Расчет основных разделов текущего плана предприятия

 

 

 

Таблица 8 – Расчёт ресурсов и удельной нормы расхода материалов.

Старооскольский технологический институт им. А.А.Угарова (филиал)

Федерального государственного автономного образовательного учреждения

 Высшего профессионального  образования 

"Национальный исследовательский  технологический  университет "МИСиС"

 

 

 

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по  дисциплине:  «Планирование на предприятии»

на тему: «Расчет основных разделов текущего плана предприятия»

Вариант №23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Старый Оскол

2014 г.

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Современные условия рыночной экономики требуют от предприятий повышения эффективности производства и конкурентоспособности продукции и услуг. Важная роль в реализации этой задачи отводится планированию деятельности предприятия, которое предусматривает систему взаимодействия комплекса экономических ресурсов и внутрифирменных факторов, направляемых на достижение выработанной стратегии и поставленных задач на основе полного использования технических, организационных и иных имеющихся на предприятии резервов. Планирование служит необходимым условием свободного выбора вида производственной деятельности, своевременной подготовки материальных и трудовых ресурсов, технологического оборудования и конкурирующих изделий для производства требуемых рынком товаров и услуг.

В условиях постоянно меняющейся окружающей рыночной среды особую актуальность приобретают текущие планы, которые разрабатываются на 1-2 года. В годовом плане производства каждого предприятия содержится взаимосвязанная система следующих плановых показателей:

- основная цель производственной  деятельности фирмы и ее отдельных  подразделений на плановый период;

- объемы и сроки производства  продукции, работ и услуг с указанием конкретных количественных и качественных показателей по всей номенклатуре товаров;

- расчет производственной мощности  предприятия, цехов и участков, подтверждающий ее сбалансированность с годовыми объемами производства, равновесия спроса и предложения;

- определение потребностей ресурсов  на выполнение годовой производственной программы предприятия и его подразделений, расчет баланса полуфабрикатов и комплектующих;

- распределение планируемых работ  по основным цехам – исполнителям рыночных заказов, а также срокам изготовления и поставки продукции на рынок;

- выбор средств и методов  достижения запланированных показателей, расчет объемов НЗП, коэффициентов загрузки технологического оборудования и производственных площадей;

- обоснование методов и форм организации производства запланированных товаров, работ и услуг и контроля выполнения планов производства и реализации продукции.

 Задачами данной работы являются  изучение и расчет основных  разделов текущего плана завода  ЖБИ, а именно:

• Расчет плана производства продукции в основных цехах завода
• Составление плана производства и реализации продукции завода ЖБИ
• Составление плана материально-технического обеспечения завода ЖБИ
• Расчет плана по труду
• Определение среднегодовой мощности завода

В задачи курсовой работы входит также составление прогноза производства и продаж продукции завода ЖБИ на 5 лет и проведение анализа программы безубыточности предприятия. Важной задачей является проведение анализа использования действующих мощностей завода и внесение предложений по более эффективному их использованию.

Таким образом, целью настоящей работы является изучение теоретических основ разработки планов предприятия и применение полученных знаний при разработке основных разделов текущего плана производственного предприятия.

 

 

 

 

 

 

1. РАСЧЕТ ПЛАНА ПРОДАЖ, СРЕДНЕГОДОВОЙ МОЩНОСТИ ЗАВОДА, СОСТАВЛЕНИЕ ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ

1. Расчет плана продаж для трех видов изделий

Таблица 1

Изделие	Количество изделий, шт. План Факт	Цена за 1 шт. без НДС, руб. (Ц)	Условно-переменные затраты, тыс.руб. (СПИ)	Условно-постоянные изд-ки, тыс.руб. (ПОИ)
1	2	3	4	5
Ш	1200 1200	4280	1428	2006
А	1500 1570	1530	1170	253
Л	1200 1210	3500	1511	1739

 

Прогноз изменения цен на продукцию, объема ее выпуска и изменения условно-переменных издержек производится на 5 лет.

1. Прогноз изменения цен по годам. На первый прогнозный год значение цены принимаем по исходным данным (табл.1) с учетом НДС, равным 18%. Предполагаем, что значение цены на продукцию в последующие годы зависит только от инфляции, уровень которой составляет 8%.
1. Произведем соответствующие расчеты для продукции Ш:

На первый прогнозный год цена с учетом НДС (18%) составит:

4280 * 1,18 = 5050,4 руб.

2-ой год: Цену первого года  без НДС увеличиваем на величину  инфляции (8%), затем вычисляем цену с учетом НДС:

4280 * 1,08 * 1,18 = 4622,4 * 1,18 = 5454,5 руб.

На 3-ий год и последующие годы рассчитываем цену аналогично 2-ому прогнозному году:

3-ий год: 4622,4 * 1,08 * 1,18 = 4992,2 * 1,18 = 5890,78 руб.

4-ый год: 4992,2* 1,08 * 1,18 = 5391,6 * 1,18 = 6362,1 руб.

