Анализ операций с использованием чеков ОАО «Белагропромбанк»

Статья 149 ГК РФ допускает возможность обращения бездокументарных (или безналичных) ценных бумаг, не указывая, тем не менее, какие виды ценных бумаг могут существовать в безналичной форме.

Что касается возможности существования бездокументарных (электронных) чеков, то здесь ситуация значительно сложнее.

Во-первых, действующее законодательство не содержит конкретных норм о том, должен ли чек составляться только на бумаге. Во-вторых, чек является не только ценной бумагой, но и расчетным документом (наряду с платежными поручениями, аккредитивами, платежными требованиями и инкассовыми поручениями).

Согласно п. 2.2 Положения «О безналичных расчетах в РФ» от 12 апреля 2001 г. № 2-П расчетный документ в установленных случаях может быть оформлен в виде электронного платежного документа. Кроме того, нельзя, на наш взгляд, утверждать, что обращение электронных (бездокументарных) чеков противоречит Единообразному закону о чеках 1931 г. по той простой причине, что в нем вообще не упоминается о возможности или невозможности существования таких документов.

Практика электронных платежей через Internet показывает, что система электронных чеков получила довольно широкое распространение. Приведем лишь несколько примеров.

До недавнего времени участники одного из самых известных on-line аукционов «eBay» расплачивались между собой чеками и банковскими переводами, затем появились новые способы оплаты — кредитные карты. С 2000 г. клиенты, не имеющие кредитных карт, получили возможность расплачиваться электронными чеками прямо на сайте eBay — для этого достаточно заполнить специальную форму. Электронный чек как новый способ расчетов был разработан интернет-компанией eBay совместно с одним из крупнейших американских банков «Wells Fargo».

Американские юристы полагают, что в качестве электронного чека может выступать простое сообщение электронной почты, заверенное подписью чекодателя. Многие американцы, совершающие покупки через Internet, не имеют кредитных карточек, поэтому они напрямую заинтересованы в появлении этого альтернативного способа расчетов. За рубежом наиболее популярны системы электронных чеков, разработанные компаниями «CyberCash» и «FSTC» (Технологический Консорциум Финансовых Служб).

Системы электронных чеков уже получили распространение даже в некоторых странах-участницах СНГ. Так, на Украине начинается внедрение Национальной системы массовых электронных платежей (НСМЭП). На этапе пилотной реализации этого проекта будут использоваться именно электронные чеки.

По нашему мнению, в законодательстве неизбежно должны появиться нормы, регламентирующие применение этих инструментов безналичных платежей. На наш взгляд, подобные нормы могут быть включены в специальный федеральный закон «О чеках и чековом обращении в РФ». В этом случае формулировка пункта 2.2 Положения «О безналичных расчетах в РФ» о возможности оформления расчетного документа в установленных случаях в виде электронного платежного документа будет значительным образом уточнена. Однако следует подчеркнуть, что мы не считаем возможным допустить полное распространение норм, регулирующих оборот традиционных бумажных чеков на их электронные аналоги.

Электронные чеки следует рассматривать в качестве чековых суррогатов Поскольку такие документы могут выполнять лишь часть функций, присущих классическим чекам. Поэтому правовой режим, установленный для обычных чеков, может быть распространен на такие электронные документы лишь частично. Среди положений действующего законодательства, которые не могут применяться в отношении электронных чеков, можно, в частности, назвать следующие.

Во-первых, электронным может быть только именной чек. Электронные чеки не обладают оборотоспособностью, присущей традиционным ордерным и предъявительским чекам. Банк-плательщик всегда имеет информацию о том, кому он производит платеж по электронному чеку, поскольку имеет с организацией-продавцом или с обслуживающим ее банком специальный договор об оперировании дебитной схемы (так же как и в случае с расчетами по банковским карточкам). Соответственно, к электронным чекам не могут применяться нормы об инкассировании чеков.

Здесь необходимо упомянуть о системе т.н. «Интернет–банкинга», представляющей собой частный случай дистанционного обслуживания клиентов наряду с телефонными каналами, беспроводными каналами доступа и т.п. Интернет–банкинг следует рассматривать как механизм трансформации на этапе передачи финансовых потоков в информационные и использования технологических возможностей сети Internet по устранению пространственных и временных границ на пути продвижения последних.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

Чековая форма расчетов - наиболее удобна для безналичных расчетов между предприятиями и организациями. Предприятия и организации, обслуживаемые учреждениями Сберегательного Банка, рассчитываются как расчетными чеками, так и при помощи чековых книжек. На территории Республики Беларусь в настоящее время функционирует чек нового образца. Чек - это письменное поручение чекодателя обслуживающему его учреждению банка перечислить с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

Чек выдается банком за счет средств, хранящихся на счетах предприятий и организаций. Для получения чека предприятиям и организациям открывается депозитный счет на любую сумму. На этот счет перечисляются средства с расчетного счета. Клиент по желанию может получить несколько чеков и рассчитываться ими по обязательствам.

