Составление и исполнение местного бюджета по доходам и расходам (на примере бюджета Моргаушского района Чувашской Республики)

Расходы на жилищно-коммунальное – хозяйство составили 12,4% расходов бюджета в сумме 53523,4 тыс. руб. и  включают субсидии из республиканского бюджета на выполнение мероприятий  по программе переселения граждан  из ветхого и аварийного жилья в сумме около 42,5 млн руб. и направления собственных ресурсов в объеме 10,5 млн. руб. на продолжение начатого в 2009 году строительства полигона тверды и бытовых отходов.

Расходы на охрану окружающей среды составили 37,0 тыс. руб. Средства были направлены на природоохранные мероприятия.

Расходы на образование  в целом сложились в объеме 201576,4 тыс. руб., что составляет около 47% расходов районного бюджета, причем за счет целевых субсидий расходы  составили почти 123,0 млн. руб. или  около 62,0 %, расходы за счет собственных ресурсов в пределах закрепленных полномочий почти 79,0 млн. руб. или 38,0 %. По данному разделу нашли отражение расходы на дошкольное образование в сумме 44292,0 тыс. руб., на общее образование – 150556,3 тыс. руб., на молодежную политику и оздоровление детей в лагерях 3372,6 тыс. руб.. В 2010 году были изысканы средства на ремонт 2 средних общеобразовательных школ, погашена задолженность за 2009 год по ремонту еще одной школы, также  отремонтированы 2 детских дошкольных учреждения.

Расходы на культуру, кинематографию и СМИ осуществлены в сумме 3700,0 тыс. руб., это около 1,0 % расходов бюджета, в т.ч. за счет переданных межбюджетных трансфертов из бюджета  Моргаушского сельского поселения  в сумме 1964,3 тыс. руб. Большая часть  расходов  направлены на обеспечение деятельности районных учреждений культуры, проведения районных культурных мероприятий.

Здравоохранение профинансировано в сумме 52795,0 тыс. руб., в т.ч. расходы за счет целевых  средств ФСС составили 4113,0 тыс. руб. В 2010 году на условиях пятидесятипроцентного софинансирования из республиканского бюджета отремонтированы учреждения здравоохранения в Сятракасинском и Юськасинском сельских поселениях, приобретена специализированная машина. На эти цели получено из республиканского бюджета свыше 1,5 млн. руб.

По разделу  «Социальная политика» нашли  отражение в основном средства на предоставление субсидий гражданам  на приобретение или строительство  жилья. Общая сумма субсидий составила 14,9 млн. руб., улучшила свои жилищные условия 31 семья. Кроме этого, направлены субсидии на приобретение жилья детям – сиротам и 1 многодетной семье в сумме 2262,0 тыс. руб. По этому же разделу отражены средства, направленные на пенсионное обеспечение, компенсацию части родительской платы за содержание детей в детских дошкольных учреждениях, на выплату пособий при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения.

На оздоровление населения и развитие физической культуры и спорта направлено 5829,9 тыс. руб., из них на содержание физкультурно-спортивного комплекса «Сывлах» израсходовано 5585,4 тыс. руб.

Средства резервного фонда администрации района использованы в сумме 153,1 тыс. руб., в т.ч. направлено на ликвидацию возникших аварийных  ситуаций 65,1 тыс. руб., и 88,0 тыс. руб. на оказание материальной помощи 16 семьям, оказавшимся в трудной жизненной ситуации.

В течение 2010 года сохранялся муниципальный долг района по предоставленному в 2009 году муниципальной  гарантии КФХ Данилова С.В. В декабре  Данилов погасил задолженность  перед банком.

Дефицит районного  в сумме 4049,0 тыс. руб. был полностью  покрыт за счет изменений остатков средств на счетах по учету средств  бюджета и за счет сверхплановых  доходов районного бюджета.

За период с 2010 по 2012 год план по расходам на государственную и экономические сферы превысил фактический показатель лишь в 2008 году на 15,5%, в остальные года рассматриваемого периода фактический показатель был значительно ниже планового на 1,8 - 2009 год, и 25,8 - 2010 год.

По фактическим  показателям расходы на общегосударственные вопросы превышали плановые в 2008 и 2010 годах на 1,6 % и 1,9% соответственно что было связано, с изменением численности работников администрации в 2010 году и проведение выборов в 2008, в 2009 году план по расходам на общегосударственные вопросы был исполнен лишь на 92,5% что было связано с проведением сокращения штатных единиц в администрации района и переводом работников на нижеоплачиваемую работу.

Общегосударственные вопросы

Расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы»   за 2011 год предусмотрены в сумме 33980,9 тыс. рублей, исполнены на  32841,1 тыс. рублей, т.е. на 96,6 % , в том числе по  подразделу 0104 «Функционирование органов местных администраций»  расходы освоены  на 96,6 процентов,  при плане 27460,1 тыс. рублей и факте 26534,3 тыс. рублей, по статье 211 «Оплата труда » - 99,3 процента, т. е. исполнены на 16213,6 тыс. рублей.

