Составление основных разделов бизнес-плана предприятия

 

Таблица 10.3 – Плановая калькуляция себестоимости продукции 

    Рассчитаем  плановые значения материалоемкости продукции (Мемк), а также затрат на 1 руб. товарной продукции (З) соответственно по следующим соотношениям: 

          Мемк=(С+М+Э)/ТП (10.2) 

где (С+М+Э) –  плановая стоимость сырья, материалов и энергии на производство продукции, млн.руб.

    ТП  – плановая стоимость выпущенной продукции в оптовых ценах, млн.руб. 

          З=Стп/П  (10.3) 

где Стп – себестоимость выпущенной продукции в плановом году, млн.руб.  

Мемк=(5844,982+212,659+132,521)/7867,2=0,78 млн.руб. 

З=7260,8/7867,2=0,92 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    11. Оценка риска предприятия

    К основным рискам, препятствующим вводу  проекта в эксплуатацию и его  дальнейшему существованию можно отнести:

     - Политические риски

        - Юридические риски

   - Производственные риски: связаны с возможностью задержек ввода в эксплуатацию новых технических средств и недостаточно высоким качеством предоставляемых услуг.

    Меры  по снижению рисков:

   - четкое календарное планирование и управление  реализацией проекта;

   - разработка и использование  системы контроля качества услуг;

   - обоснование и выделение достаточных финансовых средств для приобретения высококачественного оборудования;

   - подготовка квалифицированных кадров.

   - Внутренний социально-психологический риск

   - Маркетинговые риски: связаны с возможными задержками выхода на рынок, неправильным (без учета потребностей рынка) набором услуг, ошибочным выбором маркетинговой стратегии и ценовой политики. Задержки выхода на рынок могут быть вызваны, к примеру, производственно-техническими причинами.

   - Финансовые риски: отсутствие или незначительная величина доходов, зависящих в первую очередь от рекламы и качества продуктов или услуг.

    Меры  по снижению риска:

   - неотложное проведение исследований требований потребителей услуг;

   - выход на фондовый рынок;

   - разработка инвестиционно-финансовой стратегии;

   - проведение комплекса мер по поиску инвестиционных и кредитных ресурсов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     12. Финансовый план 

     Финансовый  план (баланс доходов и расходов) показывает денежные поступления и выплаты.

     В данном разделе рассчитывается прибыль  и рентабельность продукции и производства.

     Прибыль от реализации продукции (Пр) рассчитывается исходя из планируемой выручки от реализации продукции (Вр) и ее себестоимости (Ср)[5]: 

                                                   Пр= Вр – Ср                                                         (12.1) 

     Пр=7867,2-7260,8=606,4 млн.руб. 

     Расчет  прибыли от реализации продукции  и ее рентабельность осуществляется согласно форме Таблицы 12.1 

     Таблица 12.1 - Расчет прибыли от реализации продукции и ее рентабельность

       
 
 

     Рентабельность  реализованной продукции (Ррп) определяется как отношение прибыли от реализации продукции к полной себестоимости реализованной продукции: 

                                                       Ррп= Пр/ Ср                                                     (12.2) 

     Ррп=(606,4/7260,8)·100%= 8,35 % 

     Распределение планируемой прибыли производится согласно Таблице 12.2 

  Таблица 12.2 - Распределение планируемой прибыли 

  Продолжение Таблицы 12.2 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    13. Основные показатели  бизнес-плана 

    На  основании выполненных расчетов составляется сводная таблица основных технико-экономических показателей бизнес-плана (Таблица 13.1), которые сравниваются с отчетными показателями работы предприятия за предыдущий год. 

    Таблица 13.1 - Основные технико-экономических показатели бизнес-плана