Чековая форма расчетов на территории Республики Беларусь осуществляется посредством чеков из лимитированной чековой книжки и чеков Республики Беларусь. Выдача лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления предприятия и платежного поручения на депонирование суммы лимита чековой книжки.

При выдаче чековой книжки банк списывает сумму лимита со счета клиента и депонирует ее на отдельном счете. Чеки из лимитированной чековой книжки выписываются плательщиком-чекодателем на специальном чеке-бланке в момент определения суммы платежа, и вручается получателю денег. Получатель денег в свою очередь предъявляет чеки в обслуживающее его учреждение банка для оплаты. Как правило, на следующий день после выписки чека.

На основании полученных данных из статей периодической печати, учебных пособий, практического опыта в отделении банка в процессе написания курсовой работы мною сделаны выводы о том, что одним из видов платежных инструментов в безналичном платежном обороте Республики Беларусь в настоящее время являются расчеты чеками.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. При этом чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться посредством выставления чеков; чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдается чек.

Для получения расчетных чеков в банке существует определённая процедура. Вместе с чеками банк выдает клиенту идентификационную (чековую) карточку. Она выдается в одном экземпляре, независимо от количества чеков, и позволяет сравнить чекодателя по каждому выданному чеку. После использования расчетных чеков чековая карточка возвращается в банк и уничтожается.

Учитывая зарубежный опыт необходимо активизировать процесс перехода на безбумажные технологии, что позволяет рационально использовать денежные средства, сокращает количество мешков с денежной массой, облегчает и делает более безопасным труд инкассаторов и кассиров, при этом значительно сокращается скорость проведения расчетов.

На основании проведенных исследований в ОАО «Белагропромбанк» сделаны следующие выводы –банку необходимо повышать свой рейтинг и расширять спектр оказываемых услуг своим клиентам. С этой целью является целесообразным внедрять в банковскую практику новые, прогрессивные формы расчетов, которые могут быть использованы в целях повышения качества обслуживания клиентуры банка- физических и юридических лиц.

Исследование системы безналичных расчетов в Республике Беларусь позволило сделать вывод о наличии значительных резервов в развитии и совершенствовании безналичных расчетов в республике.

Реализация данных планов позволит банку более рационально использовать труд бухгалтерских работников в части совершения расходных операций по текущим счетам граждан, кассиров – при выполнении безналичных платежей физических лиц за коммунальные услуги и услуги связи посредством установленных в банке терминалов самообслуживания, а также несомненно способствовать повышению престижа банка, одновременно обеспечивая реализацию государственной программы в части сокращения наличной денежной массы в организованном платежном обороте.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Банковский кодекс Республики Беларусь,  25 октября 2000 г., №441-З (в редакции Закона Респ. Беларусь от 13 июля 2012 г., № 416-З)) // Консультант Плюс: Беларусь. [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
2. Об именных приватизационных чеках Республики Беларусь: Закон О приватизации жилищного фонда в Республике Беларусь: Закон Республики Беларусь от 16.04.1992 № 1593-XII (с изменениями и дополнениями) // Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь. - 1992. - № 15. - Ст. 247.
3. Инструкция об обращении именных приватизационных чеков «Жилье», утвержденная Постановлением Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь 10.09.2004 № 15/П // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2001. - № 54. - 8/6148.
4. Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 2005 г. N 43  (с изменениями и дополнениями) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2005. - № 42. - 8/12449. 
5. Положение о чековой книжке, утвержденное постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.04.2001 № 64 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2001. - № 42. - 8/5522.
6. Об утверждении инструкции о банковском переводе : Постановление правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 №66 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2001. - № 48. - 8/5770.
7. Деньги, кредит, банки : конспект лекций / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М. : Юрайт, 2011. – 158 с.
8. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 783 с.
9. Ефимова, Е. Г.  Деньги, кредит, банки : практикум : метод. пособие / Е. Г. Ефимова. – 4-е изд., испр. и доп. – М. : МГИУ, 2009. – 116 с.
10. Костерина, Т.М. Банковское дело: учеб.-практ. пособие / Т.М. Костерина. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. — 360 с.
11. Куликов, А. Г. Деньги, кредит, банки : учебник для вузов / А. Г. Куликов. – М. : КноРус, 2009. – 656 с.
12. Курсовое и дипломное проектирование: метод. указания по оформлению контрольных, курсовых и дипломных работ для студентов специальностей 1-25 01 04 «Финансы и кредит» и 1-25 01 08 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Составители: Т. Н. Панкова, Г. В. Юркевич. – Могилев: Белорус.-Рос. ун-т, 2011. – 32 с.
13. Макроэкономика: учеб. пособие / А. В. Бондарь [и др.]; под ред. А. В. Бондарь. – Минск: БГЭУ, 2009. – 415 с.
14. Макроэкономика: учеб. пособие / М. Н. Плотницкий [и др.]; под ред. М. И. Плотницкого. – М.: Новое знание, 2004. – 462 с.
15. Пупликов, С.И. Организация деятельности коммерческого банка: банковский портфель: справ. пособие / С.И. Пупликов. — Минск: Изд. А.Н. Вараксин, 2010. — 320с.
16. http://www.belapb.by/