 Расходы  по подразделу 0103 «Функционирование  законодательных (представительных) органов государственной власти  и представительных органов муниципальных образований» исполнены на 30,7 процентов при плане 30,0 тыс. рублей и факте 9,2 тыс. рублей.    

В общем объеме расходов в подразделе 0104 «Функционирование  органов местных администраций» отражены расходы на создание комиссий по делам несовершеннолетних в сумме 224,4 тыс. рублей, на ведение учета граждан, нуждающихся в жилых помещениях 1,8 тыс. рублей, и на обеспечение деятельности административных комиссий в сумме 6,8 тыс. рублей, по организацию и осуществлению деятельности по опеке и попечительству 224,4 тыс. рублей, на ведение учета граждан, нуждающихся в жилых помещениях по договорам социального найма категории граждан, указанных в пункте 3 части 1 статьи 11 Закона Чувашской Республики «О регулировании жилищных отношений» 0,2 тыс. рублей.

Расходы по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых, таможенных органов и органов финансового (финансого-бюджетного) надзора» исполнены на 3460,5 тыс. рублей, т.е. на 100,0%.

Расходы по подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов  и референдумов» освоены на 100,0 процентов при плане 196,9 тыс. рублей.    

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные  вопросы» отражены расходы на централизованную бухгалтерию, обслуживающих сельские поселения в сумме 1249,2 тыс. рублей, исполнены на 98,9 %; на содержание архива – 241,9 тыс. рублей (исполнено на 100%), на мероприятия в рамках административной реформы – 174,8 тыс. рублей (исполнено на 100%),  на подготовку проведения статистических переписей – 262,2 тыс. рублей, расходы на выполнение других обязательств составили 726,2 тыс. рублей и освоены на 100,0%.

Национальная  оборона

          Расходы на осуществление первичного  воинского учета на территориях,  где отсутствуют военные комиссариаты,  освоены на 100,0 %, при плане 1467,6 тыс. рублей.  На оплату труда  13 специалистов направлено 1144,5 тыс. рублей.

       Национальная безопасность и  правоохранительная деятельность.         

Расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность  и правоохранительная деятельность»  назначены  в объеме 2485,5 тыс. рублей, исполнены на 2275,2 тыс. рублей или 91,5%.

       Финансирование по подразделу 0302 «Органы внутренних дел» производилось   в рамках реализации  Комплексной программы по усилению борьбы с преступностью в Моргаушском районе на 2010-2012 годы в сумме 500,0 тыс. рублей (освоены на 100,0%), в том числе на услуги связи направлено 15,0 тыс. рублей, услуги по содержанию имущества составили - 9,3 тыс. рублей; расходы на увеличение стоимости основных средств составили 155 тыс. рублей, из них на приобретение камеры видеонаблюдения было направлено 2,0 тыс. рублей, металлической решетки - 3,6 тыс. рублей, измерителя скорости – 100,0 тыс. рублей, переговорного устройства «Клиент-Кассир DD-205Т» - 3,8 тыс. рублей, утюга – 1,3 тыс. рублей; расходы, связанные с увеличением стоимости материальных запасов освоены в сумме 320,7 тыс. рублей, в том числе расходы на приобретение запасных частей к машине освоены в объеме 50,0 тыс. рублей, на ГСМ – 115,0 тыс. рублей, на строительные материалы - 155,7 тыс. рублей.

По подразделу 0304 «Органы юстиции» отражены расходы на государственную регистрацию актов гражданского состояния в сумме 788,9 тыс. рублей (исполнено на 100%).

В целях реализации функций, связанных с обеспечением национальной безопасности и правоохранительной деятельности в районе функционирует дежурно-диспетчерская служба. Расходы на содержание 6 штатных единиц учтены в сумме 651,8 тыс. рублей и освоены на 97,2%.

       На предупреждение и ликвидацию  последствий чрезвычайных ситуаций  в бюджетах сельских поселений расходы на пожароохранные мероприятия в бюджетах сельских поселений освоены на 54,1% при назначении 245,8 тыс. рублей и факте 133,0 тыс. рублей. Средства направлялись на проведение водолазных работ по обследованию доньев пляжей и других мест для купания людей, приобретение мотопомп, мероприятия по забору воды, обеспечение первичных мер пожаротушения.

Расходы по подразделу  0310  «Обеспечение пожарной безопасности»  исполнены на 73,5 % при назначении 299,0 тыс. рублей, из них на содержание бойцов направлено 185,4 тыс. руб. при назначении 214,0 тыс. руб.

Национальная  экономика

В отчетном году на поддержку  отрасли «Национальная экономика» выделено 52285,2 тыс. рублей исполнено на 82,5 %:

Жилищно-коммунальное хозяйство

На  поддержку жилищно-коммунального хозяйства предусмотрены ассигнования в сумме 25383,6  тыс. руб. освоены на 94,0 %.

                Исполнение бюджета по разделу  жилищно-коммунальное хозяйство.