5-ый год: 5391,6 * 1,08 * 1,18 = 5822,92 * 1,18 = 6871,05 руб.

2. Произведем соответствующие расчеты для продукции А:

На первый прогнозный год цена с учетом НДС (18%) составит:

1530 * 1,18 = 1805,4 руб.

2-ой год: Цену первого года без НДС увеличиваем на величину инфляции (8%), затем вычисляем цену с учетом НДС:

1530 * 1,08 * 1,18 = 1652,4 * 1,18 = 1950 руб.

На 3-ий год и последующие годы рассчитываем цену аналогично 2-ому прогнозному году:

3-ий год: 1652,4 * 1,08 * 1,18 = 1784,6* 1,18 = 2105,82 руб.

4-ый год: 1784,6 * 1,08 * 1,18 = 1927,37* 1,18 = 2274,3 руб.

5-ый год: 1927,37 * 1,08 * 1,18 = 2081,56 * 1,18 = 2456,24 руб.

3. Произведем соответствующие расчеты для продукции Л:

На первый прогнозный год цена с учетом НДС (18%) составит:

3500 * 1,18 = 4130руб.

2-ой год: Цену первого года  без НДС увеличиваем на величину  инфляции (8%), затем вычисляем цену с учетом НДС:

3500 * 1,08 * 1,18 = 3780 * 1,18 = 4460,4 руб.

На 3-ий год и последующие годы рассчитываем цену аналогично 2-ому прогнозному году:

3-ий год: 3780 * 1,08 * 1,18 = 4082,4 * 1,18 = 4817,3 руб.

4-ый год: 4082,4 * 1,08 * 1,18 = 4409 * 1,18 = 5202,6 2руб.

5-ый год: 4409 * 1,08 * 1,18 = 4761,72 * 1,18 = 5618,82руб.

2. ОР – объем реализации в натуральных показателях берется из таблицы 1(плановое значение). ОР ежегодно увеличивается на на 5% от величины предыдущего года.
1. Произведем соответствующие расчеты для продукции Ш:

1-ый год: 1200 шт.

2-ой год: 1200 шт. * 1,05 = 1260 шт.

3-ий год: 1260 шт. * 1,05 = 1323 шт.

4-ый год: 1323 шт. * 1,05 = 1390 шт.

5-ый год: 1390 шт. * 1,05 = 1460 шт.

2. Произведем соответствующие расчеты для продукции А:

1-ый год: 1500 шт.

2-ой год: 1500 шт. * 1,05 = 1575 шт.

3-ий год: 1575 шт. * 1,05 = 1654 шт.

4-ый год: 1654 шт. * 1,05 = 1737 шт.

5-ый год: 1737 шт. * 1,05 = 1824 шт.

3. Произведем соответствующие расчеты для продукции Л:

1-ый год: 1200 шт.

2-ой год: 1200 шт. * 1,05 = 1260 шт.

3-ий год: 1260 шт. * 1,05 = 1323 шт.

4-ый год: 1323 шт. * 1,05 = 1390 шт.

5-ый год: 1390 шт. * 1,05 = 1460 шт.

3. ВР – выручка от реализации, в тыс. руб.; определяется как произведение цены за единицу продукции каждого года (Ц) на объем реализации (ОР) соответствующего года.
1. Произведем соответствующие расчеты для продукции Ш:

1-ый год: 5050,4 руб. * 1200 шт. = 6060,48 тыс. руб.

2-ой год: 5454,5 руб. * 1260 шт.= 6872,67 тыс. руб.

3-ий год: 5890,78 руб. * 1323 шт. = 7793,502 тыс. руб.

4-ый год: 6362,1 руб. * 1390 шт. = 8843,32 тыс. руб.

5-ый год: 6871,05 руб. * 1460 шт. = 10031,8 тыс. руб.

2. Произведем соответствующие расчеты для продукции А:

1-ый год: 1805,4 руб. * 1500 шт. = 2708,1 тыс. руб.

2-ой год: 1950 руб. * 1575 шт. = 3071,25 тыс. руб.

3-ий год: 2105,82 руб. * 1654 шт. = 3483,03 тыс. руб.

4-ый год: 2274,3 руб. * 1737 шт. = 3950,5 тыс. руб.

5-ый год: 2456,24 руб. * 1824 шт. = 4480,2 тыс. руб.

3. Произведем соответствующие расчеты для продукции Л:

1-ый год: 4130 руб. * 1200 шт. = 4956 тыс. руб.

2-ой год: 4460,4 руб. * 1260 шт. = 5620,104 тыс. руб.

3-ий год: 4817,3 руб. * 1323 шт. = 6373,3 тыс. руб.

4-ый год: 5202,62 руб. * 1390 шт. = 7231,65 тыс. руб.

5-ый год: 5618,82 руб. * 1460 шт. = 8203,5 тыс. руб.

Полученные данные занесём в таблицу 2.