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Перспективы развития платежной системы и безналичных расчетов в Республике Беларусь

 

С целью повышения эффективности, надежности и безопасности функционирования национальной платежной системы, для своевременного и качественного осуществления расчетов Национальному банку РБ необходимо продолжать работу по совершенствованию нормативно-правовой базы платежной системы.

Представляется, что направлениями совершенствования безналичных расчетов на территории Республики Беларусь являются, во-первых, приближение механизма работы платежной системы к международным требованиям и стандартам.

В соответствии с основными международными тенденциями в организации и развитии платежных систем, в Беларуси межбанковские платежи разделены на два потока: крупные и срочные платежи для обработки в системе BISS и на прочие (несрочные) платежи, проводимые в клиринговой системе. В системе BISS расчеты осуществляются в реальном режиме времени, что дает возможность банкам и их клиентам использовать денежные средства, поступившие на их счета с момента зачисления, позволяет ускорить оборачиваемость денежных средств, а также минимизировать риски в платежной системе. В клиринговой системе прочих (несрочных) платежей расчеты осуществляются путем взаимного зачета требований и обязательств участников, что позволяет сократить объемы денежных средств банков, необходимых для завершения расчетов, а также способствует сокращению затрат на обработку информации. Согласно постановлению денежные переводы, равные или большие 3 млн.рублей, к обработке клиринговой системе прочих платежей не принимаются, а значит, подлежат обработке в системе BISS и могут рассматриваться в качестве крупных денежных переводов, передаваемых в систему BISS со статусом « Срочный» либо « Несрочный».

Во-первых, для повышения эффективности функционирования системы межбанковских расчетов необходимо переориентировать основной поток платежей в более безопасную и надежную систему BISS.

Во-вторых, необходимо сокращать наличный денежный оборот. Важное место в проводимой работе по совершенствованию системы безналичных расчетов занимают выработка и осуществление мер по развитию системы безналичных расчетов физических лиц за товары (работы, услуги). Речь идет о розничных платежах. Стратегическим направлением здесь является расширение использования банковских пластиковых карточек различных модификаций как наиболее перспективного платежного инструмента. Использование пластиковых карт для безналичных расчетов имеет большие преимущества перед наличными деньгами. Для владельцев карт это оперативность расчетов; отсутствие риска потери, ограбления и ошибок в расчетах, связанных с использованием наличных денег; возможность получения процентов на остаток средств, хранящихся на картах; обеспечение конфиденциальности информации, хранящейся на карте. Для предприятий торговли: простота и оперативность обслуживания клиентов; снижение риска ограбления и сложностей, связанных с инкассацией наличных денег; оперативность перевода денежных средств на счета магазинов после инкассации. Для банка-эмитента: появление новых источников доходов за счет средств, привлеченных на карты; получение комиссионных, взимаемых с операций по картам; увеличение числа клиентов за счет предоставления услуг нового типа; уменьшение расходов на обслуживание наличного оборота. В рамках реализации этой задачи разработана Программа поэтапного внедрения системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек на территории Беларуси, которая 31 января 2000 года была одобрена совместным постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь № 126/3 [5].