение срока его действия (30 календарных дней, не считая дня выписки) чекодатель может получить наличные денежные средства в полной сумме расчетного чека, за исключением расчетных чеков, содержащих запись: "Без права выдачи наличных денежных средств". Чекодатель по чековой книжке также вправе получить депонированные на счете специального режима денежные средства (в том числе в наличной форме, если чековая книжка выдана за счет внесения наличных денежных средств) путем досрочного закрытия чековой книжки (срок действия чековой книжки составляет один год) либо уменьшения депонированной суммы по чековой книжке.
7. Необходимо отметить, что порядок возврата средств по расчетному чеку и чековой книжке физического лица аналогичен.  По истечении срока действия чековая книжка, как и расчетный чек, должна быть сдана в банк чекодателя.

При наличии неиспользованного остатка средств по чековой книжке физического лица (расчетному чеку) банк чекодателя в течение месяца после окончания срока действия чековой книжки (расчетного чека) обязан направить чекодателю (представителю чекодателя) извещение об окончании срока действия чековой книжки и наличии неиспользованного остатка средств. Неиспользованный остаток средств, не востребованный физическим лицом по истечении трех месяцев после отсылки извещения банком чекодателя, может быть перечислен в депозит нотариальной конторы по месту исполнения обязательства (банк чекодателя самостоятельно принимает решение о необходимости перечисления средств в депозит нотариальной конторы).  При этом денежные средства, не перечисленные или не принятые в депозит нотариальной конторы и возвращенные банку чекодателя, после истечения срока приобретательной давности относятся на доходы банка. 

Необходимо отметить, что не востребованный физическим лицом в течение месяца после отсылки извещения банком чекодателя неиспользованный остаток средств по чековой книжке (расчетному чеку), выданной за счет банковского кредита, если он не был погашен, перечисляется посредством мемориального ордера банка чекодателя в счет погашения данного банковского кредита. [8, с. 540]

Что касается чековой книжки юридического лица, то неиспользованный остаток средств по такой книжке, не востребованный юридическим лицом в течение месяца, просто перечисляется банком на текущий счет чекодателя.

В заключение необходимо отметить, что, несмотря на тот факт, что на депонированную сумму чековой книжки за период ее хранения на счете начисляется доход в порядке и размере, установленных банком чекодателя, чек из чековой книжки, как и расчетный чек, в первую очередь являются финансовыми документами, выполняющими функцию расчетного инструмента, а не средства сбережения (накопления) как, например, облигации и сберегательные сертификаты. 

Нормативная правовая база проведения расчетов с использованием чеков в Республике Беларусь.

1. Банковский кодекс Республики Беларусь,  25 октября 2000 г., №441-З (в редакции Закона Респ. Беларусь от 13 июля 2012 г., № 416-З)) // Консультант Плюс: Беларусь. [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
2. Об именных приватизационных чеках Республики Беларусь: Закон О приватизации жилищного фонда в Республике Беларусь: Закон Республики Беларусь от 16.04.1992 № 1593-XII (с изменениями и дополнениями) // Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь. - 1992. - № 15. - Ст. 247.
3. Инструкция об обращении именных приватизационных чеков «Жилье», утвержденная Постановлением Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь 10.09.2004 № 15/П // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2001. - № 54. - 8/6148.
4. Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 2005 г. N 43  (с изменениями и дополнениями) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2005. - № 42. - 8/12449. 
5. Положение о чековой книжке, утвержденное постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.04.2001 № 64 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2001. - № 42. - 8/5522.
6. Об утверждении инструкции о банковском переводе : Постановление правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 №66 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2001. - № 48. - 8/5770.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Практика применения расчетов с использованием чеков В БАНКАХ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 

2.1 Финансово-экономическая характеристика ОАО «Белагропромбанк»

 

Белорусский акционерный коммерческий агропромышленный банк «Белагропромбанк» зарегистрирован 03.09.1991 г. (письмо Национального банка Республики Беларусь от 03.09.1991 г. № 03005/184). По согласованию с Мингорисполкомом от 17 ноября 1999 г. и Национальным банком Республики Беларусь от 29 ноября 1999 г. № 29-08/516 переименован в Открытое акционерное общество «Белагропромбанк». 