Таблица 2-  План продаж по годам

Год	По 1-ому изделию Ш			По 2-ому изделию А			По 3-ему изделию Л
	Цена за ед., руб.	ОР, шт.	ВР, тыс. руб.	Ц, руб.	ОР, шт.	ВР, тыс. руб.	Ц, руб.	ОР, шт.	ВР, тыс. руб.
1	5050,4	1200	6060,48	1805,4	1500	2708,1	4130	1200	4956
2	5454,5	1260	6872,67	1950	1575	3071,25	4460,4	1260	5620,104
3	5890,78	1323	7793,502	2105,82	1654	3483,03	4817,3	1323	6373,3
4	6362,1	1390	8843,32	2274,3	1737	3950,5	5202,62	1390	7231,65
5	6871,05	1460	10031,8	2456,24	1824	4480,2	5618,82	1460	8203,5

 

 

 

 

2. Расчет переменных издержек для трех видов изделий

 

1. СПИ – средние условно – переменные издержки на единицу продукции, включающие в себя: стоимость основных материалов, энергию, топливо, затраты на оплату труда рабочих – сдельщиков и другие изменяющиеся затраты в зависимости от увеличения объема продукции, руб. Величина роста пропорциональна росту объема реализации (т.е. ежегодный рост составляет 5% от величины предыдущего года);
1. Произведем соответствующие расчеты для продукции Ш:

1-ый год: 1428 руб.

2-ой год: 1428 руб. * 1,05 = 1499,4 руб.

3-ий год: 1499,4 руб. * 1,05 = 1574,37 руб.

4-ый год: 1574,37 руб. * 1,05 = 1653,09 руб.

5-ый год: 1653,09 руб. * 1,05 = 1735,75 руб.

2. Произведем соответствующие расчеты для продукции А:

1-ый год: 1170 руб.

2-ой год: 1170 руб. * 1,05 = 1228,5 руб.

3-ий год: 1228,5 руб. * 1,05 = 1290 руб.

4-ый год: 1290 руб. * 1,05 = 1354,5 руб.

5-ый год: 1354,5 руб. * 1,05 = 1422,23 руб.

3. Произведем соответствующие расчеты для продукции Л:

1-ый год: 1511 руб.

2-ой год: 1511 руб. * 1,05 = 1586,55 руб.

3-ий год: 1586,55 руб. * 1,05 = 1665,88 руб.

4-ый год: 1665,88 руб. * 1,05 = 1749,2 руб.

5-ый год: 1749,2 руб. * 1,05 = 1837 руб.

2. ПИ – суммарные условно – переменные издержки, равные произведению СПИ на ОР, тыс. руб.; объем реализации (ОР) по годам берется из таблицы 2.
1. Произведем соответствующие расчеты для продукции Ш:

1-ый год: 1428 руб. * 1200 шт. = 1713,6 тыс. руб.

2-ой год: 1499,4 руб. * 1260 шт.= 1889,244 тыс. руб.

3-ий год: 1574,37 руб. * 1323 шт. = 2082,9 тыс. руб.

4-ый год: 1653,09 руб. * 1390 шт. = 2297,8 тыс. руб.

5-ый год: 1735,75 руб. * 1460 шт. = 2534,2 тыс. руб.

2. Произведем соответствующие расчеты для продукции А:

1-ый год: 1170 руб. * 1500 шт. = 1755 тыс. руб.

2-ой год: 1228,5 руб. * 1575 шт. = 1934,89 тыс. руб.

3-ий год: 1290 руб. * 1654 шт. = 2133,66 тыс. руб.

4-ый год: 1354,5 руб. * 1737 шт. = 2352,77 тыс. руб.

5-ый год: 1422,23 руб. * 1824 шт. = 2594,2 тыс. руб.

3. Произведем соответствующие расчеты для продукции Л:

1-ый год: 1511 руб. * 1200 шт. = 1813,2 тыс. руб.

2-ой год: 1586,55 руб. * 1260 шт. = 2000 тыс. руб.

3-ий год: 1665,88 руб. * 1323 шт. = 2204 тыс. руб.

4-ый год: 1749,2 руб. * 1390 шт. = 2431,4 тыс. руб.

5-ый год: 1837 руб. * 1460 шт. = 2682,02 тыс. руб.

Полученные данные занесём в таблицу 3. 

Таблица 3 - Прогноз переменных издержек

Год	Прогноз по изделиям
	Изделие 1		Изделие 2		Изделие 3
	СПИ, руб.	ПИ, тыс. руб.	СПИ, руб.	ПИ, тыс. руб.	СПИ, руб.	ПИ, тыс. руб.
1	1428	1713,6	1170	1755	1511	1813,2
2	1499,4	1889,244	1228,5	1934,89	1586,55	2000
3	1574,37	2082,9	1290	2133,66	1665,88	2204
4	1653,09	2297,8	1354,5	2352,77	1749,2	2431,4
5	1735,75	2534,2	1422,23	2594,2	1837	2682,02