ОАО «Белагропромбанк» – коммерческое юридическое лицо частной формы собственности, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Идентификационный код банка в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - 10069355. В соответствии с постановлением Правительства и Национального банка Республики Беларусь № 849/7 от 18.06.2008 г. ОАО «Белагропромбанк» является банком, уполномоченном обслуживать государственные программы.

ОАО «Белагропромбанк» осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

• лицензия на осуществление банковской деятельности Национального банка Республики Беларусь № 2 от 22 июля 2009 г.;
• специальное разрешение (Лицензия) № 02200/0385593 на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам  (выданное Министерством финансов Республики Беларусь основании решения от 27 октября 2009 г. № 272). 

Для ОАО «Белагропромбанк» характерно:

• более 20 лет функционирования в качестве самостоятельного кредитно-финансового учреждения; 
• уполномоченный банк Правительства Республики Беларусь по обслуживанию государственных программ; 
• более 46 тысяч клиентов – субъектов хозяйствования и 1,8 млн. частных лиц; 
• более 365 точек обслуживания клиентов по всей территории республики; 
• первый банк в Республике Беларусь, внедривший систему менеджмента качества, соответствующую требованиям СТБ ISO 9001. 

ОАО «Белагропромбанк» с каждым годом улучшает свои позиции в числе 1000 лучших банков мира (Top 1000 World Banks) по версии авторитетного международного издания The Banker. По итогам 2010 года Банк занял 325 строчку рейтинга, поднявшись на 78 пунктов по сравнению с годом ранее. Кроме того, Банк подтвердил 9 позицию в списке 25 крупнейших банков Центральной и Восточной Европы (Top 25: Central and Eastern Europe) и остается неизменным лидером банковского сектора Республики Беларусь (Top 1000 by Country).

ОАО «Белагропромбанк» является головной организацией банковского холдинга, участниками которого являются дочерние организации банка:

• ОАО «Туровщина»;
• ОАО «Агролизинг»;
• Частное сельскохозяйственное унитарное предприятие «Озерицкий-Агро» (ЧУП «Озерицкий - Агро»);
• Частное консалтинговое унитарное предприятие «Агробизнесконсалт» (Частное предприятие «Агробизнесконсалт».

Система ОАО «Белагропромбанк» включает в себя Центральный аппарат и 7 филиалов (Брестское областное управление, Витебское областное управление, Гомельское областное управление, Гродненское областное управление, Минское областное управление, Могилевское областное управление и  Минскую городскую дирекцию) (приложение А). ОАО «Белагропромбанк» обладает второй по величине региональной сетью среди банков республики. Услугами ОАО «Белагропромбанк» можно воспользоваться в 56 отделениях во всех районах страны, 224 расчётно-кассовом центре. Банк обеспечивает обслуживание более 44 100 тыс. субъектов хозяйствования и более 1,68 млн. физических лиц.

Структура Центрального аппарата ОАО «Белагропромбанк» представлена в приложении А.

При формировании организационной структуры отделения разделяются на 2 группы. Отделения 1 группы имеют 4 вертикали управления (2 должности заместителя управляющего отделением), отделения 2 группы - 3 вертикали управления (1 должность заместителя управляющего отделением).

ОАО «Белагропромбанк» является одним из крупнейших банков Беларуси и занимает в банковской системе страны лидирующие позиции – по размеру уставного фонда и собственного капитала, а также объемам кредитования юридических лиц. Банк, являясь универсальным кредитно-финансовым учреждением, предоставляет полный комплекс банковских услуг для всех категорий корпоративных клиентов, в том числе субъектам малого и среднего предпринимательства.

В настоящее время клиентская база ОАО «Белагропромбанк» насчитывает более 38 тыс. корпоративных клиентов, из которых 12 630 являются субъектами  малого предпринимательства. Прирост обслуживаемых в 2013 г. субъектов малого предпринимательства составил 96 %.

Основными результатами деятельности банка за 2012 год стали увеличение объемов бизнеса с клиентами, укрепление рыночных позиций на основных сегментах финансового рынка,  в том числе:

- доля банка в объеме привлеченных  средств физических лиц выросла  с 14,2 до 15,3%;

- доля банка в объеме привлеченных  депозитов юридических лиц выросла  с 14,7 до 16,9% (при этом по показателю  привлечения депозитов юридических  лиц в белорусских рублях банк вышел на первое место среди банков Республики Беларусь);